商業(yè)銀行人事風(fēng)險分析與對策

唐昊

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行在承接機遇的同時，也面臨著諸多風(fēng)險，尤其是人事風(fēng)險。因此，規(guī)避和防范人事風(fēng)險成為各類商業(yè)銀行亟需解決的問題。在認(rèn)清商業(yè)銀行人事風(fēng)險內(nèi)涵和明確商業(yè)銀行人事風(fēng)險管理必要性的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確把握商業(yè)銀行人事風(fēng)險的表現(xiàn)形式，深入剖析商業(yè)銀行人事風(fēng)險的形成原因，為商業(yè)銀行應(yīng)對人事風(fēng)險提供行之有效的解決方案。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；人事風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行人事風(fēng)險的含義及特征

人事風(fēng)險有別于保險學(xué)科的概念，它主要包含因經(jīng)營管理的疏忽及體制制度上的漏洞而造成商業(yè)銀行員工對企業(yè)利益帶來危害性的誘因。人事風(fēng)險發(fā)生的原因有直接的或間接的，其導(dǎo)火索可來自內(nèi)部或外部，而商業(yè)銀行人事風(fēng)險主要來自于內(nèi)部管理及自身。

（一）人事風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵點在于人的行為動機

人事風(fēng)險完全是由銀行內(nèi)部從業(yè)人員造成，與一般風(fēng)險有所不同。一般風(fēng)險通常來源于外部，商業(yè)銀行無法改造外部環(huán)境，只能對外部環(huán)境的變化作出及時反應(yīng)以控制或減少外部環(huán)境帶來的風(fēng)險。而人事風(fēng)險來源于企業(yè)內(nèi)部，潛伏于商業(yè)銀行自身，如2008年9月29日遼寧省北鎮(zhèn)市某銀行金庫82萬元巨款被盜，作案者竟是兩名守庫員中的一個。此案中商業(yè)銀行只可依靠銀行制度完善、管理到位來規(guī)避風(fēng)險，而對環(huán)境的改善只能起到治標(biāo)不治本的作用。所以這是人事風(fēng)險有別于其他風(fēng)險最為顯著的標(biāo)識。

（二）人事風(fēng)險表現(xiàn)形式具有隱蔽性和突發(fā)性

商業(yè)銀行內(nèi)部從業(yè)人員一旦偏離理性思考軌道，就預(yù)示著風(fēng)險的來臨。作案人員常常采用一切加以偽裝和掩飾的手段，以期逃避懲罰，而在作案之后更會對自身進(jìn)行刻意的掩飾，不會肆無忌憚或赤裸裸地公開為之，這就造成了人事風(fēng)險的隱蔽性，正是人事風(fēng)險在積聚過程中的隱蔽性，又注定了其爆發(fā)的突然性。如中國銀行廣東開平支行特大資金挪用盜竊案件，從作案開始至案發(fā)前后長達(dá)十年時間歷經(jīng)三任行長，都未曾被上級監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)。

（三）人事風(fēng)險危害程度與當(dāng)事人的職位高低成正相關(guān)

從行政組織理論上來說，組織內(nèi)的職位都會受到橫向和縱向的監(jiān)管，而實際上從下往上制約卻很難實施，同樣橫向上的管理更難到位，只能通過上級監(jiān)管來完成。通常來說，約束力和監(jiān)督機制越弱，當(dāng)事人偏離組織目標(biāo)的行為越容易出現(xiàn)，引爆風(fēng)險的機率也就升高。所以職位越高，權(quán)勢越大，引發(fā)風(fēng)險的險級越高；反之，則越低。而商業(yè)銀行內(nèi)部權(quán)利結(jié)構(gòu)正是縱向的“倒金字塔”式的管理模式，上大而下小，從權(quán)利結(jié)構(gòu)來看，權(quán)勢越高所受的監(jiān)督卻越小。

（四）人事風(fēng)險暫不可向保險公司進(jìn)行轉(zhuǎn)移

通常來說，風(fēng)險可以在給予一定付出的情況下轉(zhuǎn)嫁給愿意承擔(dān)的組織，這就是所謂的投保行為。例如，在商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中，可對本行財產(chǎn)進(jìn)行投保行為，如財產(chǎn)出現(xiàn)意外狀況，則可將損失轉(zhuǎn)移給所投保險公司。然而人事風(fēng)險屬于“道德風(fēng)險”范疇，道德風(fēng)險無法衡量其危害和程度，到目前為止也未找到控制道德風(fēng)險的有效途徑，因而，商業(yè)銀行人事風(fēng)險最終只能依靠自身制度來規(guī)范和規(guī)避。

