淺談我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管控

王培

【摘要】商業(yè)銀行是各個國家的金融體系的主體，在我國尤其如此。在我國這樣一個直接融資的市場不是很發(fā)達，大部分的企業(yè)融資都要依靠銀行系統(tǒng)來實現(xiàn)。此外，政府對經(jīng)濟的干預(yù)控制能力也十分強勁，可以說商業(yè)銀行，特別是國有的大型商業(yè)銀行以及全國性的規(guī)模以上的股份制商業(yè)銀行在整個金融體系中占有核心的地位。而一個國家的金融系統(tǒng)又是整個國民經(jīng)濟的中心。由此可以看來商業(yè)銀行在我國的經(jīng)濟發(fā)展中的舉足輕重的作用。反過來看，也是如此如果我國的銀行業(yè)出現(xiàn)了危機對我國整體的經(jīng)濟運行而言就是系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，對于商業(yè)銀行的風(fēng)險可不不審慎視之。因此要對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理做一個系統(tǒng)的分析。

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險；經(jīng)營風(fēng)險；流動風(fēng)險；風(fēng)控制度建設(shè)

一、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的意義

伴隨著中國社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化發(fā)展，在市場不斷成熟的過程中，風(fēng)險——作為一種市場經(jīng)濟條件下的必然產(chǎn)物，也不斷涌現(xiàn)出來，同時也必然影響的居于整個經(jīng)濟中心地位的商業(yè)銀行體系。可以說，在商業(yè)銀行體系中逐漸積累起來各種各樣的市場風(fēng)險，在改革開發(fā)之前的計劃經(jīng)濟時代這種現(xiàn)象是完全不可理解的。銀行從某種意義上講就是一種經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。

對銀行而言，風(fēng)險就是對其業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境等等這些不確定性，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理并不是要完全的消除風(fēng)險，而是通過對未來種種不確定性的預(yù)測和分析，采取相應(yīng)的有效措施，以降低決策錯誤的概率、避免發(fā)生損失。

全球性的金融危機爆發(fā)以來，國內(nèi)外的實體經(jīng)濟持續(xù)下滑。實體經(jīng)濟的不景氣必然意味著各類型的企業(yè)的經(jīng)營困境。因此就會進一步影響到銀行體系的資產(chǎn)質(zhì)量，從另一個角度講實體經(jīng)濟的萎縮強力地考驗著銀行體系的風(fēng)險管理能力。例如現(xiàn)在的地方政府的債務(wù)問題，鋼鐵、化工等傳統(tǒng)行業(yè)的產(chǎn)能過剩問題，房地產(chǎn)業(yè)的調(diào)控壓力等等都會構(gòu)成商業(yè)銀行的風(fēng)險管理壓力。除了信用風(fēng)險以外，最近一段時期隨著大型商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)管理層的更替，集中暴露出一些銀行從業(yè)人員的違法違規(guī)的行為，這其中有領(lǐng)導(dǎo)層也有基層職員。這些問題都暴露出來我國的商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上的漏洞。這些漏洞必然會給整個銀行系統(tǒng)帶了操作上的風(fēng)險。因此可以說現(xiàn)在的經(jīng)濟環(huán)境是真正考驗各個商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力的時候。風(fēng)險控制在現(xiàn)在以及以后較長一段時期應(yīng)該作為各個商業(yè)銀行的中心關(guān)注點。

二、商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險分類

1.信用風(fēng)險。所謂的信用風(fēng)險就是指銀行的對外貸款，在到期時或者到期后沒有償還貸款本金和利息，或者是另外的情況，因為借款者的信用評級的下降給銀行帶來損失的可能性。在這方面，我國的商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩類。

2.流動風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險或是現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前上述特點還未出現(xiàn)過問題，但是隨著我國的商業(yè)銀行逐步走向獨立經(jīng)營、自負盈虧型的真正意義上的企業(yè)，流動性的危機出現(xiàn)的幾率在逐漸加大。

3.經(jīng)營風(fēng)險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面存在的問題而形成的風(fēng)險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力呈現(xiàn)出脫節(jié)、不匹配的情況。尤其是其中的操作風(fēng)險更應(yīng)該引起特別的注意。例如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。這類是一種最容易出問題，也是最急切解決也是最直接的風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

