企業(yè)廉潔風險防控思考

黃國建 劉斌

[摘 要]文章從全面推進懲治和預防腐敗體系建設的必要性和重要性入手，分析了開展企業(yè)風險防控的必要性和重要性，提出了企業(yè)風險防控需要認識和開展工作的基本環(huán)節(jié)和關注的重點，為積極探索和有效防控企業(yè)廉潔風險提出了建議和設想。

[關健詞]廉潔風險；防控；思考

腐敗問題是當前群眾高度關注的熱點，腐敗問題已經(jīng)成為引起人民公憤、損壞黨的形象、疏遠黨群關系的導火線，是人民群眾生活中不得不提的話題，黨心、民心、輿情，對腐敗深惡痛絕。特別是近幾年來，黨中央更是把反腐敗斗爭作為關系黨和國家生死存亡的大事來抓，旗幟鮮明，態(tài)度堅決。2005年1月黨中央頒布了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，提出建立健全懲治和預防腐敗體系的近期目標和遠期目標，2008年5月黨中央頒布了《建立健全懲治和預防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》，標志著我們黨從宏觀上總體規(guī)劃，有目的、有計劃、有步驟地把反腐倡廉不斷推向深入。

一、深度認識廉潔風險防控的重要性

中央領導指出，要推進廉政風險防控機制建設，從重點領域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，排查廉政風險，健全內(nèi)控機制，筑牢制度防線，形成以積極預防為核心，以強化管理為手段的科學防控機制，最大限度地減少體制障礙和制度漏洞，提高預防腐敗的能力和水平。推進廉政風險防控機制建設，是黨中央著眼于新時期黨風廉政建設和反腐敗工作面臨的新形勢新任務，采取的一項重要舉措。全面推進懲治和預防腐敗體系建設，首先要做好風險廉潔防控，廉潔風險防控是反腐倡廉建設的一個重要部分，是反腐倡廉的深化和細化，從中央領導的高度重視，到反腐倡廉的實踐，可以得出這樣一個結論，廉潔風險防控在反腐倡廉建設中確實起到重要的不可忽視作用。

二、關于企業(yè)廉潔風險防控的思考

如何開展企業(yè)廉潔風險防控，完善懲防體系、從源頭上防治腐敗，需要我們從廉潔風險的表現(xiàn)形式和如何梳理廉潔風險、并從關健方面排查廉潔風險點著手，進行認真思考與探索。

（一）充分了解廉潔風險存在的表現(xiàn)形式

做好企業(yè)廉潔風險防控，要清楚風險來自何方。從國有企業(yè)的層面分析，企業(yè)廉潔風險主要來自思想道德、外部環(huán)境、制度機制、崗位職責四個方面。

1.思想道德風險：黨員干部，特別是掌握一定權力的領導干部，放松學習和自我約束、丟棄信仰、道德觀、價值觀發(fā)生扭曲，個人私欲膨脹、自我道德偏差、行為規(guī)范或職業(yè)操守偏移，必然會產(chǎn)生思想道德風險。

2.外部環(huán)境風險：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、管理活動，必然受到外部利益的誘惑，受到外部各方面施加的非正常影響，增加行為失范、瀆職、權錢交易、資產(chǎn)流失的風險。

3.制度機制風險：工作制度不完善，缺乏全面覆蓋，個人自由裁量空間大，缺乏有效的制衡和有力的監(jiān)督制約，形成制度機制風險。

4.崗位職責風險：不能有效履行崗位職責或有崗不作為，或在崗亂作為、瀆職或以權謀私等，形成崗位職責風險。

這四類風險相互依存，相互作用；思想道德偏差是導致腐敗行為的主觀誘因；外部環(huán)境是導致腐敗的客觀誘因；制度機制缺陷是導致腐敗的重要因素；崗位職責是導致腐敗行為的必要條件。

（二）認真抓好廉潔風險防控的梳理

不同的崗位、不同的職權，必然產(chǎn)生不同的廉潔風險，認真抓好好廉潔風險的梳理，是開展廉潔風險防控的重要一環(huán)。

加強崗位職權梳理：

一要建立崗位職權目錄。不同崗位相對應不同職權，而職權運用不當又是造成不正確履行職責，構成腐敗行為的關鍵。在梳理中，每項職權都不能漏，要建立詳盡的崗位職權目錄，這是搞好崗位風險排查的基礎

