村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作現(xiàn)狀及解決對策

王璐

摘要：通過對寧夏村鎮(zhèn)銀行的反洗錢工作現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)不足，提出解決問題的對策。

關(guān)鍵詞：反洗錢 村鎮(zhèn)銀行 現(xiàn)狀 對策

一、現(xiàn)狀

寧夏目前共有村鎮(zhèn)銀行7家，分別是吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行、平羅沙湖村鎮(zhèn)銀行、寧夏賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行、寧夏中寧青銀村鎮(zhèn)銀行、隆德六盤山村鎮(zhèn)銀行、大武口石銀村鎮(zhèn)銀行及中衛(wèi)香山村鎮(zhèn)銀行，其中：吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行、平羅沙湖村鎮(zhèn)銀行和寧夏賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行3家銀行成立一年以上，其他4家開業(yè)不足半年。7家村鎮(zhèn)銀行中，5家由寧夏地方性銀行發(fā)起成立，另外2家由外地地方性銀行發(fā)起成立，注冊資本從2000萬到5000萬不等。

（一）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

7家村鎮(zhèn)銀行主要業(yè)務(wù)為存、貸款以及銀行承兌匯票的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，服務(wù)對象主要為農(nóng)戶、城鄉(xiāng)個體戶和一些小微企業(yè)，小微企業(yè)中糧油加工、農(nóng)副產(chǎn)品收購以及種植、養(yǎng)殖專業(yè)合作企業(yè)等占比較大。截止2011年9月底，7家村鎮(zhèn)銀行中有3家實現(xiàn)盈利，新成立的4家虧損。

村鎮(zhèn)銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)開展上呈現(xiàn)出以下特點：

1. 業(yè)務(wù)種類單一，支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)量小。村鎮(zhèn)銀行目前業(yè)務(wù)開展仍然以存、貸款為主，銀行承兌匯票以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為主，部分行有貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，個別行通過代辦發(fā)起行銀行卡的方式發(fā)展銀行卡業(yè)務(wù)；營業(yè)收入主要來源于存、貸利差，且存款中定期存款占比較高，一般在70%-90%之間。以業(yè)務(wù)量最大的兩家為例，濱河村鎮(zhèn)銀行和沙湖村鎮(zhèn)銀行2010年全年業(yè)務(wù)量合計數(shù)為：大額業(yè)務(wù)筆數(shù)2055筆，金額57888.77萬元，日均筆數(shù)8.22筆（按系統(tǒng)實際運行天數(shù)250天算），日均金額231.56萬元；小額業(yè)務(wù)筆數(shù)854筆，金額860.99萬元，日均筆數(shù)2.4筆（按系統(tǒng)實際運行天數(shù)355天算），日均金額2.43萬元。

2. 網(wǎng)點機構(gòu)少，服務(wù)半徑小。從機構(gòu)網(wǎng)點設(shè)立情況看，7家村鎮(zhèn)銀行中，吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行下設(shè)3個網(wǎng)點，平羅沙湖村鎮(zhèn)銀行下設(shè)2個網(wǎng)點、1個分支機構(gòu)，其他5家村鎮(zhèn)銀行目前沒有下設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點。從單位結(jié)算賬戶開戶情況看，截至2011年10月，吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行237戶、平羅沙湖村鎮(zhèn)銀行102戶、賀蘭回商銀行67戶，絕大多數(shù)為小微企業(yè)。

3. 村鎮(zhèn)銀行結(jié)算渠道不暢，支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)基本采用代理行方式。目前村鎮(zhèn)銀行不能以直接參與者身份加入支付系統(tǒng)，寧夏轄區(qū)7家村鎮(zhèn)銀行中有6家通過代理行以間接參與者的身份加人支付系統(tǒng)辦理跨行資金匯劃，僅賀蘭回商銀行跨行資金匯劃是通過寧夏銀行的企業(yè)網(wǎng)銀實現(xiàn)，操作流程繁瑣，且無論是發(fā)起還是接收支付業(yè)務(wù)時付款方或收款方顯示均為回商銀行，需在備注中注明具體付款或收款人名稱。

（二）反洗錢工作現(xiàn)狀

1. 內(nèi)控制度及組織機構(gòu)建設(shè)和執(zhí)行情況。被調(diào)查的7家村鎮(zhèn)銀行基本上都借鑒發(fā)起行內(nèi)控制度，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點自行建立了反洗錢內(nèi)控制度，有的機構(gòu)專門建立了一套反洗錢制度，有的機構(gòu)將反洗錢制度融合在業(yè)務(wù)制度之中，內(nèi)容覆蓋了客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存、培訓(xùn)宣傳等方面。在各地人民銀行的指導(dǎo)下，成立了反洗錢組織機構(gòu)，指定辦公室或風(fēng)險部、合規(guī)部負責(zé)反洗錢工作，并明確了領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和反洗錢崗位職責(zé)。

