淺談城市商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

楊利鋒　李選國(guó)

【摘 要】隨著我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)已經(jīng)難以滿(mǎn)足銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新興的中間業(yè)務(wù)，成為當(dāng)前城市商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，然而隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，其問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)，本文圍繞這些問(wèn)題提出了解決對(duì)策，并重點(diǎn)闡述了城市商業(yè)銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行；票據(jù)業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、城市商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

1、業(yè)務(wù)取向定位不準(zhǔn)。目前一些城市商業(yè)銀行以增加存款作為開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)，這必將降低票據(jù)業(yè)務(wù)的效益，加大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果辦理匯票的企業(yè)原本就是自己的客戶(hù)，這不僅不會(huì)增加存款，反而增大了銀行的運(yùn)營(yíng)成本，如果是通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)而增加的客戶(hù)雖然可以增加存款余額，但由于營(yíng)銷(xiāo)成本的增加以及按定期利率支付的保證金利息，也不會(huì)給銀行帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益，如果是面向其他金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)的承兌業(yè)務(wù)，由于信息方面的不對(duì)稱(chēng)等原因，還會(huì)出現(xiàn)授信方面的問(wèn)題，容易發(fā)生墊款風(fēng)險(xiǎn)。

2、票據(jù)結(jié)構(gòu)單一，缺乏金融創(chuàng)新。目前城市商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)品種主要為支票、銀行匯票、銀行承兌匯票，票據(jù)市場(chǎng)中主要流通的基本上都是銀行承兌匯票，對(duì)商業(yè)承兌匯票、銀行本票等業(yè)務(wù)品種還未進(jìn)行嘗試，票據(jù)業(yè)務(wù)種類(lèi)少，結(jié)構(gòu)比較單一，缺乏金融創(chuàng)新，不能有效吸引客戶(hù)。

3、票據(jù)處理電子化程度低。目前城市商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)多為手工開(kāi)票、手工登記各類(lèi)登記簿，開(kāi)票時(shí)間長(zhǎng)，無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)大批量開(kāi)票的需要。與票據(jù)相關(guān)的其他憑證，如貼現(xiàn)憑證、委托收款憑證等，現(xiàn)在多為手工填寫(xiě)，票據(jù)處理電子化程度偏低。

4、會(huì)計(jì)人員票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏。目前，部分城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)人員缺乏必要的票據(jù)知識(shí)，在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)尤其是銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)多種失誤，如缺少標(biāo)記記載要素、背書(shū)錯(cuò)誤等，既浪費(fèi)了時(shí)間也干擾了票據(jù)的正常流轉(zhuǎn)程序，造成了不必要的麻煩。還有的銀行為了增加存款，對(duì)背書(shū)錯(cuò)位、根本不符合貼現(xiàn)要求的票據(jù)也辦理了貼現(xiàn)，到期后無(wú)法及時(shí)收回款項(xiàng)，造成資金風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，會(huì)計(jì)人員的票據(jù)知識(shí)培訓(xùn)并沒(méi)有跟上，既起不到有效的防范作用，也不利于票據(jù)市場(chǎng)的創(chuàng)新發(fā)展。

5、銀行承兌匯票查詢(xún)難。城市商業(yè)銀行自身沒(méi)有聯(lián)行業(yè)務(wù)，在查詢(xún)異地銀行承兌匯票時(shí)，不論是通過(guò)信件查詢(xún)，還是通過(guò)異地或本市的國(guó)有商業(yè)銀行查詢(xún)，客觀上都存在郵寄時(shí)間和來(lái)回的交換票據(jù)時(shí)間，也需要較長(zhǎng)的時(shí)間才能收到查復(fù)，查詢(xún)環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁瑣，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展不利。

6、票據(jù)相關(guān)的法規(guī)制度不完善。人民銀行雖然一直大力提倡和扶持票據(jù)市場(chǎng)，但持票人和商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)操作的某些具體環(huán)節(jié)上仍感無(wú)所適從。一是被背書(shū)人更改，由于票據(jù)被背書(shū)欄的格式，持票人難以簽章證明。如果另附證明，又違背了票據(jù)無(wú)因性、文義性的特點(diǎn)，造成了票據(jù)的相對(duì)記載事項(xiàng)一旦填寫(xiě)有誤，持票人無(wú)法補(bǔ)救，承兌銀行不敢承兌的現(xiàn)象。二是對(duì)超過(guò)票據(jù)提示付款期限提示付款的，持票人在作出說(shuō)明后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款。現(xiàn)實(shí)中，承兌人、持票人、持票人的開(kāi)戶(hù)銀行往往對(duì)“作出說(shuō)明”的理解各不相同，而現(xiàn)行規(guī)定又缺乏可操作性，在一定程度上影響了票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，挫傷了企業(yè)和銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性。

