中小企業(yè)融資問題研究

王煦

摘 要：隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)地不斷發(fā)展，中小企業(yè)儼然成為了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中最為活躍的一支力量。無論是在發(fā)達(dá)的西方經(jīng)濟(jì)城市，還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)發(fā)揮著越來越重要的作用，它們推動著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，創(chuàng)造了巨大的財(cái)富；同時(shí)它們也是社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)，中小企業(yè)在提供就業(yè)方面，成為了基本力量。然而，中小企業(yè)在成長過程中卻遭遇到了種種困難，其中融資問題是中小企業(yè)面臨的最艱巨的難題，我們有必要探討解決中小企業(yè)融資難的問題，以讓其更好地服務(wù)于社會，更好地發(fā)展壯大。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 對策

中小企業(yè)（小型企業(yè)），也被稱之為中小企，一般從三個(gè)方面來進(jìn)行界定：經(jīng)營規(guī)模，雇員人數(shù)和營業(yè)額。中小企業(yè)是指在經(jīng)營規(guī)模上較小，雇員人數(shù)與營業(yè)額都不大的企業(yè)。當(dāng)然，這是一個(gè)相對的概念，不同行業(yè)，不同環(huán)境下，中小企業(yè)的定義是不一樣的。但通常來說，此類企業(yè)通常是由單一個(gè)人或少數(shù)人提供資金組成，因此在經(jīng)營上多半是業(yè)主直接管理，較少受外界干涉，中小企業(yè)甚至可以小至僅有夫妻兩個(gè)人共同管理的小公司。

在中國，中小企業(yè)的數(shù)量占了企業(yè)總數(shù)的絕大部分，達(dá)到了99.5%，同時(shí)也發(fā)揮了重要作用，提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會，對于穩(wěn)定社會有影響積極。在出口額方面，中國出口總額中約60%來源于中小企業(yè)，中小企業(yè)已成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。我們國家規(guī)定，同時(shí)具備以下兩個(gè)條件的企業(yè)即為中小企業(yè)：不對外籌集資金，即不公開發(fā)行股票和債券；經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)，即按照原國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會、國家計(jì)委、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局4個(gè)部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》確定的中小型企業(yè) 。

既然中小企業(yè)在推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展，緩解就業(yè)壓力，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)市場競爭，推動技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來越重要且積極的作用，筆者認(rèn)為，有必要對中小企業(yè)融資難問題進(jìn)行深入研究，并針對影響中小企業(yè)融資難問題提出切實(shí)可行的解決方法，以改善中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，讓中小企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中施展出其優(yōu)勢，更好地推動國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

接下來筆者將簡單闡述中小企業(yè)融資難的原因及分析：內(nèi)部控制是關(guān)鍵問題，中小企業(yè)技術(shù)薄弱，人員素質(zhì)低，內(nèi)部控制不健全，這致使中小企業(yè)在短期內(nèi)無法與其他企業(yè)進(jìn)行競爭以獲取銀行貸款。中小企業(yè)內(nèi)部職權(quán)分工，授權(quán)批準(zhǔn)等的內(nèi)部管理制度沒有讓潛在的債權(quán)人信服，以使他們信任中小企的持續(xù)經(jīng)營能力和盈利能力；稅收負(fù)擔(dān)過于繁重，中小企業(yè)在經(jīng)營過程中需要承擔(dān)繳納各種稅賦的義務(wù)，簡單說來有諸如增值稅，營業(yè)稅，所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加等等，這使得中小企在營業(yè)過程中除去各種稅賦之后余下的利潤與大企業(yè)相比少的可憐，中小企通過留存收益，未分配利潤進(jìn)行自我積累的方式難有成效，無法滿足擴(kuò)大規(guī)模的需求；中小企業(yè)因?yàn)槠鋵Y金的需求主要是為了滿足企業(yè)所需的流動資金的要求，所以中小企業(yè)貸款呈現(xiàn)出頻率大，數(shù)額小的特征，商業(yè)銀行為了權(quán)衡成本和效益后，會提高銀行貸款利率，以平衡管理中小企業(yè)業(yè)務(wù)所消耗的人力物力，所以中小企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款相比大企業(yè)而言融資成本增加了，這樣一來會進(jìn)一步惡化中小企業(yè)融資問題，產(chǎn)生惡性循環(huán)，而且中小企業(yè)并沒有建立良好的信用檔案，商業(yè)銀行在考慮給中小企業(yè)發(fā)放貸款的時(shí)候要進(jìn)行逐級地信用審批，審批通過的難度會加大，從另一方面來看，等到貸款批準(zhǔn)下來的時(shí)候，或許中小企業(yè)已經(jīng)渡過了難關(guān)，不對貸款產(chǎn)生需求，或許其因?yàn)闆]有得到貸款而遭遇到了困境，從而不利于中小企業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新；中小企業(yè)擔(dān)保難，抵押難，無論是向銀行籌資還是向社會籌資，為了保證資金的安全，會要求中小企業(yè)提供尋求擔(dān)?；虺鍪镜盅嘿Y產(chǎn)，而中小企業(yè)受到的信任程度低，而且其資產(chǎn)中可抵押，可認(rèn)可的資產(chǎn)也很少，所以這又成為中小企業(yè)融資的又一大瓶頸。從這些原因看來，我們對中小企業(yè)融資難問題還是可以理解的。

