農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的成因與對(duì)策

作者簡(jiǎn)介：王佩佩，（1985.10-），女，河北省石家莊市，工作單位高邑縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，河北科技大學(xué)本科畢業(yè)，現(xiàn)為河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融專業(yè)在職研究生。

摘要：在經(jīng)濟(jì)體制變革中的農(nóng)村信用社，不同程度上都存在著經(jīng)營、違約、財(cái)務(wù)等金融風(fēng)險(xiǎn)，這使得農(nóng)村信用社的資金融流性不足，經(jīng)營步履維艱。因此，改善經(jīng)營環(huán)境，營造誠實(shí)守信的氛圍，對(duì)遏制農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

引言

由于金融產(chǎn)權(quán)制度的深入改革加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，不少的金融機(jī)構(gòu)都存在著比較嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)不良率難以降低。防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是全國金融業(yè)的一項(xiàng)重要任務(wù)，而受到金融嚴(yán)重威脅的農(nóng)村信用社，應(yīng)該怎樣去防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，則是當(dāng)前迫切需要研究和解決的重要課題[1]。

1.金融風(fēng)險(xiǎn)概述

人們?cè)谏鐣?huì)生活中總不可避免的會(huì)遇到各總風(fēng)險(xiǎn)，而金融風(fēng)險(xiǎn)則是人們社會(huì)生活中常常遇到的諸多風(fēng)險(xiǎn)中危害性較大的風(fēng)險(xiǎn)之一。金融風(fēng)險(xiǎn)是指人們?cè)谶M(jìn)行金融活動(dòng)中遭受的不確定的損失。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)概念的理解有廣義和狹義之分，本文探討的金融風(fēng)險(xiǎn)主要指的是農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

隨著改革步伐的逐步推進(jìn)，農(nóng)村信用社改革、經(jīng)營、管理等各個(gè)方面取得了明顯的成績農(nóng)村信用社也成為了金融大家庭中的一個(gè)重要成員。同時(shí)我們也應(yīng)該看到，在農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理還存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸崗位也成為各種金融案件高發(fā)崗位。農(nóng)村信用社在員工素質(zhì)、科技水平、產(chǎn)業(yè)信息等方面還存在著較大的差距，有效的管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力還比較差。為了促進(jìn)農(nóng)村信用社健康發(fā)展，很有必要分析農(nóng)村信用社存在的金融和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而提出相應(yīng)的遏制風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管策略，這是關(guān)系到我國農(nóng)村金融改革能否順利進(jìn)行的重要問題。

2.1產(chǎn)權(quán)問題

產(chǎn)權(quán)不清是造成農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。我國的農(nóng)村信用社經(jīng)過多次的改革之后，其產(chǎn)權(quán)關(guān)系已經(jīng)比較模糊，特別是與農(nóng)業(yè)銀行的合并到后來的行社分家，使得農(nóng)村信用社具有了“官辦”的性質(zhì)，從職工的招聘到主任的任命都是由上級(jí)來決定的。農(nóng)村信用社歷史上形成的一些不良貸款，大多都是行政干預(yù)貸款的結(jié)果[2]。

目前來雖然對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行了規(guī)范，爭(zhēng)取把其辦成由社員民主管理、社員投資入股、主要為社員服務(wù)的合作金融組織。可是效果并不理想，產(chǎn)權(quán)關(guān)系也沒有真正明晰，農(nóng)村信用社很難排除外來干預(yù)，成為真正的市場(chǎng)主體。

2.2外部經(jīng)營環(huán)境不佳

近幾年來，以前蓬勃發(fā)展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)周期和自身制度上的缺陷，出現(xiàn)了大量的虧損，一些企業(yè)面臨倒閉。而農(nóng)村信用社是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的主要債權(quán)人，這就不可避免的出現(xiàn)了不良資產(chǎn)。有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在股份制改造、分立、合并等過程中，大肆懸空農(nóng)村信用社的金融債權(quán)，導(dǎo)致大量的不良資產(chǎn)沉淀。在消除農(nóng)村合作基金會(huì)后，為了穩(wěn)定農(nóng)村的金融秩序，將一些農(nóng)村合作基金會(huì)的業(yè)務(wù)加入了農(nóng)村信用社，這也增加了農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.3承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)造成虧損

在國家要求信用社和銀行開辦保值儲(chǔ)蓄期間，農(nóng)村信用社因?yàn)殚_展保值儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)而形成存貸款率倒掛，這類錢本應(yīng)該由財(cái)政支出，但是國家財(cái)政到目前為止都沒有給農(nóng)村信用社補(bǔ)貼，不少的農(nóng)村信用社也因此而虧損。除此之外，農(nóng)村信用社本身資本較少，資本充足率低，人員素質(zhì)偏低，經(jīng)驗(yàn)管理不善，內(nèi)部控制不健全，結(jié)算渠道不暢等，也是導(dǎo)致農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的原因。