7、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施有待加強(qiáng)。目前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，但由于各方面的原因，票據(jù)詐騙案件已經(jīng)成為票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的主要威脅，許多城市商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)明顯不夠，普遍將其歸為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并以此制訂相應(yīng)的內(nèi)控制度，因而在制度設(shè)計(jì)上就出現(xiàn)了漏洞。

二、城市商業(yè)銀行發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)的對(duì)策

1、成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，整合票據(jù)資源。城市商業(yè)銀行可在系統(tǒng)內(nèi)組建票據(jù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，充分利用自身客戶(hù)資源優(yōu)勢(shì)，整合系統(tǒng)內(nèi)資源，采取低息借款、差別利率，促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。票據(jù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)中心的作用，側(cè)重發(fā)揮既經(jīng)營(yíng)又領(lǐng)導(dǎo)和服務(wù)全系統(tǒng)的功能。各基層分支機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮窗口作用，努力爭(zhēng)取票源，提高市場(chǎng)占比，形成既有分工又有合作的票據(jù)整體聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

2、確立長(zhǎng)遠(yuǎn)的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。部分城市商業(yè)銀行要克服急功近利、一味搶占票據(jù)市場(chǎng)以達(dá)到增加存款為目的的片面做法，制定長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持以安全性為出發(fā)點(diǎn)，以效益性為落腳點(diǎn)，以流動(dòng)性為目標(biāo)，來(lái)推動(dòng)城市商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

3、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，豐富票據(jù)內(nèi)涵。要加快票據(jù)產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展銀行承兌匯票的基礎(chǔ)上，大力推廣和鼓勵(lì)使用商業(yè)承兌匯票，逐步嘗試使用銀行本票、商業(yè)本票等業(yè)務(wù)品種，建立轉(zhuǎn)賬支票支付密碼等。

4、加大科技投入，實(shí)現(xiàn)票據(jù)無(wú)紙化管理?，F(xiàn)代化銀行的競(jìng)爭(zhēng)既是管理的競(jìng)爭(zhēng)，也是服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，銀行客戶(hù)需要的是更加方便快捷的服務(wù)。因此，城市商業(yè)銀行必須要不斷改進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)作手段，對(duì)于票據(jù)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，需要進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)票據(jù)的電子化、科技化，加大科技投入，實(shí)現(xiàn)電腦對(duì)票據(jù)的管理，提高工作效率，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

5、加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，培養(yǎng)造就一支懂業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍。票據(jù)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程既繁瑣又復(fù)雜，涉及到會(huì)計(jì)、結(jié)算、信貸等業(yè)務(wù)，城市商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

三、城市商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

在票據(jù)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展的同時(shí)，城市商業(yè)銀行要把票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范納入重要的議事日程，做到風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展同布置、同檢查、同考核、有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

1、程序上嚴(yán)格制度。城市商業(yè)銀行應(yīng)在程序上制定并完善《票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細(xì)則》等一系列規(guī)章制度，使一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員有章可循、有據(jù)可依。

2、強(qiáng)化對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性的審查、檢查和處罰力度。城市商業(yè)銀行在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)，除審查商品交易合同外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)提交或補(bǔ)交的增值稅發(fā)票的管理，監(jiān)測(cè)企業(yè)的商品購(gòu)銷(xiāo)。

3、提高員工票據(jù)識(shí)假防騙能力。城市商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)詐騙案件多，偽造、變?cè)炱睋?jù)現(xiàn)象猖獗的特點(diǎn)，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)票據(jù)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)員工進(jìn)行教育，指導(dǎo)員工加強(qiáng)防范。在對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)要注重剖析銀行票據(jù)詐騙的典型案件，可邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)真?zhèn)紊矸葑C、真?zhèn)纹睋?jù)鑒別進(jìn)行講解，了解各類(lèi)詐騙案件的特點(diǎn)和手段，提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的防范意識(shí)和技能，使一線(xiàn)員工提高識(shí)假防騙能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃玉書(shū)、陳金霞.《發(fā)展我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的對(duì)策思考》.《商業(yè)研究》第16期.

[2]常春、嚴(yán)成、鄭寶存.《商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范》.《投資研究》第3期.

[3]胡泉.《中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的特征、存在問(wèn)題及發(fā)展方向》.《金融參考》第2期.

作者簡(jiǎn)介：

楊利鋒（1971.2-），男，遼寧阜新人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任職于阜新銀行沈陽(yáng)分行，研究方向：企業(yè)管理。

李選國(guó)（1963.11-）男，遼寧阜新人，中級(jí)政工師，現(xiàn)任職于阜新銀行沈陽(yáng)分行，研究方向：政教專(zhuān)業(yè)。