A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)

摘要：信息技術(shù)的飛速發(fā)展，企業(yè)信息化對(duì)于企業(yè)管理發(fā)揮著不可忽視的作用。本文對(duì)A公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，運(yùn)用內(nèi)部調(diào)研方法，指出A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)包含的功能模塊，從信息系統(tǒng)和財(cái)務(wù)工作兩個(gè)角度對(duì)設(shè)計(jì)開發(fā)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行了主觀和客觀的評(píng)價(jià)。本文以筆者工作的單位為研究對(duì)象，客觀地對(duì)A公司財(cái)務(wù)信息化現(xiàn)狀以及財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)行了研究與分析。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)信息化 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 設(shè)計(jì)

1 A公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

目前，A公司已應(yīng)用了單機(jī)運(yùn)行的小蜜蜂財(cái)務(wù)管理軟件，基本解決了手工核算的問題，基本取消了手工記賬，一定程度提高了會(huì)計(jì)工作水平。但現(xiàn)用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件無法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，導(dǎo)致工作中出現(xiàn)下列問題：

①不利于系統(tǒng)內(nèi)共享數(shù)據(jù)信息。②舊的核算信息系統(tǒng)只包括簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)核算處理等功能，其它的業(yè)務(wù)還需手工進(jìn)行處理。③無法實(shí)現(xiàn)各級(jí)核算單位財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享，不能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)匯總。④不能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與財(cái)政部門相關(guān)軟件進(jìn)行接口。⑤不能實(shí)現(xiàn)全A公司系統(tǒng)資產(chǎn)信息的集中管理。⑥難以實(shí)時(shí)監(jiān)控下屬分公司、子公司的財(cái)務(wù)收支狀況，全公司財(cái)務(wù)資料分散存放和管理。⑦財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作是一件工作量大而且很頻繁的事情，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控也缺乏有力的工具。

2 A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)需求調(diào)研

為加快A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程，明確財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的具體實(shí)現(xiàn)功能，筆者參與對(duì)A公司涉及財(cái)務(wù)管理工作的部門和部分下屬單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)需求調(diào)研工作。調(diào)研對(duì)象涉及到A公司高層管理者、中層管理人員，財(cái)務(wù)相關(guān)部門、基層財(cái)務(wù)部門操作人員。調(diào)研內(nèi)容涉及：企業(yè)基本情況（軟硬件環(huán)境）、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、總賬會(huì)計(jì)、報(bào)表、合并報(bào)表、出納管理、固定資產(chǎn)管理、薪酬績(jī)效管理、資金管理、預(yù)算管理、購(gòu)銷存管理。

通過調(diào)研及反復(fù)討論，A公司擬建的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)包含如下11個(gè)功能模塊：

2.1 總賬管理 總賬系統(tǒng)提供包括憑證處理、賬簿報(bào)表查詢、期末結(jié)轉(zhuǎn)等日常全部財(cái)務(wù)核算功能，并與預(yù)算管理、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等各業(yè)務(wù)系統(tǒng)一體化集成。

2.2 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)包括全類別的固定資產(chǎn)的管理，基本功能模塊包括：車輛管理、資產(chǎn)折舊管理、資產(chǎn)增加、資產(chǎn)卡片管理、實(shí)現(xiàn)卡片的登記、打印、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)部門變動(dòng)、資產(chǎn)調(diào)撥、盤點(diǎn)、處置、增值減值、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)查詢、資產(chǎn)分析等全生命周期的管理活動(dòng)。

2.3 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)公司日常出納業(yè)務(wù)的處理功能，提供公司出納人員所需要的現(xiàn)金和銀行日記賬、銀行對(duì)賬、出納復(fù)核記賬等實(shí)用功能。

2.4 報(bào)表合并 合并報(bào)表應(yīng)適用公司處理多組織架構(gòu)下的報(bào)表匯總，以及公司內(nèi)部的內(nèi)部往來的財(cái)務(wù)處理。

2.5 全面預(yù)算管理 全面預(yù)算管理系統(tǒng)功能包括公司預(yù)算管理、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行過程的管理和監(jiān)控、多維預(yù)算查詢與預(yù)算執(zhí)行分析等。

2.6 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì) 以公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源管理、審計(jì)作業(yè)管理、審計(jì)成果管理的信息化。

2.7 資金管理 資金管理系統(tǒng)應(yīng)完成公司及下屬機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)資金高度集中的收支兩條線管理模式，以財(cái)務(wù)為核心，對(duì)憑證、資金結(jié)算存款、票據(jù)、資金報(bào)表、資金分析與監(jiān)控等進(jìn)行一體化管理。

2.8 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)功能要求系統(tǒng)為不同人員提供不同的信息、對(duì)公司業(yè)務(wù)多維度分析，同時(shí)提供資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、會(huì)計(jì)報(bào)表速查等功能。

2.9 購(gòu)銷管理 該功能模塊應(yīng)包括采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷售、成本控制于一體，滿足公司統(tǒng)一采購(gòu)、銷售的要求。

2.10 薪酬管理 薪酬管理模塊要求系統(tǒng)應(yīng)支持多種工資核算模式、工資核算的分類管理、支持多種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)作為工資發(fā)放的依據(jù)、工資分次發(fā)放和銀行代發(fā)業(yè)務(wù)要求等功能。

2.11 工程項(xiàng)目管理 本次信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)中的工程項(xiàng)目管理應(yīng)包含、項(xiàng)目的成本和預(yù)算管理、項(xiàng)目的資金管理、項(xiàng)目的結(jié)算與關(guān)閉、基于項(xiàng)目的信息統(tǒng)計(jì)分析功能。