中小企業(yè)融資具有特殊性，為了改善中小企業(yè)融資難的環(huán)境，筆者認(rèn)為，可以從政府，商業(yè)銀行和中小企業(yè)自身來尋求改善。首先，需要得到政府的支持，政府為了鼓勵中小企業(yè)科技創(chuàng)新，可以相應(yīng)地給予中小企業(yè)發(fā)展基金，引導(dǎo)中小企業(yè)的投資方向，調(diào)整中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，國家考慮到中小企業(yè)的特殊性，可以適當(dāng)?shù)刂贫ǘ愂諆?yōu)惠政策，以增強(qiáng)中小企業(yè)改善經(jīng)營管理，健全內(nèi)部控制，發(fā)展供給面的信心，另一方面，提高中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)熱情，形成良性循環(huán)，形成積極的社會效應(yīng)，增強(qiáng)公眾對中小企業(yè)的認(rèn)識，，從而增加中小企業(yè)的融資渠道，政府還可以考慮設(shè)立專門的為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，并制定配套的政策措施以完善針對中小企業(yè)的規(guī)章制度，幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)；從商業(yè)銀行方面，銀行作為中小企業(yè)外部融資的主要渠道，為了增加中小企業(yè)從銀行獲得貸款支持的容易度，商業(yè)銀行可以建立中小企業(yè)客戶的信用檔案，以備中小企業(yè)申請貸款時(shí)可以從資料庫中隨時(shí)調(diào)出，節(jié)省人力物力，同時(shí)中小企業(yè)在獲取貸款時(shí)也不用等待太久，以可以應(yīng)付資金的需求，把精力轉(zhuǎn)向其他方面，提高效率。商業(yè)銀行也可以爭取獲得國家的審批，建立以地區(qū)為主的聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)，切實(shí)為中小企業(yè)服務(wù)，同時(shí)也能獲得國家的支持和關(guān)注；從中小企業(yè)自身的角度來看，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，完善自身的內(nèi)部控制制度，不斷地創(chuàng)新發(fā)展，為社會創(chuàng)造價(jià)值，提升自我的價(jià)值，另一方面，中小企業(yè)可以考慮建立中小企業(yè)合作協(xié)會，繳納會費(fèi)成為其中的會員，每個(gè)會員都在協(xié)會中存入一定的數(shù)額，以幫助會員中的有融資需求的其他會員渡過難關(guān)。大家互幫互助，共同發(fā)展。

中小企業(yè)融資難問題已經(jīng)困擾了數(shù)年，也在不停地尋找對策予以解決，相信這不會是一時(shí)半會能完成的事，但是我們也有理由相信在各方面的努力下，中小企業(yè)一定能擺脫融資難的困境，尋求屬于它們的藍(lán)圖！