2. 客戶身份識別情況。7家村鎮(zhèn)銀行均以《個人存款賬戶實名制》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》為依據(jù)開展客戶身份識別工作。大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)了通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核實客戶身份。按照會計檔案管理辦法及反洗錢相關(guān)要求保存客戶身份資料和交易記錄。7家村鎮(zhèn)銀行均未開展客戶風(fēng)險等級劃分工作。

3. 大額和可疑交易報告情況。7家村鎮(zhèn)銀行均未建立大額和可疑交易報告系統(tǒng)，除寧夏賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行外，其余6家機構(gòu)大額和可疑交易數(shù)據(jù)技術(shù)上均可實現(xiàn)由代理清算行自動提取，目前所有村鎮(zhèn)銀行僅對大額現(xiàn)金支取進行了手工登記。各村鎮(zhèn)銀行雖對應(yīng)報告的數(shù)據(jù)在本機構(gòu)范圍內(nèi)進行了初步的處理，但由于主體責(zé)任等原因，交易數(shù)據(jù)均未報送。

4. 宣傳和培訓(xùn)情況。除配合各地人民銀行的統(tǒng)一安排開展宣傳和培訓(xùn)外，各村鎮(zhèn)銀行在宣傳業(yè)務(wù)的同時開展了反洗錢知識的宣傳，自主安排了培訓(xùn)。賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行每月組織員工學(xué)習(xí)反洗錢方面的知識、文件。

5. 反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)上報情況。依托金融城域網(wǎng)，通過反洗錢監(jiān)管交互平臺報送反洗錢數(shù)據(jù)和各類信息是目前最為方便快捷的報送方式。7家村鎮(zhèn)銀行因開業(yè)時間短、不能連接金融城域網(wǎng)等原因，均為未加入反洗錢監(jiān)管交互平臺，報送信息數(shù)據(jù)仍限于人工傳遞方式，個別銀行未報告非現(xiàn)場監(jiān)管報表。

二、存在的問題

（一）對反洗錢工作認識不足

因開業(yè)時間較短，各村鎮(zhèn)銀行的力量主要集中在發(fā)展客戶、拓展業(yè)務(wù)上，對反洗錢工作普遍未給予足夠重視。中層以上人員大多來自發(fā)起銀行，雖知曉反洗錢工作但意識不強；一線人員大部分為新聘用員工，多數(shù)無銀行從業(yè)經(jīng)歷，對反洗錢工作的認識比較淡薄。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行不力

第一種情況是“形而上學(xué)”，即為了制定而制定，制定的主要目的是給監(jiān)管機構(gòu)以形式上的完備，實際中并未據(jù)此執(zhí)行。如各家村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控制度雖均包含了內(nèi)部審計，但除賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行外，其余各家均未開展過內(nèi)部審計工作。第二種情況是雖制訂了但無法執(zhí)行，如隆德六盤山村鎮(zhèn)銀行制訂了《隆德六盤山村鎮(zhèn)銀行客戶洗錢風(fēng)險等級劃分實施細則》，但由于對客戶的身份識別缺失部分重要要素，實際無法執(zhí)行；吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行雖然制訂了通存通兌業(yè)務(wù)流程，但目前該行并未實現(xiàn)通存通兌。第三種情況是制定的獨立反洗錢內(nèi)控制度與其他業(yè)務(wù)制度在內(nèi)容上不一致或嚴重沖突，根本無法執(zhí)行。如在客戶身份資料及交易記錄的保存期限和保存方式上，存在不同的標(biāo)準(zhǔn)，各項標(biāo)準(zhǔn)之間往往難以協(xié)調(diào)。

（三）客戶身份識別不到位

一是識別信息欠缺。個人客戶未識別職業(yè)信息，不能為客戶風(fēng)險等級劃分和可疑交易識別提供可靠依據(jù)。二是識別手段欠缺。人員大多無銀行從業(yè)經(jīng)歷，無經(jīng)驗，對警官證、軍人證、護照、港澳通行證、回鄉(xiāng)證等居民身份證件以外的證件無識別經(jīng)驗和手段。賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行由于未連接金融城域網(wǎng)，因此不能及時通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查客戶身份。三是識別意識不強。成立之初，為盡快建立業(yè)務(wù)關(guān)系，大部分客戶是員工營銷來的熟人，客戶身份識別或多或少存在瑕疵。同時由于客戶群體大多是農(nóng)戶，遇聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果存在疑義情況時，核實工作不能及時順利進行。四是個別業(yè)務(wù)未按規(guī)定識別。

（四）大額交易和可疑交易識別有誤區(qū)

