公司人格否認(rèn)制問題研究

蘇沛清

一、公司人格否認(rèn)制度的含義

公司法人人格否認(rèn)制度，又稱公司人格否認(rèn)制度，所謂公司人格否認(rèn)制度，是指基于特定的事由，在具體的法律關(guān)系中，否認(rèn)公司法人的獨立人格和股東的有限責(zé)任，責(zé)令股東對公司債權(quán)人或公共利益承擔(dān)無限責(zé)任，以制止濫用公司獨立人格，保護公司債權(quán)人的利益和社會公共利益，維護法律公平正義價值目標(biāo)的要求而設(shè)置的一種法律制度。它是為克服法人人格獨立及由此所引起的法人責(zé)任獨立的弊端而出現(xiàn)的一項法律制度。新修訂的《中華人民共和國公司法》第20條引入了公司人格否認(rèn)制度，這是我國公司制度建設(shè)上的一大進步。但是只有禁止股東權(quán)利濫用的原則性條款，對具體的適用要件，適用主體和訴訟主體的資格確定，濫用禁止等諸多具體問題仍沒有規(guī)定，相關(guān)的規(guī)定還有待建立、健全和完善。

二、公司人格否認(rèn)制度特征

公司法人人格否認(rèn)制度作為在特定情形下對股東有限責(zé)任的修正和維護，當(dāng)公司法人人格與股東有限責(zé)任被濫用打破，它作為一種事后救濟手段出現(xiàn)，是對公司、股東與債權(quán)人一種風(fēng)險與權(quán)利的平衡，實現(xiàn)了“矯正的公平”。它具有以下特征：

1.公司人格否認(rèn)制度的適用雖然具有否認(rèn)公司人格的功能，但它是針對已經(jīng)合法取得公司獨立法人資格，且該獨立人格及股東有限責(zé)任又被濫用的公司而設(shè)置。

2.公司人格否認(rèn)只對特定個案中公司獨立人格予以否認(rèn)，而不是對該公司法人人格的全面、徹底、永久地否認(rèn)，其效力不涉及該公司的其他法律關(guān)系，并且不影響該公司作為一個獨立實體合法的繼續(xù)存在。它是對公司因一事而導(dǎo)致法人人格的臨時剝奪，公司人格否認(rèn)只發(fā)生在特定的時間，是對特定時間段的公司人格的否認(rèn)，并非對公司人格永久的否認(rèn)，一旦特定事項處理完畢、特定時間結(jié)束，公司人格否認(rèn)制度將不再發(fā)生效力，對該公司的獨立人格和股東有限責(zé)任而言，仍是有效的存在。

3.公司人格否認(rèn)制度主要是為了保護債權(quán)人的利益，它在性質(zhì)上屬于民事責(zé)任，是私法上的責(zé)任。公司人格否認(rèn)的適用，必須由與該公司有利害關(guān)系的當(dāng)事人提出請求，否則，法院一般不主動適用。

三、公司人格否認(rèn)制度的適用要件

（一）主體要件

公司人格否認(rèn)制度的主體要件包括兩方面：一是義務(wù)主體，即公司人格的濫用者；一是權(quán)利主體，即因公司人格濫用而受到損害，并有權(quán)提起公司人格否認(rèn)之訴的當(dāng)事人。

1.公司人格否認(rèn)的義務(wù)主體

是否適用公司人格否認(rèn)制度，首先應(yīng)考慮是否存在公司人格濫用者，不存在公司人格濫用時，則公司人格否認(rèn)即無適用的對象。公司法人人格的濫用人通常就是該公司之擁有實質(zhì)控制能力的股東。在通常情況下，持有公司股份資本的多數(shù)是獲得多數(shù)表決權(quán)及有效控制公司機關(guān)（董事會、監(jiān)事會）組成人員任免權(quán)等重大事項決策權(quán)的基礎(chǔ)，支配股東往往都持有公司多數(shù)資本，通常是半數(shù)以上。因此，從這一角度理解，持有公司多數(shù)股份是衡量是否對公司擁有實際控制能力的一項客觀標(biāo)準(zhǔn)。