二、商業(yè)銀行人事風(fēng)險的表現(xiàn)

（一）官僚主義造成的風(fēng)險

官僚主義一般發(fā)生在權(quán)位居高的領(lǐng)導(dǎo)人身上，其特征表現(xiàn)為擁有某種特殊權(quán)力而又不能負(fù)責(zé)履行相應(yīng)職責(zé)，草率且不負(fù)責(zé)任的揮霍手中的權(quán)力等。2013年5月20日中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司原執(zhí)行董事、副行長、黨委委員楊琨利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，收受巨額賄賂，違規(guī)貸款給予資產(chǎn)總額為44.3億元、負(fù)債為29.7億元、負(fù)債率高達(dá)67.11%的某項目工程，給農(nóng)業(yè)銀行帶來了巨大的損失，經(jīng)中央紀(jì)委審議并報中共中央批準(zhǔn)，決定給予楊琨開除黨籍處分；經(jīng)監(jiān)察部報國務(wù)院批準(zhǔn)，決定給予其開除公職處分，收繳其違紀(jì)所得，將其涉嫌犯罪問題移送司法機關(guān)依法處理。[1]此類案因當(dāng)事人多處于重要職能部門或崗位，所以，它的存在極大削弱了企業(yè)對風(fēng)險的承受力，為風(fēng)險的產(chǎn)生提供了切入點。盡管當(dāng)事人并非總是出于損害企業(yè)利益的動機，但間接充當(dāng)了損害企業(yè)利益行動人的幫兇和保護(hù)傘。

（二）違法犯罪造成的風(fēng)險

內(nèi)部人員對銀行的犯罪手段通常有：內(nèi)外勾結(jié)挪用客戶資金、收受賄賂、違規(guī)操作、貪污公款等。從實際情況來說，內(nèi)部人員犯罪的危害性比外部人員犯罪所帶來的損失更為嚴(yán)重。如2007年4月14日下午14時許，河北省邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行金庫發(fā)現(xiàn)一起特大盜竊案，被盜現(xiàn)金人民幣近5100萬元。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金庫保管員任曉峰、馬向景有重大作案嫌疑。公安部隨即發(fā)出A級通緝令，對二人進(jìn)行通緝。[2]

（三）虛假信息，截留、歪曲信息

杭州某銀行工作人員利用3個偽造的印章，一套涂改過的虛假資料和高額利息，與客戶在銀行簽訂合同。利用自己對業(yè)務(wù)流程的熟悉度，充分取得客戶的信任，輕松騙取了2億元。又如前民生銀行工作人員任某利用工作之便，盜取用戶信息為已經(jīng)銷卡但未銷戶的兩個鉆石級客戶補辦信用卡，并“成功”透支200余萬元。商業(yè)銀行對信息所要求的準(zhǔn)確和及時不僅僅取決于記錄、處理、傳輸信息的物理硬件，同樣也取決于提供原始信息和參與原始信息傳輸?shù)墓ぷ魅藛T。假如他們帶有某種目的截留信息、杜撰虛假信息或人為的造成信息提供不及時 ，則必然會給商業(yè)銀行帶來重大隱患。

（四）用人不當(dāng)違反客觀規(guī)律的行為

勝任力是指能夠辨別在特定崗位和組織環(huán)境中績效水平的個人特征。目前各大商業(yè)銀行已經(jīng)制定出各崗位所需的勝任力模型，勝任力模型則是指擔(dān)任某一特定任務(wù)角色所需具備的勝任力總和，勝任力的符合條件是用人是否得當(dāng)?shù)闹匾罁?jù)。事在人為，如果銀行員工不具備相應(yīng)的能力和知識，不掌握客觀規(guī)律，逆規(guī)律而動，就會給業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響，造成損失。違背客觀規(guī)律可分為兩種：一是當(dāng)事人不具備相應(yīng)的知識和經(jīng)驗，盲目進(jìn)入不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，造成企業(yè)風(fēng)險。二是明知不可為而為之，則自然的將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。

（五）任人為親、拉幫結(jié)派、嫉賢妒能

中共前總書記江澤民有句名言：“吏治的腐敗是最大的腐敗”。[3]人是企業(yè)最寶貴的財富，企業(yè)的競爭歸根結(jié)底是人才的競爭。任人唯親、拉幫結(jié)派輕則壓制浪費人才，重則導(dǎo)致人才流失，這將從根本上撼動企業(yè)地基，割斷企業(yè)生命源泉，危害之重，不言自明。

