基于DEA模型的我國財(cái)政三農(nóng)支出績效評(píng)價(jià)探討

金錕 宋良榮

摘要：技術(shù)效率是在產(chǎn)出規(guī)模和市場價(jià)格不變的條件下，按照既定的要素投入比例所能達(dá)到的最小生產(chǎn)成本占實(shí)際生產(chǎn)成本的百分比。本文利用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（DEA）對(duì)我國財(cái)政三農(nóng)支出資金的有效性進(jìn)行了測度，結(jié)果發(fā)現(xiàn)我國財(cái)政三農(nóng)支出資金整體效率不高，支出結(jié)構(gòu)不合理是其主要原因，并對(duì)此提出了一些對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：三農(nóng)支出；DEA；績效評(píng)價(jià)

一、引言

農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)和戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)對(duì)國家財(cái)政以及整個(gè)社會(huì)活動(dòng)直接或間接地做出貢獻(xiàn)，然而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性又需要財(cái)政的大力支持。財(cái)政支農(nóng)是我國財(cái)政支出的重要組成部分，隨著我國全面建設(shè)小康社會(huì)和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)偉大事業(yè)的深入開展，以及國家對(duì)三農(nóng)的重視，財(cái)政三農(nóng)支出在發(fā)展農(nóng)業(yè)、致富農(nóng)民和繁榮農(nóng)村所起到的作用也日益顯現(xiàn)。然而，財(cái)政支農(nóng)是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)、綜合績效是否滿意等一直是人們關(guān)心的問題。本文運(yùn)用DEA探討財(cái)政三農(nóng)支出績效評(píng)價(jià)。

二、模型理論框架

當(dāng)一個(gè)系統(tǒng)的產(chǎn)出只能通過增加投入來獲得時(shí)，它的投入的相對(duì)有效性是100%。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）方法是評(píng)價(jià)相對(duì)有效性的方法，它由著名運(yùn)籌學(xué)家Charnes和Cooper等人在“相對(duì)效率評(píng)價(jià)”概念的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。在DEA方法中，每個(gè)被研究單元被稱作是決策單元（DMU） ，它的基本特點(diǎn)是有多個(gè)輸入和輸出，在把輸入轉(zhuǎn)化為輸出的過程中努力實(shí)現(xiàn)自身的決策目標(biāo)。自1978年由美國學(xué)者Charnes， Cooper與Rhodes提出第一個(gè)DEA模型（CCR 模型）以來，已有多種派生的或?qū)Ｓ玫腄EA模型誕生，其主要思路是：假定n個(gè)決策單元DMU，每個(gè) 都有m 種非負(fù)投入品以及k種非負(fù)產(chǎn)出品，它們分別由向量 和 給出，每個(gè)決策單元都利用投入品X 生產(chǎn)Y，對(duì)于任意決策單元 基于凸性、錐性、無效性和最小性的公理假設(shè)，有生產(chǎn)可能性集：

根據(jù)上述思想，可以得到如下DEA模型（CCR ）：

s.t

其中： 為被評(píng)價(jià)決策單元 的有效值（指投入相對(duì)于產(chǎn)出的有效利用程度） ， 和 表示本文使用DEA方法中 的個(gè)DMU的第i項(xiàng)輸入和第r項(xiàng)輸出， 和 分別為松弛變量， 是相對(duì)于 重新構(gòu)造一個(gè)有效DMU組合時(shí)，其中第i個(gè)DMU決策單元的組合比例， 為阿基米德無窮小量。

CCR模型所表達(dá)的經(jīng)濟(jì)含義為： ①當(dāng) 且 時(shí)， 為DEA有效，表明這n個(gè)決策單元組成的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，其績效在原投入 時(shí)所獲得的產(chǎn)出 已達(dá)到最優(yōu)；②當(dāng) 且 或 時(shí)， 為DEA弱有效，表明n個(gè)決策單元組成的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，把投入 減少S仍可保持原產(chǎn)出 不變， 或在 投入不變的情況下可將產(chǎn)出 提高； ③當(dāng) 時(shí)， 為DEA無效，表明n個(gè)決策單元組成的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，可將投入降至原投入 的比例而使原產(chǎn)出 不減少。

