新形勢(shì)下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

董銀

[摘要]在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，特別是歐美經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)也間接地使我國(guó)企業(yè)面臨的不確定因素增多。在這樣的形勢(shì)下，我國(guó)企業(yè)必須高度重視并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范能力。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的工作，需要結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略、信息技術(shù)、分析技術(shù)等多項(xiàng)內(nèi)容。本文將從風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程入手，分析新形勢(shì)下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢(shì)。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)管理；過(guò)程；管理方法

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2013.08.033

[中圖分類(lèi)號(hào)]F272.35[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1673-0194（2013）08-0060-03

0 引 言

從企業(yè)誕生開(kāi)始，就一直面臨因內(nèi)外部因素帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。外界的各種變化如政局更迭、技術(shù)創(chuàng)新、匯率波動(dòng)、消費(fèi)者偏好改變等因素都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不同程度的負(fù)面影響。與此同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的人力、物力、財(cái)力、技術(shù)、戰(zhàn)略、管理等因素也處在動(dòng)態(tài)的變化中，這樣的變化一旦失去平衡，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)難以預(yù)料的后果，這些影響與后果，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)就是面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是企業(yè)正常運(yùn)作的有力保障。隨著我國(guó)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的逐漸重視，很多企業(yè)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和外延也進(jìn)一步被賦予了新的意義。一些企業(yè)管理者意識(shí)到：風(fēng)險(xiǎn)在很多情況下可以被轉(zhuǎn)化為新的機(jī)遇，因此嘗試將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作與企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造相聯(lián)系也是未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要過(guò)程分析

2.1 擬定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

風(fēng)險(xiǎn)的最主要特征體現(xiàn)在突發(fā)性和不確定性上，要想積極、有效地應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，就必須做到有備無(wú)患，所以制訂一個(gè)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃是十分必要的。擬定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃需要依靠充足、全面的依據(jù)，才能夠最大程度地為企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供全方位的準(zhǔn)備。① 擬定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃之前，我們需要掌握企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃、業(yè)務(wù)程序、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)管理的總體要求等信息。② 我們必須客觀(guān)分析企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。只有準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，我們才能使得風(fēng)險(xiǎn)管理策略具有足夠的針對(duì)性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該囊括多項(xiàng)內(nèi)容，主要有風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)算、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的頻率及時(shí)間安排、風(fēng)險(xiǎn)管理的說(shuō)明方法及反饋途徑等領(lǐng)域。只有梳理好這些內(nèi)容，才有可能制訂出一份詳盡的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

2.2 識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)2方面的內(nèi)容。所謂感知風(fēng)險(xiǎn)，就是要深入了解企業(yè)實(shí)際存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。分析風(fēng)險(xiǎn)，就是要分析引起各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的具體因素。感知風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)需要在此基礎(chǔ)上才能順利進(jìn)行，而分析風(fēng)險(xiǎn)則是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前，感知企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有生產(chǎn)流程法、組織圖分析法、環(huán)境分析法。其中組織分析法能夠適用于企業(yè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作，是應(yīng)用最為廣泛的方法，具體由財(cái)務(wù)分析法、專(zhuān)家調(diào)查法、分解分析法、幕景分析法等內(nèi)容構(gòu)成。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，選擇性地應(yīng)用以上方法，才能取得顯著的效果。

2.3 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷革新，目前的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)主要依賴(lài)于數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法來(lái)估算各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率及引發(fā)的損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和損失程度兩大內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序有著一套邏輯縝密的流程，首先要確定特定風(fēng)險(xiǎn)在一段時(shí)間內(nèi)發(fā)生概率的大小。特定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率主要是采用定性的方法來(lái)加以估計(jì)，主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)頻率的估計(jì)，可以得出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率清單，并需要進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)清單。此后，就需要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。對(duì)損失的評(píng)估，應(yīng)該涵蓋各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅包括直接損失，也應(yīng)包括間接損失。工作人員在實(shí)際工作中確定損失時(shí)，還應(yīng)該考慮損失對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)影響。

2.4 安排風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃

確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心內(nèi)容，合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃能夠增加企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的機(jī)會(huì)，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的威脅。在上文所述的各個(gè)環(huán)節(jié)中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)已經(jīng)掌握大量具有現(xiàn)實(shí)意義的資料和檔案，這些內(nèi)容都是指定具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的重要依據(jù)。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、嚴(yán)重程度、企業(yè)承受能力、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等因素，判斷具體的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。風(fēng)險(xiǎn)處理方法包括風(fēng)險(xiǎn)回避、控制、自留、轉(zhuǎn)嫁。對(duì)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該采取不同的處理方法，或者綜合運(yùn)用多種方法。制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃不是一項(xiàng)靜態(tài)的工作，而是一項(xiàng)連續(xù)、動(dòng)態(tài)的過(guò)程。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避法，從根本上說(shuō)是一種較為消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式，通常在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率較高、帶來(lái)?yè)p失較大時(shí)使用。隨著企業(yè)管理水平的提高，其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃也逐漸有較多的運(yùn)用。