我們的市場經(jīng)濟雖然經(jīng)歷了一個十分快速發(fā)展的時期，然而還是處在不太成熟的時期，多少還留有計劃經(jīng)濟時代的影子。尤其是在事關(guān)國計民生和整體國民經(jīng)濟的健康發(fā)展的銀行業(yè)，政府必然會在這個系統(tǒng)之中保留有相當程度的影響力。因此，我國的商業(yè)銀行不僅同絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行一樣面臨著信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等，更面臨著一些相對來說特有的風(fēng)險。

1.我國的商業(yè)銀行在信貸管理方面，缺乏科學(xué)、完善的權(quán)力分配制度和相應(yīng)責(zé)任追究制度。權(quán)力分配制度的缺陷主要是指目前我國的商業(yè)銀行在對外放款的權(quán)力分配的根據(jù)基本上就是按行政級別劃分的，而沒有考慮放款主體的風(fēng)險管理能力。也就是說在分配放款權(quán)力時沒有考慮其風(fēng)險管控的能力，這是造成大部分不良貸款的根本原因。相應(yīng)的責(zé)任追究機制和處罰制度的缺失也是其中重要的一個因素。在缺乏懲罰機制的情況下，難免會造成部分員工甚至是領(lǐng)導(dǎo)干部利用自身職務(wù)之便以權(quán)謀私，觸發(fā)道德風(fēng)險。

2.我國的經(jīng)濟體系中缺少一個能夠得到公信力的信用評價體系。信用環(huán)境對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的控制具有基礎(chǔ)性的作用。如果缺乏這樣一個信用環(huán)境不僅會影響商業(yè)銀行在對外貸款時的信用判斷。同時也會造成社會大眾不重視信用的局面，由此信用違約也就肆無忌憚了，從而增加了商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險。目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，遠沒有達到讓社會各界重視的程度。

3.我國的銀行信息披露制度還不完善。由于銀行體系在我國的經(jīng)濟體系中占有十分特殊的地位，所以銀行體系的經(jīng)營監(jiān)管情況關(guān)系重大，對經(jīng)濟體中的其他行業(yè)有著十分重要的影響。因此，監(jiān)管機構(gòu)，投資者，甚至是企業(yè)家，社會大眾都與銀行體系的經(jīng)營狀況息息相關(guān)。所以必然存在著對我國商業(yè)銀行的信息披露要求。一直以來，我國商業(yè)銀行的信息披露的透明度與國際通行標準有較大差距，特別是國有銀行領(lǐng)域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應(yīng)享有的對商業(yè)銀行的信息權(quán)利沒有受到應(yīng)有的重視。如果這種現(xiàn)象持續(xù)下去的話，就可能使風(fēng)險逐步在銀行系統(tǒng)積累起來而外界對這些風(fēng)險毫無預(yù)期。一旦這些風(fēng)險爆發(fā)起來，其后果就是災(zāi)難性的。如果信息披露工作做得好的話，就可以使風(fēng)險在大家都提前有心里準備的情況下得以處理，即便造成損失也不至于形成十分惡劣的結(jié)果。另一方面，在披露對象上我國的商業(yè)銀行也要逐步擴大，即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關(guān)各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。這些信息披露的渠道也應(yīng)該多樣化、便利化、經(jīng)常化。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法

從理論上講，對于風(fēng)險的處置的重點在于風(fēng)險爆發(fā)之前的事前防范上。如果風(fēng)險已經(jīng)出現(xiàn)了，就必然會帶來不利的后果，這個時候的風(fēng)險管理就失去了意義。因此，風(fēng)險管理的側(cè)重點就在于防止風(fēng)險的形成，把風(fēng)險扼殺在搖籃狀態(tài)。從經(jīng)濟學(xué)的視角上來看，防患于未然的代價最小，成效也最明顯。具體的風(fēng)險管理方法主要有三種既是：規(guī)避，轉(zhuǎn)嫁和分散。

1.規(guī)避。這種方法是指商業(yè)銀行的管理者在綜合考察風(fēng)險之后，主動放棄或是拒絕承擔(dān)某種類型的風(fēng)險。這是一種相對被動的風(fēng)險控制方式，在規(guī)避風(fēng)險的同時，也意味著失去了風(fēng)險收益。但是，如果與其所能帶來的利益相比，風(fēng)險很大，一旦風(fēng)險爆發(fā)將帶來極為嚴重的后果，銀行很難承擔(dān)時，這一措施還是十分必要的。商業(yè)銀行必須在利潤與風(fēng)險之間做著審慎的平衡。

