世界銀行貸款項目評估體系研究

作者簡介：孫進海（1991—），男，漢族，山東省煙臺市人，本科在讀，單位：武漢大學經濟與管理學院。

摘要：世界銀行作為一個國際開發(fā)援助機構，提供的貸款條件相當優(yōu)惠。但是在國內卻有“世界銀行的錢不好用”的說法。之所以說起不好用，很大程度上是指世界銀行對貸款項目有非常嚴格評估程序與體系.作者有鑒于此，通過介紹世界銀行貸款的項目評估系統，從技術方面、機構方面、經濟方面、財務方面、環(huán)境方面和社會方面等展開論述。

關鍵詞：世界銀行；項目評估體系；貸款

在借款國完成項目準備的各項工作、提出項目報告書之后，世行就著手對項目進行評估。項目評估的主要依據是借款人在項目準備階段所完成的各種材料，如可行性研究報告、項目實施計劃、項目運行計劃、環(huán)境影響評價報告、移民安置規(guī)劃報告等、評估往往要進行實地考察，以全面、系統的評審項目的各個方面，對項目的評審與檢查主要集中在六個方面：技術、機構、經濟、財務、環(huán)境與社會。

1.技術方面

世行在評估項目的技術可行性時候，要求項目設計合理，在工藝上處理得當，并且符合一般公認的標準。技術評估涉及到工程設施的規(guī)模、選址和具體布置等問題，擬采用的設備和運行方式，以及執(zhí)行項目是否符合實際情況，達到預期產出水平的可能性多大等。另外，項目評估團還將詳細考察技術代替方案、擬采用的解決措施以及預期效果等。

技術評估的關鍵是審查費用的估算和氣所依據的工程技術數據是否合理，分析這些估算是否為項目可能遇到的自然風險和物價風險留有余地。技術評估還要審查項目采購工作的安排是否符合世行的要求，工程監(jiān)理與咨詢服務是否安排妥善，并審查項目對人和自然環(huán)境的潛在影響，務必使得不利影響得以控制或者盡量減少。

2.機構方面

世行特別重視項目執(zhí)行機構的組織與管理。世行認為，無論資金流動和物質設施建設的價值有多大，從長遠的角度來看，其重要性都不如建立一個健全的機構體系。實踐證明，一個國家的組織機構、人事制度、工資待遇、管理體制等對于項目計劃的制訂和實施具有非常重要的影響。因此，世行在進行項目評估時候，要求項目具備以下條件：

合理的內部組織機構

擁有一定水平的、能夠勝任工作的管理人員與一線人員

合格的技術人員

必要的培訓設施

有效的信息交流渠道，并與本國有關部門保持良好的協作關系

在項目管理上能夠使用網絡分析法、計劃評審法、層次分析法等科學方法

在必要情況下改變項目的政策及實施內容的能力

3.經濟方面

通過幾個互為替代的方案的效益費用分析從而選擇最優(yōu)的開發(fā)方案，并評價項目實施對國民經濟產生的影響，世行對這種效益成本分析在評估階段做最后的審定與評價。經濟分析需要注意以下四點

從宏觀的角度分析項目對國家開發(fā)目標所做的貢獻

從項目對社會同的有用產品和服務及項目所耗用的全社會有用的資源才考察項目的效益和成本

要使用影子價格、影子匯率、影子工資和贖回折現率等社會參數，以消除貿易限制、稅收、補貼等政策性因素對成本和效益的真正經濟價值的歪曲

運用經濟凈現值、經濟內部收益率、經濟效益費用比等指標來評價項目優(yōu)劣

4.財務方面

世行進行項目財務評估的一個重要目的就是要保證項目的實施有充足的資金來源。世行一般不貸給項目所需的全部費用，而只提供項目所需外匯部分的費用，項目所需的其余費用要國內配套資金或其他來源如聯合貸款解決。借款國應擬定一個具體的項目資金安排計劃，以保證按時提供項目實施過程中所需的資金。世行在進行評估時要對包括世行擬提供的貸款在內的全部籌資計劃進行審查確定。

對于盈利性項目，世行的財務評估還要考慮項目單位能否償還所有債務，包括世行貸款的本息，是否有足夠的流動資金，以及能否利用其內部資產增值等等。為此，世行在進行財務評估時都要求項目單位提供其全單位的資產負債表、收益表和現金流量表等，并通過這些資料對企業(yè)的財務情況進行仔細的分析研究，同時對未來情況作出預測。

5.環(huán)境方面

環(huán)境分析的內容因項目性質和類型不同而各異。一般來說，存在兩方面的環(huán)境問題，一是由于自然資源利用不當，使得生態(tài)惡化，例如農林牧業(yè)的過度開發(fā)利用，使大面積的植被受到破壞，造成水土流失、土地荒漠化以及氣候異常等問題，這類問題被稱之為生態(tài)環(huán)境問題。我國黃土高原地區(qū)的生態(tài)破壞與水土流失問題就屬于這種類型。二是指工農業(yè)生產和人類生活排放的廢物超過環(huán)境的自凈能力而引起的環(huán)境污染，如空氣污染、水污染和廢物污染等。一般來說，發(fā)展中國家以前者居多，發(fā)達國家以后者為甚，我國是發(fā)展中國家，技術經濟落后，這兩類環(huán)境問題都兼而有之，而且情況十分嚴重，環(huán)境治理與環(huán)境污染控制任務艱巨。因此，新上的建設項目包括世界銀行貸款項目必須十分注意環(huán)境保護工作。

6.社會方面

在社會方面，主要對項目的社會效益進行評估，如項目對移民、社會就業(yè)、婦女與少數民族權益，人民生活狀況，公眾的參與、社區(qū)的組織、地區(qū)發(fā)展平衡、項目引發(fā)的主要社會矛盾及其解決方法的影響。

7.項目評估報告

項目評估報告是世行工作人員評估項目內在質量的技術性報告，它是世行批準項目貸款的主要依據（但不是貸款簽署的法律性文件）。另外，由于項目評估報告識別了項目實施的關鍵性因素，它為世行和借款人監(jiān)督項目的實施起到了指導性作用。項目評估報告主要包括以下內容：

1）項目背景2）項目的組成和基本原理3）環(huán)境4）項目費用和資金籌措計劃5）財務分析6）經濟和社會分析7）機構安排8）實施9）運行10）項目的可持續(xù)性和風險11）實施準備12）符合世行政策情況13）附件

參考文獻：

[1]吳健我國與世界銀行的合作：成就、問題與對策[期刊論文]-現代財經-天津財經學院學報2003，23（3）