的規(guī)模收益由 決定， 根據(jù)其取值大小，分別分為規(guī)模收益遞增、規(guī)模收益不變和規(guī)模收益遞減 。它反映投入要素的增量百分比與對(duì)應(yīng)的產(chǎn)出增量百分比的大小，即投入和產(chǎn)出增長的相對(duì)效率。

三、指標(biāo)選取及數(shù)據(jù)來源

我國三農(nóng)支出資金分為三部分：支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項(xiàng)農(nóng)業(yè)事業(yè)費(fèi)，糧食、農(nóng)資、良種、農(nóng)機(jī)具四項(xiàng)補(bǔ)貼、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出（即促進(jìn)農(nóng)村教育、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出）。因此，本文將這三項(xiàng)支出項(xiàng)目作為財(cái)政三農(nóng)投入來考慮，同時(shí)將農(nóng)林牧漁業(yè)的產(chǎn)值作為財(cái)政支農(nóng)的產(chǎn)出因素。具體數(shù)據(jù)如表1所示。

表1 2007～2011年國家財(cái)政三農(nóng)支出以及農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值

（單位：億元）

資料來源：相關(guān)年份我國農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒

由于國家財(cái)政支農(nóng)因報(bào)表制度調(diào)整，口徑與往年不同，所以本文的數(shù)據(jù)選擇自2007年到2011年五年間，數(shù)據(jù)可得性問題可能是本文的不足之處。

四、實(shí)證分析

我們運(yùn)用DEAP2.1軟件對(duì)上述數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，得到的結(jié)果如表2所示。在本文中我們將農(nóng)林牧漁業(yè)的產(chǎn)值命名為output1，支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項(xiàng)農(nóng)業(yè)事業(yè)費(fèi)，糧食、農(nóng)資、良種、農(nóng)機(jī)具四項(xiàng)補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出分別為input1，input2，input3。

表2 2007年～2011年各年投入產(chǎn)出松弛度及目標(biāo)值 （單位：億元）

無我們運(yùn)用軟件運(yùn)算得到表2的結(jié)果，并以其中的一年（2009年）為例進(jìn)行解釋（其他年份解釋原理相同）。該年的技術(shù)效率為0.830，說明用少于當(dāng)前的投入就可達(dá)到現(xiàn)有的產(chǎn)出，可以解釋為用83%的當(dāng)前投入就可達(dá)到現(xiàn)有的產(chǎn)出。2007年的技術(shù)效率為1就意味著它處于有效前沿面上，無需變動(dòng)了。投入2的松弛度為424.034表明投入2可以減少424.034個(gè)單位，以下類似。由于本文用的是投入導(dǎo)向的運(yùn)算，所以產(chǎn)出目標(biāo)與原來的數(shù)值相同。投入1目標(biāo)為2224.294億元就意味著投入2224.294億元就能達(dá)到原來投入2679.2億元的效果，以下類似。我們可以將技術(shù)效率記為財(cái)政三農(nóng)支出資金DEA績效系數(shù)，可以從表2看出從2007年至2011年DEA績效系數(shù)一直處于下降趨勢。也就是說2007年至2011年我國財(cái)政三農(nóng)支出資金效率存在著下滑的趨勢。