2.轉(zhuǎn)嫁。這種方法是通過各種風(fēng)險資產(chǎn)的交易活動把可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他愿意承擔(dān)這種風(fēng)險的主體。其中最常見的方法就是擔(dān)保，有擔(dān)保的放款把本由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人。然而用擔(dān)保的方法來轉(zhuǎn)移風(fēng)險，其效果好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么擔(dān)保也就沒有意義了。此外，在金融市場比較發(fā)達的國家，商業(yè)銀行還可以利用票據(jù)、債券、股票等直接融資市場，通過資產(chǎn)證券化來實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。這種方法的實現(xiàn)往往需要借助一些金融衍生工具。

3.分散。證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風(fēng)險分散的經(jīng)典理論，這些理論不僅適用于證券投資，更重要的是他們提出來風(fēng)險分散的基本原理，這對商業(yè)銀行分散風(fēng)險也同樣適合。這種風(fēng)險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。也就是說商業(yè)銀行在投放貸款是，所選擇的行業(yè)應(yīng)該由不相關(guān)或負相關(guān)的產(chǎn)業(yè)組成，才能有效地實現(xiàn)風(fēng)險的分散，才能確保風(fēng)險不在同一個時點上集中爆發(fā)。

五、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的建議

1.商業(yè)銀行的信用制度建設(shè)。社會主義市場經(jīng)濟改革以來，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度不斷完善，風(fēng)險管理水平也不斷提高。但是，如果與國際上先進的，經(jīng)營了很長一段時期的商業(yè)銀行相比仍有很大的差距。進一個時期連連暴露出來的商業(yè)銀行違規(guī)案件就是明顯的例證。要建立起全面的風(fēng)險管理模式，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該將風(fēng)險管理同傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)放在同等重要的位置。并且要同其他的制度建設(shè)統(tǒng)籌起來考慮，依照統(tǒng)一的標準進行核算，根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進行控制和管理。把風(fēng)險管理指標同對外信用貸款的權(quán)利結(jié)合起來，讓風(fēng)險管理強的單位擁有更大的放貸權(quán)力。風(fēng)險控制不達標的就要相對限制其信用貸款的權(quán)力。這樣就可以讓貸款能通過更有能力識別和管控風(fēng)險的人帶出去，從源頭上規(guī)避信用風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行的信息制度建設(shè)。商業(yè)銀行系統(tǒng)制度建設(shè)中還應(yīng)該建立起來的是商業(yè)銀行所需的信用信息收集和應(yīng)用制度的建設(shè)。這些信用信息是商業(yè)銀行對外評價其信用水平的憑證，在對外分散和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險時這些信息是首要的決策基礎(chǔ)。當前，我國各商業(yè)銀行還沒有形成建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的理念，而且人民銀行體系建立起來的的信貸登記咨詢系統(tǒng)所登記的企業(yè)信用信息不僅不全面而且可用性不強。所以，必須要加強商業(yè)銀行的信貸數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，實現(xiàn)企業(yè)客戶資料的無限期保存制度，建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約行為的法律懲戒制度，形成一個完整的商業(yè)銀行信用管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。在新巴塞爾資本協(xié)議的框架要求下，借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險組織流程、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，進行持續(xù)的監(jiān)控和評估，全面系統(tǒng)地為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。

3.相關(guān)的法律制度建設(shè)。在建立風(fēng)險控制制度的同時必須要建立起相應(yīng)的法律法規(guī)。沒有相適應(yīng)的懲罰機制，任何制度都難以實行。因此，在風(fēng)險控制制度的建設(shè)中必不可少的就是風(fēng)險控制責(zé)任的落實和追究。應(yīng)該把風(fēng)險控制的指標同干部、職工的任命，錄用，升遷，降職，薪酬，獎金等掛起鉤來。一定要讓風(fēng)控責(zé)任落實到每一位員工和干部的頭上，一旦出現(xiàn)風(fēng)險則要徹底追究這些人的風(fēng)控責(zé)任。同時，還應(yīng)該建立起一套良好的銀行風(fēng)控文化環(huán)境。讓銀行全體員工真正把倫理道德、銀行的發(fā)展目標作為自己的行為準則，自覺自愿地遵守商業(yè)銀行體系的風(fēng)控指標的要求。

4.信息披露制度建設(shè)。我國的商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，積極借鑒國際先進經(jīng)驗，制定出最適合我國需要的披露標準。在建設(shè)信息披露制度的時候，政府應(yīng)該提倡強制和自愿相結(jié)合的原則，鼓勵自愿披露。對于不同的銀行應(yīng)該設(shè)立幾個不同的信息披露標準，各類銀行必須達到其所在檔次的信息披露水平。

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