2.公司人格否認(rèn)的權(quán)利主體

因股東濫用公司人格而受到損害者，可能包括公司、公司其它股東、公司的債權(quán)人以及社會公眾，但上述主體并不都有權(quán)提起公司人格否認(rèn)之訴，只有公司的債權(quán)人和代表國家利益或社會公共利益的政府部門才有權(quán)作為權(quán)利主體提起公司人格否認(rèn)之訴。

（二）行為要件

1.對于股東濫用公司人格的行為應(yīng)該適用客觀濫用說

行為要件強調(diào)的是公司人格之利用者必須實施了濫用公司人格的行為。即只要有控制股東對公司人格的濫用行為，就可以提起否認(rèn)公司人格之訴，向公司背后的控制股東直索責(zé)任。有學(xué)者主張將公司人格濫用行為人必須存在規(guī)避法定或約定義務(wù)的主觀惡意作為公司人格否認(rèn)制度適用要件之一。

2.從行為內(nèi)容來看，強調(diào)的是公司人格的利用者必須實施了濫用公司人格的行為

其行為包括以下四種：

①濫用公司人格欺詐公司債權(quán)人。

②濫用公司人格回避契約義務(wù)。

③濫用公司人格回避法律義務(wù)。

④公司的形骸化。

（三）結(jié)果要件

1.從行為后果來看，濫用公司人格的行為必須給他人或社會造成損害

結(jié)果要件是指公司法人人格利用者濫用公司人格的行為必須給他人或社會造成損害，若沒有損害的發(fā)生，也就沒有適用否認(rèn)制度的必要。

2.從行為的因果關(guān)系來看，濫用公司人格的行為與造成的損害之間存在直接的因果關(guān)系，這就要求受損害的當(dāng)事人必須能夠證明其所受損害與濫用公司人格的不當(dāng)行為之間存在因果關(guān)系，否則不能向法院提請否認(rèn)公司人格的訴訟請求。

四、 我國公司人格否認(rèn)的判定標(biāo)準(zhǔn)

1.公司資本顯著不足

在實行股東有限責(zé)任原則的情形下，公司資本是公司對外獨立承擔(dān)責(zé)任的最低擔(dān)保，如果出現(xiàn)出資人以公司方式組織經(jīng)營，而又不具備與公司經(jīng)營之事業(yè)及其隱含的風(fēng)險相適應(yīng)的足額資本，其經(jīng)營風(fēng)險就有可能轉(zhuǎn)嫁到債權(quán)人或社會公眾身上，而股東則可以利用公司法人人格逃避責(zé)任，以至損害法律公平、正義的價值目標(biāo)。因此公司資本是否充足應(yīng)作為判斷濫用行為是否存在的一項重要標(biāo)準(zhǔn)。

2.利用公司人格回避合同和侵權(quán)債務(wù)

利用公司人格回避合同和侵權(quán)債務(wù)的情形非常之多，通常是股東依據(jù)公司獨立人格，以公司名義承擔(dān)公司本身并未因此受益的債務(wù)或公司本身極不相稱的風(fēng)險，造成債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的股東與公司錯位，導(dǎo)致股東僅享利益，而公司獨擔(dān)風(fēng)險的不公正狀況，并最終損害債權(quán)人的利益。

3.利用公司人格規(guī)避法律義務(wù)

規(guī)避法律義務(wù)，指當(dāng)事人以迂回方法避免直接違反法律規(guī)定，但卻足以使某項強行法立法目的落空的行為。利用公司獨立人格規(guī)避法律主要表現(xiàn)為，當(dāng)事人利用既存的公司或新設(shè)立的公司為工具，以實行依法其自身無法達成的行為。

4.公司法人人格形骸化

公司法人人格形骸化是指公司與股東完全混同，使公司成為股東或另一公司的另一個自我，或成為其代理機構(gòu)和工具，以至于形成股東即公司、公司即股東的情況。在一人公司和母子公司的場合下，公司法人格形骸化的情況較嚴(yán)重，另外，出資人用同一出資、同一從業(yè)人員、同一經(jīng)營場所登記為兩個以上公司，為轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避債務(wù)提供便利，也是我國存在的一種典型的法人格形骸化的情形。