五、結(jié)論與政策建議

從國家財(cái)政“三農(nóng)”支出每年都在增加（見表1）中可以看出國家財(cái)政支出對(duì)“三農(nóng)”的重視和支持，但與我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)性地位和發(fā)展要求相比，政府對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度還是低水平的。從表1中可以看出雖然每年都有些不同，但總體上還是支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項(xiàng)農(nóng)業(yè)事業(yè)費(fèi)比重最高，其次是農(nóng)業(yè)社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出，最后是糧食、農(nóng)資、良種、農(nóng)機(jī)具四項(xiàng)補(bǔ)貼。這說明用于三農(nóng)的資金結(jié)構(gòu)出現(xiàn)偏差，這部分資金結(jié)構(gòu)的不合理也成為財(cái)政三農(nóng)支出資金績效低下的重要原因。我國三農(nóng)支出很大一部分用于行政開支，用于建設(shè)性支出的比重不高；在農(nóng)業(yè)建設(shè)資金中，用于大中型水利建設(shè)的比重較大，而農(nóng)民可以直接接受的中小型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的比較??；政府農(nóng)業(yè)投入中，直接用于流通領(lǐng)域的補(bǔ)貼高，一些關(guān)系農(nóng)業(yè)發(fā)展大局的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、公益性項(xiàng)目，如農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)改良、重大病害控制、農(nóng)業(yè)研究和推廣、食品安全保障等，而社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)等卻缺乏足夠的投入保障?？梢?，我國農(nóng)業(yè)支出的各項(xiàng)比重差異大并且結(jié)構(gòu)不夠合理。另外，財(cái)政三農(nóng)支出資金整體效率低下也與我們國家財(cái)政農(nóng)業(yè)資金管理體制有很大關(guān)系。我國財(cái)政農(nóng)業(yè)支出實(shí)行分塊管理，部門分割嚴(yán)重，有限的資金不能形成合力。目前政府對(duì)農(nóng)業(yè)的投入渠道較多，農(nóng)業(yè)財(cái)政支出分部門管理。不同渠道的資金在使用方向、實(shí)施范圍、建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目安排等方面存在相當(dāng)程度的重復(fù)和交叉，但是由于隸屬于不同的部門，并不能形成有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。這種體制造成了政府各部門之間的職責(zé)不清，多頭管理，力量分散，不能形成合力。此外，農(nóng)業(yè)財(cái)政支出的資金使用監(jiān)督機(jī)制落后，資金的使用效果不理想。項(xiàng)目的審批制度化、公開化、科學(xué)化不夠，存在一定的盲目性和隨意性，使得很多項(xiàng)目的實(shí)施效果大打折扣。

綜上所述，我們需要改善財(cái)政三農(nóng)支出投入效率較低的狀況，主要依靠改善其自身結(jié)構(gòu)。（1）三農(nóng)支出包括財(cái)政支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象等部門的事業(yè)費(fèi)。支援農(nóng)村生產(chǎn)支出主要通過轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)貼農(nóng)戶、降低其生產(chǎn)成本，調(diào)動(dòng)農(nóng)民生產(chǎn)的積極性，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)出和農(nóng)業(yè)收入。財(cái)政支援農(nóng)村生產(chǎn)支出不能減少，因此只能從精簡各部門的人員和行政機(jī)構(gòu)人手，改變機(jī)構(gòu)臃腫和人員冗余現(xiàn)狀。（2）增加農(nóng)村社會(huì)事業(yè)支出，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)農(nóng)村教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障和文化等方面的投入，將農(nóng)村義務(wù)教育全面納入公共財(cái)政保障范圍，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋，支持農(nóng)村文化生活。建立完善財(cái)政綜合扶貧政策體系，促進(jìn)提高農(nóng)村貧困地區(qū)和貧困人口自我發(fā)展能力。（3）政府部門除了應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整對(duì)各支出子項(xiàng)目的投入比例外，還要完善監(jiān)督機(jī)制，使投入落到實(shí)處，?？顚Ｓ茫嬲l(fā)揮作用，這就要求各級(jí)財(cái)政主管部門以及財(cái)政三農(nóng)資金的使用部門建立強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，保證三農(nóng)資金的合理使用。此外，還有必要加強(qiáng)外部監(jiān)督和輿論導(dǎo)向，約束有關(guān)部門的行為，以達(dá)到財(cái)政三農(nóng)投入效率的最佳狀態(tài)。

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