3 系統(tǒng)開發(fā)環(huán)境、開發(fā)工具及編程語言

A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)選擇Microsoft Windows XP Professional為操作系統(tǒng)，Microsoft Visual Studio.NET 2005，PL/SQL Developer為開發(fā)工具，JavaScript，HTML為開發(fā)語言。數(shù)據(jù)庫采用Oracle 10G企業(yè)版，備份軟件采用IBM Tivoli存儲(chǔ)管理系統(tǒng)。

4 公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行及效果評(píng)價(jià)

A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行旨在打破傳統(tǒng)分散式財(cái)務(wù)管理模式，在公司財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面提高管理水平。A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)分為兩階段開發(fā)，第一階段的主要任務(wù)是實(shí)現(xiàn)總賬管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、報(bào)表合并、全面預(yù)算管理、集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)、資金管理和薪酬管理8個(gè)功能模塊，余下的財(cái)務(wù)分析、購(gòu)銷管理、工程項(xiàng)目分析，將在第二階段進(jìn)行開發(fā)投入使用。

目前，A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)第一階段開發(fā)基本完成并投入使用，現(xiàn)階段的主要工作是對(duì)現(xiàn)有的系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，以便于找出存在的問題或漏洞，達(dá)到對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整修正的目的。

筆者結(jié)合A公司財(cái)務(wù)信息化的實(shí)際建設(shè)情況，從信息系統(tǒng)及財(cái)務(wù)工作的角度對(duì)A公司第一階段開發(fā)出來的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

4.1 從信息系統(tǒng)角度評(píng)價(jià) 結(jié)合A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)第一階段開發(fā)運(yùn)行實(shí)際情況，評(píng)價(jià)結(jié)果如下：

戰(zhàn)略適宜度方面。A公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)采用統(tǒng)一規(guī)劃、集中管理的思想，在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息資源的高度集中和共享，同時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)制定決策提供財(cái)務(wù)方面的支持。

應(yīng)用適宜度方面。第一階段開發(fā)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)涵蓋了A公司財(cái)務(wù)工作的大部分內(nèi)容，公司財(cái)務(wù)管理工作得到廣度和深度的延伸，為下一階段的開發(fā)奠定了基礎(chǔ)。

投資適宜度方面。軟件、硬件方面的投入原則為合理安排、物盡其用，避免資源浪費(fèi)。目前，該系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間不長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)價(jià)值還沒有完全凸顯出來，隨著公司的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的價(jià)值會(huì)逐步體現(xiàn)。

資源匹配適宜度方面。目前A公司現(xiàn)有的服務(wù)器為Windows 2003 Server，訪問系統(tǒng)的用戶基本上全部使用Windows操作系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)選擇的是Oracle數(shù)據(jù)庫，以J2EE為開發(fā)平臺(tái)，較好地實(shí)現(xiàn)了匹配。但是在系統(tǒng)運(yùn)行后需要培養(yǎng)一批專業(yè)的系統(tǒng)維護(hù)人員，增加了人力資源成本。

組織文化適宜度方面。由于A公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)在兩年前就開始準(zhǔn)備，本次系統(tǒng)開發(fā)屬于財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的第一階段，為財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的分步實(shí)施、全面鋪開留有一定空間，因此本次財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)得到了各單位和員工的廣泛支持。

靈敏度方面。軟件的效率和穩(wěn)定性較好，且公司在硬件和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面的投入標(biāo)準(zhǔn)比較高，涉及范圍比較廣。公司與下屬單位之間信息反饋速度大大加強(qiáng)，財(cái)務(wù)決算速度也明顯提高。

4.2 從財(cái)務(wù)工作角度評(píng)價(jià) 如前所述，之前使用小蜜蜂軟件帶來的一系列問題，在新的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中都得到了一一解決。

①財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中有利于系統(tǒng)內(nèi)共享數(shù)據(jù)信息，有效避免了費(fèi)時(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題。②主要功能模塊已實(shí)現(xiàn)了電算化，很大程度地減輕財(cái)務(wù)人員的工作量。③新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了各級(jí)核算單位財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享與公司全系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)匯總功能。④實(shí)現(xiàn)了A公司整個(gè)系統(tǒng)資產(chǎn)信息的集中管理與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與國(guó)資監(jiān)管部門相關(guān)軟件進(jìn)行接口的工作。⑤有效地實(shí)時(shí)監(jiān)控A公司下屬各公司的財(cái)務(wù)收支狀況，全系統(tǒng)財(cái)務(wù)資料存儲(chǔ)和管理。⑥改進(jìn)了財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作。⑦對(duì)A公司高級(jí)管理人員決策方面的支持顯著提升。

5 研究結(jié)論

通過研究發(fā)現(xiàn)，A公司自行設(shè)計(jì)開發(fā)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)能有效地解決財(cái)務(wù)工作中的實(shí)際問題，但是也存在一些財(cái)務(wù)信息化過程中容易出現(xiàn)的通病，例如，信息化工作無法全面鋪開、財(cái)務(wù)人員操作不熟練、技術(shù)力量單一、對(duì)系統(tǒng)的使用停留在表面等問題，只有正確樹立財(cái)務(wù)信息化觀念，不斷提高人員素質(zhì)，不斷總結(jié)實(shí)施過程中的問題，不斷思考下一階段的系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)，才能使得A公司財(cái)務(wù)信息化的道路越走越遠(yuǎn)。

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作者簡(jiǎn)介：

趙銅飛（1981-），男，陜西府谷人，經(jīng)濟(jì)師，工程師。