一是對大額交易和可疑交易識別存在兩種誤解。一種誤解是對大額現(xiàn)金交易 “重取輕存”。如隆德六盤山村鎮(zhèn)銀行在工作中設(shè)置了《大額現(xiàn)金支付審核登記簿》，用以登記5萬元以上的大額現(xiàn)金支取交易，而無大額現(xiàn)金存入記錄。另一種誤解是認為只有金額大的才有可能是可疑交易。如吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行專門制作了《吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行大額報告可疑交易報告情況表》，匯總備案了符合大額標(biāo)準(zhǔn)的交易甄別是否為可疑交易的記錄；隆德六盤山村鎮(zhèn)銀行對人民幣存取業(yè)務(wù)20萬元以上的交易，規(guī)定須經(jīng)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組分析、甄別。二是大額和可疑交易數(shù)據(jù)目前無法上報。未建設(shè)反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)，不能與中國反洗錢監(jiān)測分析中心系統(tǒng)相連，雖設(shè)置了登記簿備案（平羅沙湖村鎮(zhèn)銀行和濱河村鎮(zhèn)銀行建立了《大額現(xiàn)金支取登記簿》和《大額轉(zhuǎn)賬支取登記簿》及可疑交易手工臺帳），但實際交易數(shù)據(jù)并未報送至中國反洗錢監(jiān)測分析中心，交易數(shù)據(jù)未能發(fā)揮應(yīng)有作用。

（五）客戶身份資料及交易記錄保存期限和保存形式存在多種標(biāo)準(zhǔn)，無法執(zhí)行

會計檔案管理制度、賬戶管理制度及反洗錢制度等對客戶身份資料和交易記錄有不同的規(guī)定，同一種資料在保管期限上存在多種標(biāo)準(zhǔn)，在保管形式上存在多種要求。如按照有關(guān)會計檔案管理辦法，會計憑證保存期限是15年；按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，開戶資料保存期限為銷戶后10年；按照《客戶身份識別和交易記錄管理辦法》客戶身份資料保存期限為銷戶后5年。而各家村鎮(zhèn)銀行的檔案保存制度均是分類別分業(yè)務(wù)制定的，并未對同一種資料在多種保存期限和形式要求間整合執(zhí)行，實際造成了無法執(zhí)行的局面。例如平羅沙湖村鎮(zhèn)銀行規(guī)定個人開戶資料中，開戶申請書隨憑證保管，身份證件復(fù)印件單獨保管，開戶申請書與身份證件復(fù)印件屬客戶身份資料，會計憑證為交易記錄，這樣的保存形式無法保證不同保存期限的要求。

（六）反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)游離體外，數(shù)據(jù)質(zhì)量差

除賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行外，其他村鎮(zhèn)銀行均可連通金融城域網(wǎng)，均具備開通反洗錢監(jiān)管交互平臺的條件，但由于人民銀行宣傳和指導(dǎo)不夠，村鎮(zhèn)銀行對數(shù)據(jù)報送要求、標(biāo)準(zhǔn)以及對系統(tǒng)不熟悉等原因，各家村鎮(zhèn)銀行目前并未開通該系統(tǒng)。因此，即使各村鎮(zhèn)銀行通過手工傳遞方式報送了非現(xiàn)場監(jiān)管報表，其數(shù)據(jù)也不能納入全區(qū)非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)體系中。同時，各村鎮(zhèn)銀行報送的數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，不能很好地為當(dāng)?shù)厝嗣胥y行監(jiān)管提供參考。

三、對策建議

（一）村鎮(zhèn)銀行應(yīng)正確認識持續(xù)經(jīng)營與履行義務(wù)的關(guān)系，自覺加大反洗錢工作力度

1. 提高認識。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)增強對反洗錢工作重要性的認識，從高級管理人員到一線員工均應(yīng)充分認識到反洗錢工作對于商業(yè)銀行合規(guī)持續(xù)經(jīng)營的重要意義，完全擯棄“做反洗錢工作只是為了避免被處罰”的意識，從防范風(fēng)險的角度自覺開展反洗錢工作。

2. 加大培訓(xùn)。針對村鎮(zhèn)銀行員工普遍年輕，有銀行從業(yè)經(jīng)歷者極少的現(xiàn)實，制定反洗錢培訓(xùn)工作制度，通過落實年度反洗錢培訓(xùn)計劃，確保員工了解和熟悉反洗錢的法律法規(guī)和本機構(gòu)自身的反洗錢規(guī)定以及相應(yīng)的法律責(zé)任和行政責(zé)任。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)直指反洗錢工作中存在的問題，注重培訓(xùn)效果，避免形式主義。

3. 修訂完善反洗錢內(nèi)控制度。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)重新審視修訂反洗錢內(nèi)控制度，確保反洗錢內(nèi)控制度符合實際，行之有效。對于反洗錢業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)交叉重合的地方，綜合考量后科學(xué)整合，保證既滿足監(jiān)管要求，又切實可行。