3 新形勢(shì)下提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的策略分析

3.1 將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與戰(zhàn)略目標(biāo)緊密相連

隨著現(xiàn)代企業(yè)管理體系的不斷健全，一些專(zhuān)家和學(xué)者意識(shí)到需要根據(jù)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略來(lái)制訂企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。實(shí)踐證明，將企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來(lái)，讓企業(yè)資源管理工作推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，能夠更好地建立企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。由于經(jīng)濟(jì)的全球化、信息化，消費(fèi)市場(chǎng)變化迅速，企業(yè)需要經(jīng)常調(diào)整自己的戰(zhàn)略目標(biāo)，在這樣的實(shí)際需求下，企業(yè)可以通過(guò)發(fā)展估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平來(lái)動(dòng)態(tài)調(diào)整自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好。通過(guò)估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)水平測(cè)度體系，企業(yè)可以根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)策略，做到更加及時(shí)和準(zhǔn)確的判斷?，F(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架也開(kāi)始以企業(yè)戰(zhàn)略為核心，將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略歸屬于企業(yè)戰(zhàn)略的范疇。

3.2 重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化組合

風(fēng)險(xiǎn)組合理論，是假設(shè)共同擁有某種特征的風(fēng)險(xiǎn)成組出現(xiàn)，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相互聯(lián)系、依賴(lài)，當(dāng)這一組合當(dāng)中的某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)減小或增大的時(shí)候，其他的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之發(fā)生同樣的變化。此外，風(fēng)險(xiǎn)組合理論還主張企業(yè)所擁有的資源是有限的，鑒于此，風(fēng)險(xiǎn)管理需要將有限的資源用于某些特定的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)科學(xué)運(yùn)用組合的方式來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，能更好地令企業(yè)管理者深入了解風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在聯(lián)系，判斷出哪些是需要給予特別重視的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)能夠?qū)⒂邢薜馁Y源投入在最恰當(dāng)?shù)念I(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)管理者根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和消化風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)量身定制風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化組合的方案，并且進(jìn)行動(dòng)態(tài)追蹤，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，就及時(shí)采取限制措施，保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化組合的可行性。同時(shí)工作人員還需要考慮企業(yè)成本與收益，考慮對(duì)所有者價(jià)值的影響程度，并在此基礎(chǔ)上制訂相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

3.3 將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略既為企業(yè)指明發(fā)展方向，又為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行導(dǎo)向。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方式，判斷企業(yè)是適合進(jìn)取型的風(fēng)險(xiǎn)管理模式還是適合保守型的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略需要借助風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)具體實(shí)施，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一項(xiàng)有機(jī)組成部分，兩者相輔相成。

3.4 推動(dòng)集成風(fēng)險(xiǎn)管理模式

企業(yè)的集成風(fēng)險(xiǎn)管理模式通過(guò)系統(tǒng)思維方式來(lái)幫助企業(yè)解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式的優(yōu)勢(shì)在于可以將很多具有聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)要素組合成一個(gè)有機(jī)整體，從整體的角度去做優(yōu)化。這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理方式不僅僅只關(guān)注財(cái)務(wù)、安全等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而是要將企業(yè)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行一個(gè)分析與整合，可以調(diào)動(dòng)起全體員工的聰明才智。

3.5 切實(shí)深化企業(yè)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)與收益緊密相關(guān)，辯證對(duì)等，高收益自然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。作為企業(yè)的管理人員，應(yīng)該高瞻遠(yuǎn)矚，充分把握企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成積極的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要提高自身的職業(yè)判斷能力，做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，認(rèn)真實(shí)施本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。最后，企業(yè)還應(yīng)該從上到下樹(shù)立起全員風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，畢竟風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一個(gè)部門(mén)的單獨(dú)工作，需要得到各個(gè)職能部門(mén)的大力配合才能起到理想的效果。

4 結(jié) 語(yǔ)

在現(xiàn)今的時(shí)代背景下，企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保持生存與長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就必須積極尋求更為科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理致力于企業(yè)達(dá)成自身的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，它不僅要求企業(yè)高層要深刻認(rèn)識(shí)其中的內(nèi)涵與外延，同時(shí)也需要基層員工的積極參與，只有這樣，才能更加有效地識(shí)別、防范與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)企業(yè)管理的發(fā)展歷史上還很不成熟，與世界一流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還有著較大的差距。企業(yè)要有意識(shí)地向標(biāo)桿企業(yè)學(xué)習(xí)，不斷接受新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作融入到企業(yè)的文化建設(shè)中去，逐漸摸索出適合自身發(fā)展實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以提升企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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