二要突出崗位職權梳理。認真梳理崗位各項職責，每項職責有多少權力，行使權力需要經(jīng)過多少步驟等，要梳理清、梳理細，要在查清、查準廉潔風險點上下功夫，敢于真找、真查，不避重就輕、不避繁就簡、不遮遮掩掩，真正實現(xiàn)風險防控有的放矢，對癥下藥；

三要強化業(yè)務流程梳理。要認真梳理各項業(yè)務工作流程，業(yè)務流程有多少環(huán)節(jié)等等，只有環(huán)節(jié)梳理清楚了，才能找出風險點，才能找準防范廉潔風險的環(huán)節(jié)。

四要突出重點領域的梳理。對“三重一大”事項以及財務管理、薪酬管理、選人用人、營銷采購、工程招投標、項目管理等領域和管錢、管物、管人的崗位和人員的風險點進行梳理，根據(jù)部門、崗位工作職責，按照規(guī)定的范圍，運用個人和部門相結合的方式，對照崗位所擔負的工作逐一梳理，對權力運行每個環(huán)節(jié)逐一分析，對每項制度執(zhí)行情況逐一檢查，根據(jù)梳理的崗位職權和業(yè)務流程，認真細化和分析風險的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，繪制職權運行流程圖，做到職權項目清楚，責權流程清晰，權力運行的各個環(huán)節(jié)一目了然。

（三）深入開展廉潔風險的排查

梳理完成后，排查廉潔風險成為必然，風險找不到、找不準、找不全，建立防控機制就缺乏針對性、喪失實效性。要對現(xiàn)有權力運行流程中存在的廉潔風險進行全面排查，重點查找思想道德、外部環(huán)境、制度機制、崗位職責四類風險。

一是排查思想道德風險。以界定工作職權為基礎，完成梳理工作流程后，要采取自上而下和自下而上相結合的方式，針對職權范圍，進行認真排查，逐一排查個人在思想道德存在或潛在的風險點。

二是排查外部環(huán)境風險。要查找履行職責、執(zhí)行制度規(guī)定等過程中可能存在的廉潔風險，重點查找資金流量大、業(yè)務頻率高、權力相對集中的業(yè)務工作中可能存在的外部環(huán)境風險點。

三是排查制度機制風險。結合單位和崗位特點，重點查找在貫徹執(zhí)行國家、企業(yè)內(nèi)部各項制度、規(guī)定，以及制定完善制度不及時、執(zhí)行落實制度不到位等方面可能存在的制度機制風險點。

四是排查崗位職責風險。重點查找在貫徹民主集中制、重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面存在的崗位職責風險點。

（四）嚴格風險等級標準的評定

風險等級評定，是建立企業(yè)權力運行風險防范系統(tǒng)的重要內(nèi)容，是有效防控廉政風險的重要依據(jù)。為此，首先要確立風險等級標準。

風險等級評定可以從以下幾個方面思考：一是風險所在的領域環(huán)節(jié)；二是風險發(fā)生的危害輕重、影響大??；三是風險防控的難易程度。

風險等級一般可以分為三個等級：一級表示風險較大，二級次之，三級較小。

一級風險：具有在建設等重要領域和關鍵環(huán)節(jié)的決策、審批職能的；風險發(fā)生的隱蔽性強，波及范圍廣，防控難度大；風險發(fā)生可能出現(xiàn)和滋生違法犯罪行為，并且極可能受到法律追究的。

二級風險：具有一般管理職能，涉及基礎性、一般性的人事管理、財務管理、物資采購供應、項目建設等領域范圍的；風險發(fā)生可能在一定程度上影響辦事效率，不利于優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，不利于經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展，在企業(yè)造成一定不良影響，可能出現(xiàn)和滋生違規(guī)違紀行為，并且可能受到責任追究及黨紀條規(guī)處分的。

三級風險：不具有企業(yè)管理職能、或較少或基本不涉及人、財、物管理權的；風險發(fā)生可能造成的社會影響較小，并局限于一定范圍內(nèi)的；風險發(fā)生可能出現(xiàn)和造成輕微違規(guī)違紀行為，并且可能受到一般性預警處置及批評教育的。

（五）開展風險防控等級標準評定的具體做法

開展工作時可以考慮以下做法：一是結合崗位職權和風險排查的實際，對查找出來的廉潔風險進行歸納梳理和審查評估，按照風險發(fā)生機率和危害損失程度將廉潔風險分級確定：二是明確職權項目、風險點、廉潔風險點數(shù)量、風險等級、防控措施五個項目的廉潔風險等級目錄，做到崗位職責明確，廉潔風險清楚：三是防控措施得力，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉潔風險防控機制；四是嚴格抓好風險等級評定。按照等級標準，根據(jù)查找情況自行確定等級；五是通過召開座談會、個人述職述廉等形式征求領導、同事意見；根據(jù)征求的意見，逐個分析，嚴格把關，查漏補缺，集體研究；六是嚴格程序，對風險等級實行動態(tài)管理，根據(jù)實際情況評定等級。