4. 提高制度執(zhí)行力。在制定科學(xué)的內(nèi)控制度基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行各項反洗錢工作要求。嚴格執(zhí)行客戶身份識別相關(guān)要求，不因拓展業(yè)務(wù)范圍、發(fā)展客戶群體、提高經(jīng)濟效益而姑息或放松對客戶的身份識別工作。對個人客戶在保存有效證件外，還需了解其職業(yè)、聯(lián)系方式，注意客戶身份資料的有效期限等，對公客戶要按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實行嚴格年檢制度，及時更新客戶信息資料，了解客戶的實際控制人、交易的受益人等，并根據(jù)客戶和賬戶的特點，劃分洗錢風(fēng)險等級。嚴格執(zhí)行大額交易和可疑交易報告相關(guān)要求，正確認識大額交易和可疑交易的具體涵義和報送要求，加強人工識別工作，提高責(zé)任意識，及時有效地報告大額和可疑交易報告。嚴格執(zhí)行客戶身份和交易記錄保存相關(guān)要求，根據(jù)客戶身份識別內(nèi)容，按照規(guī)定期限妥善保管客戶身份資料和交易記錄，保存的方式應(yīng)能保證在規(guī)定期限內(nèi)可查詢、不毀損。

5. 加強內(nèi)部審計。目前有個別村鎮(zhèn)銀行由發(fā)起行派駐合規(guī)官，監(jiān)督管理該機構(gòu)合規(guī)管理工作，包括反洗錢業(yè)務(wù)的監(jiān)管，這種方式值得其他村鎮(zhèn)銀行借鑒。同時，各村鎮(zhèn)銀行應(yīng)發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督管理管理部門的作用，定期不定期對反洗錢業(yè)務(wù)進行專項或與其他業(yè)務(wù)合并進行監(jiān)督檢查。

（二）人民銀行應(yīng)樹立風(fēng)險監(jiān)管與全面監(jiān)管的原則，主動加強指導(dǎo)督促

1. 加強培訓(xùn)，幫助村鎮(zhèn)銀行建立規(guī)范開展反洗錢工作的基礎(chǔ)。從此次調(diào)研的結(jié)果出發(fā)，從存在問題的原因入手，采取非現(xiàn)場提示、現(xiàn)場指導(dǎo)、主動培訓(xùn)等方式，扭轉(zhuǎn)村鎮(zhèn)銀行在反洗錢工作上的認識誤區(qū)和法律法規(guī)上的執(zhí)行誤區(qū)，幫助其從開業(yè)之初便建立“風(fēng)險為本，規(guī)范執(zhí)行”的基礎(chǔ)。人民銀行銀川中支反洗錢處將安排各市中支三月底之前對所有村鎮(zhèn)銀行送教上門。

2. 加強協(xié)調(diào)，督促村鎮(zhèn)銀行盡快報送大額和可疑交易數(shù)據(jù)。按照反洗錢監(jiān)測分析中心相關(guān)要求指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行開發(fā)系統(tǒng)，及早報送數(shù)據(jù)，考慮到開發(fā)成本和技術(shù)條件因素，人民銀行可協(xié)調(diào)村鎮(zhèn)銀行、發(fā)起行及中國反洗錢監(jiān)測分析中心，在村鎮(zhèn)銀行給付發(fā)起行一定的管理成本的情況下，暫由發(fā)起行代為報送，涉及村鎮(zhèn)銀行的數(shù)據(jù)獨立標(biāo)識，分類管理，村鎮(zhèn)銀行自行承擔(dān)責(zé)任。銀川中支將盡快組織村鎮(zhèn)銀行對反洗錢數(shù)據(jù)報送方式進行全面考量，是自己開發(fā)還是他行代報，由村鎮(zhèn)銀行自行決定。同時人民銀行將限定期限，以保證數(shù)據(jù)報送早日實現(xiàn)。

3. 加強指導(dǎo)，幫助村鎮(zhèn)銀行提高反洗錢數(shù)據(jù)報送效用。盡快為符合條件的村鎮(zhèn)銀行建立反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管基本信息庫和用戶，積極推行使用反洗錢監(jiān)管交互平臺系統(tǒng)，使各村鎮(zhèn)銀行能夠通過“反洗錢監(jiān)管交互平臺”系統(tǒng)報送報表。同時，對非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)報送提出具體要求，提高非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量，進而雙管齊下，提高反洗錢數(shù)據(jù)效用。對于未能連通金融城域網(wǎng)的賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行，與科技處聯(lián)系，找尋解決的渠道。對于其他村鎮(zhèn)銀行，人民銀行各市中心支行要立即為其增加機構(gòu)、用戶信息，并就系統(tǒng)操作對其進行培訓(xùn)，實現(xiàn)一季度數(shù)據(jù)納入全區(qū)反洗錢數(shù)據(jù)體系中。