2.4自身管理體制缺位

傳統(tǒng)的管理體制因?yàn)闅v史政治運(yùn)動(dòng)的波及而經(jīng)常變動(dòng)，這造成了農(nóng)村信用社管理的混亂。在“文化大革命”期間下放到人民公社[3]，農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)被大量的平調(diào)，資產(chǎn)的流失嚴(yán)重。在委托農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)管理期間，由于權(quán)限的不清、內(nèi)部管理松懈、責(zé)任不明，農(nóng)村信用社成為農(nóng)行的賬外，致使農(nóng)村信用社長期超負(fù)荷、超比例運(yùn)行。造成管理斷層，基層社的經(jīng)驗(yàn)缺乏應(yīng)有的監(jiān)督，因而，各種違規(guī)經(jīng)營和行政干預(yù)所致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。

2.5業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低

由于傳統(tǒng)的頂替和招工方式，形成了目前農(nóng)村信用社隊(duì)伍普遍存在人員本地化、裙帶關(guān)系化、年齡老化、文化水平層次不高的現(xiàn)象。具體來說是在人員錄用方面，農(nóng)村信用社的人員大部分都是來自為解決就業(yè)和照顧關(guān)系的內(nèi)部員工的子女和官家子弟。真正的外部人才的引進(jìn)確存在著嚴(yán)重的進(jìn)入壁壘，因此，根本就談不上是聘用有真才實(shí)學(xué)的管理人才和金融專業(yè)的高校畢業(yè)生。

3.應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

由于目前農(nóng)村信用社行業(yè)的虧損問題比較嚴(yán)重，如果我們不采取有效的措施來化解已經(jīng)存在于農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范新的金融風(fēng)險(xiǎn)，一些農(nóng)村信用社就可能面對(duì)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行綜合整治，使已經(jīng)虧損的農(nóng)村信用社逐步扭虧為贏，從而化解和防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)到了刻不容緩的地步。面對(duì)農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)我們可以采取以下方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)[4]。

3.1 產(chǎn)權(quán)方面

在產(chǎn)權(quán)方面可以加快農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的改革步伐，使其成為真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體這是化解和防范金融危機(jī)的首要條件。在農(nóng)村信用社中，由于責(zé)任不明、產(chǎn)權(quán)不清，在歷史上形成了大量的不良貸款，如果不進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革，將其變?yōu)橛赏顿Y者所有的市場(chǎng)主體金融風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)加大。無論是將農(nóng)村信用社改組為股份制還是將農(nóng)村信用社規(guī)范為合作性金融組織，都要明確股東或信用社員工作為所有者的權(quán)力和責(zé)任，這也是排除行政干預(yù)的最有效辦法，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施。

3.2外部環(huán)境方面

目前，在稅收上國家還沒有對(duì)農(nóng)村信用社給予優(yōu)惠，農(nóng)村信用社作為合作的金融組織，本不應(yīng)該收稅，至少應(yīng)該收取低稅率的稅務(wù)，對(duì)支農(nóng)貸款，政府更應(yīng)該給予低稅率的照顧，從而提高農(nóng)村信用社經(jīng)辦貸款的積極性，減輕農(nóng)村信用社的稅賦，增加其自我積累的能力。

3.3政策虧損

針對(duì)農(nóng)村信用社的政策性虧損國家應(yīng)該給予相應(yīng)的財(cái)政來彌補(bǔ)，以減輕農(nóng)村信用社的虧損壓力。我國由于貸款利率低于存款利率，造成農(nóng)村信用社政策性虧損?，F(xiàn)在國有的商業(yè)銀行每年的保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼已經(jīng)由國家財(cái)政解決了，但農(nóng)村信用社的保值儲(chǔ)蓄的補(bǔ)貼問題還沒有解決。保值儲(chǔ)蓄是政府的行為，國家財(cái)政出這部分的錢給農(nóng)村信用社補(bǔ)貼也是應(yīng)該的，即使財(cái)政資金緊張，也應(yīng)補(bǔ)給非國有的農(nóng)村信用社，因此，國家財(cái)政應(yīng)該盡早出錢解決這一歷史問題，從而緩解農(nóng)村信用社的虧損壓力。

3.4管理體制方面

農(nóng)村信用社法人的機(jī)構(gòu)較多[5]，經(jīng)營規(guī)模小，分散經(jīng)營核算，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力比較弱，不能發(fā)揮整體的優(yōu)勢(shì)。要盡快改革目前的農(nóng)村信用社、縣聯(lián)社兩級(jí)對(duì)等法人體制，實(shí)行分級(jí)管理的模式，以利于發(fā)揮整體的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力和整體實(shí)力。

3.5人員素質(zhì)方面

在人員管理方面要加強(qiáng)農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)人員和職工隊(duì)伍的建設(shè)，增強(qiáng)愛崗敬業(yè)和廉潔奉公的意識(shí)，糾正違法亂紀(jì)的現(xiàn)象，從而克服不良的習(xí)氣。

4.結(jié)語

我國農(nóng)村信用社在推進(jìn)農(nóng)村城市化、工業(yè)化和支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，始終扮演著一個(gè)不可或缺的角色。但是在處于金融改革從專業(yè)化向市場(chǎng)化過渡時(shí)期的農(nóng)村信用社還存在著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，本文就農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因提出了幾點(diǎn)對(duì)策，希望能對(duì)農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)方面有一定的幫助。（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

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