三、人事風(fēng)險的形成原因

（一）人自身存在的利己性和自私性

根據(jù)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家和古典管理學(xué)家關(guān)于人性x理論經(jīng)紀(jì)人假設(shè)：人的情感是非理性，會干預(yù)人對經(jīng)濟(jì)利益的追求。另外，法家早期思想家荀子提出了“性惡論”的看法，他認(rèn)為：“人之初，性本惡?！逼涓鶕?jù)是：“若夫目好色，耳好聽，口好味，心好利，骨體膚理好愉逸，是皆生于人之情性者也?！保ā盾髯雍嗎尅ば詯骸罚├婧陀尿?qū)使，使得性惡論的觀點在某種程度上得到了突出和放大。在商業(yè)銀行中，無論是普通員工還是高層領(lǐng)導(dǎo)，每天都會直接或是間接的接觸貨幣資金，這在某種程度上激發(fā)了人對于金錢欲望的成長，從而可能引發(fā)違法犯罪事件的產(chǎn)生。

（二）銀行內(nèi)控管理滯后

商業(yè)銀行管理體制中存在一種委托—代理的關(guān)系，這種關(guān)系使人事風(fēng)險的產(chǎn)生成為可能，其實質(zhì)上是具有不同利益和目標(biāo)函數(shù)兩個主體之間的一種合約關(guān)系。而在日常管理中，商業(yè)銀行決策層、經(jīng)營層、管理層、監(jiān)管層責(zé)任不明晰，往往使得委托與代理兩者之間存在著利益和目標(biāo)的沖突，代理人試圖掙脫委托人為其設(shè)定的軌跡和目標(biāo)，去追求自身利益的最大化。如果管理體制出現(xiàn)疏漏，即存在著代理人非法使用委托人授予的權(quán)力，偏離委托人的預(yù)期和目標(biāo)，從而對委托人帶來利益上的傷害，造成人事風(fēng)險隱患。

（三）社會人文環(huán)境的影響和企業(yè)文化的缺失

人生活在特定的社會環(huán)境之中，無不受到社會環(huán)境的感染。唯物辯證法認(rèn)為，物質(zhì)決定精神，存在決定意識。我國正處在計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的社會轉(zhuǎn)型期，也就意味著由一種穩(wěn)定向新的狀態(tài)過渡。在過渡期中，某些原被抑制的消極思想和意識便乘虛而入，消極腐敗、丑惡呆滯等思潮不同程度地侵蝕和污染著人們的思想意識和社會功德。這種社會形態(tài)使一部分人理想信念、價值取向、道德觀和人格扭曲變形，轉(zhuǎn)變成為所謂利己主義者。商業(yè)銀行屬于服務(wù)性行業(yè)，需要企業(yè)文化來讓員工在工作中樹立服務(wù)意識，提高凝聚力，調(diào)動員工積極性以及營造和諧人際關(guān)系。而如今，商業(yè)銀行對企業(yè)文化認(rèn)知力不足，缺乏執(zhí)行力度；文化體系不夠完善，宣傳力度不夠；文化建設(shè)缺乏創(chuàng)新意識，連續(xù)性建設(shè)仍待加強。

（四）商業(yè)銀行硬件安防設(shè)施的落后

根據(jù)中國人民銀行和公安部的要求，國內(nèi)各大商業(yè)銀行和國有銀行分別建成了視頻監(jiān)控系統(tǒng)、金庫和柜臺門禁系統(tǒng)，以及與當(dāng)?shù)毓膊块T聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，形成網(wǎng)絡(luò)化管理和立體式監(jiān)控。但目前公安部門在處理商業(yè)銀行安全事故時會遇到諸多不便，其大多由于安防系統(tǒng)的設(shè)備老化或是設(shè)計不合理而造成的，如圖像不清晰，監(jiān)控設(shè)施出現(xiàn)故障或出現(xiàn)死角等情況。若由上述硬件設(shè)施的弊端而讓作案者逃脫了法律的制裁，則后果不堪設(shè)想。