（六）重視風險防控等級評定工作

評定風險等級是風險防控工作中的重要環(huán)節(jié)，等級越高，風險越大，越需要嚴防。等級評定的另一層含義是對權力運行的提醒，進一步明確風險點在哪里，風險往往來自何處，對手中的權力進行一次再認識。

1.高度重視等級評定工作。廉政風險等級評定，是建立企業(yè)管理權力運行風險防范系統(tǒng)的重要內(nèi)容，是有效防控廉政風險的重要依據(jù)。各部門、各崗位要緊密結合工作實際，認真對照評定標準，實事求是、客觀準確地開展廉政風險等級評定工作。

2.嚴格等級評定程序。廉政風險的等級，要按照自查申報和組織審定的程序確定。各級、各部門、各崗位按照評定標準，分別對崗位、部門風險點進行廉政風險等級自查評估，并提出具體防控措施。有關方面審核、分管領導審查后，提交單位相關會議研究，集體審定。

3.實行分級管理、分級負責。一級風險點，由單位主要領導管理和負責，上級黨委（黨組）和紀檢監(jiān)察機關予以監(jiān)督；二級風險點，由單位分管領導管理和負責；三級風險點，由單位內(nèi)設部門領導直接管理和負責。要嚴格履行“一崗雙責”，按照分級管理、分級負責的要求，對廉政風險防控工作實施指導、檢查和督促

（七）強化風險防控監(jiān)管與考核評價

評定風險等級的根本目的是制定防控措施和有效進行監(jiān)管，在實現(xiàn)動態(tài)管理的基礎上，強化風險監(jiān)管，建立完整的考核評價機制。

1.強化教育形式的多樣性，定期開展廉潔從業(yè)警示教育，加大自查自糾力度，堅持內(nèi)控管理與外部監(jiān)督相結合，完善防控措施與強化內(nèi)部管理相結合，科學謀劃，統(tǒng)籌推進，對癥下藥。

2.改進權力運行制約機制，建立起有效的權力運行內(nèi)控機制。比如，在采購管理上，計劃、采購、財務進行分離。在招標管理上，堅持決策、實施、監(jiān)督“三分離”原則，落實發(fā)標、評標、定標“三分離”措施。

3.優(yōu)化業(yè)務流程，完善決策機制。打造網(wǎng)上審批和辦事流程，把決策、執(zhí)行以及執(zhí)行的結果最大范圍、最大程度地進行公開，陽光運作，公開透明，接受各方面的監(jiān)督。

4.完善嚴管嚴控制度。結合企業(yè)實際，嚴格執(zhí)行民主決策制度和財務審批制度，凡涉及重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用等事項，必須經(jīng)領導班子集體研究決定。要將廉潔風險管理納入黨風廉政建設責任制考核內(nèi)容，形成新的考核機制，加大責任追究力度。

5.提高科技監(jiān)管水平，積極探索電子化、信息化監(jiān)察的思路辦法，建立廉潔風險防控信息化模塊，運用現(xiàn)代化信息技術手段加強對各類風險點的實時和動態(tài)監(jiān)控，形成程序有效控制和權力運行透明的信息化網(wǎng)絡，對各種風險管理流程數(shù)字化、常態(tài)化監(jiān)督警示，做到超前摸排、超前分析、超前控制、動態(tài)考核。

三、結語

反腐倡廉是一項長期而又艱巨的任務，廉潔風險防控是反腐倡廉建設的一個重要部分，是反腐倡廉的深化和細化。

我們必須充分認識廉潔風險防控的重要，從自身做起，在工作和生活中自覺樹立“人人都是風險點，人人都是風險控制員”的觀念，真正實現(xiàn)警鐘長鳴，多一份對誘惑的警惕，多一份對自我的控制，時時不忘反腐，事事不忘反腐，不忘廉而興、腐而衰，做一個清正廉潔的企業(yè)管理者。

[作者簡介]黃國建（1955—），男，中國石化華東石油局液碳公司黨群工作部主任、公司工會主席，政工師；劉斌，中國石化華東石油局液碳公司。