四、商業(yè)銀行人事風(fēng)險的規(guī)避和防范

（一）正確認(rèn)識人事風(fēng)險，增強其研判和預(yù)防能力

人事風(fēng)險是道德品質(zhì)和內(nèi)心深處丑惡和消極的外在表現(xiàn)。人性都有利己主義傾向的弱點，特別是在外力的驅(qū)動下，這種傾向更為明顯。因此不能期望在沒有任何外力作用下，人們能夠鏟除自身的劣根，所以人事風(fēng)險重在防范。人事風(fēng)險的防火墻需通過外力和內(nèi)力的雙重作用來抑制和抵抗，內(nèi)力指當(dāng)事人本身品德、自律的約束力、世界觀和價值觀。而外力則指社會道德準(zhǔn)則、企業(yè)文化導(dǎo)向等。在內(nèi)外雙作用力的基礎(chǔ)上，通過提高識別人事風(fēng)險能力，增強人事風(fēng)險防范能力，以圖潛在風(fēng)險者無機可乘。

（二）完善內(nèi)控管理框架，塑造合理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系

加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制和制度的建設(shè)，杜絕業(yè)務(wù)中遺留的隱患、漏洞；逐級建立健全業(yè)務(wù)崗位，特別是柜員、信貸人員、監(jiān)督人員、業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，公開業(yè)務(wù)流程，設(shè)立舉報監(jiān)督電話，將社會大眾監(jiān)督過程納入日常管理工作中，建立科學(xué)高效的管理系統(tǒng)和增強銀行工作透明度；理順各層級權(quán)責(zé)分工，明晰法人治理結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部審計的獨立性；著力培養(yǎng)內(nèi)控文化，加強行業(yè)道德建設(shè)，建立完備有效的內(nèi)控評價體系。

（三）運用先進(jìn)科學(xué)技術(shù)監(jiān)控人事風(fēng)險

提高科技防范水平，增強識別商業(yè)銀行人事風(fēng)險的工作等級。各級行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)中華人民共和國GA38-2004《銀行營業(yè)場所風(fēng)險等級和防護(hù)級別的規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，明確被防護(hù)對象的風(fēng)險等級和防護(hù)級別，加強計算機系統(tǒng)數(shù)據(jù)保密工作，利用現(xiàn)代化科技手段對各種業(yè)務(wù)操作現(xiàn)場進(jìn)行有效的監(jiān)管和控制，支持職能部門對科技防范水平的需求，特別是在人員編制、裝備經(jīng)費上給予適當(dāng)傾斜，著重對保衛(wèi)、科技、內(nèi)審等職能部門的硬件設(shè)備進(jìn)行更新，加強與地方公安部門、檢查機構(gòu)的聯(lián)絡(luò)和溝通，逐步實現(xiàn)安全監(jiān)控信息的遠(yuǎn)程傳送，建設(shè)可靠的保衛(wèi)信息網(wǎng)絡(luò)平臺，提高機房防范計算機犯罪的整體水平，初步形成技防工程數(shù)字化、計算機化和網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展方向，最終構(gòu)建成網(wǎng)絡(luò)化安全防范平臺體系。

（四）重視企業(yè)文化建設(shè)

商業(yè)銀行應(yīng)加強內(nèi)控制度體系建設(shè)，它是企業(yè)文化構(gòu)建和發(fā)展的基礎(chǔ)，文化建設(shè)與制度建設(shè)始終是相輔相成、相互促進(jìn)相互制約的。商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)有效的激勵約束機制，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管控的合理平衡，激勵與約束的平衡。另外，主抓團(tuán)隊文化建設(shè)，沒有完美的個人，只有完美的團(tuán)隊，良好的執(zhí)行力離不開優(yōu)秀的團(tuán)隊，因此，應(yīng)積極打造優(yōu)秀的團(tuán)隊以推動文化建設(shè)。[4]最后，注重創(chuàng)新文化建設(shè)，為應(yīng)對日益嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢和外資銀行進(jìn)駐中國所帶來的壓力，積極推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新、思想創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新以及管理體質(zhì)的創(chuàng)新，以求與國際接軌，建立和諧共存新金融生態(tài)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

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http：//zj.sina.com.cn/news/d/2013-05-21/110684183.html，2013年5月21日.

[2] 陳曉媛.邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案之內(nèi)部控制缺陷剖析[J].會計之友，2007（11）：55-56.

[3] 唐維紅.人民特稿：反腐專家解讀中紀(jì)委報告關(guān)鍵詞[EB＼OL]. http：//www.people.com.cn/GB/shizheng/8198/9354/12841/2315022.html，2004年2月2日.

[4] 呂雅君.金融時報. 淺談中小商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的問題及對策

http：//www.financialnews.com.cn/wh_138/jrwh/201204/t20120416_5844.html，2012年4月16.