商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理探究

■陸 玲

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，銀行服務(wù)也逐漸走向全球化。技術(shù)系統(tǒng)的更新、新的交易工具和交易策略的創(chuàng)新一方面給銀行帶來了新的盈利點(diǎn)，另一方面也給商業(yè)銀行帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類較為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，因此管理難度較大。盡管金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)建立了各種制度來防范操作風(fēng)險(xiǎn)，但近幾年來因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的金融案件卻接連不斷，這不得不引起對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)原因的深入分析。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的基本概念入手，分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在的問題，尋求防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式

操作風(fēng)險(xiǎn)是源于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或是外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照發(fā)生的頻率和損失事件類型，將操作風(fēng)險(xiǎn)分為7類：

1.內(nèi)部欺詐行為

主要是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、觸犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國(guó)商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

2.外部欺詐行為

主要是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計(jì)算機(jī)盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國(guó)內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第二大原因。

3.執(zhí)行、交割以及交易過程管理的失誤

主要是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，簡(jiǎn)單的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯(cuò)、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為。在國(guó)內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第三大原因。

4.雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件

在商業(yè)銀行運(yùn)行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會(huì)產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录Ｉ虡I(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會(huì)違反職員的健康安全規(guī)定，也可能產(chǎn)生職員要求賠償。商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會(huì)引起職員的消極怠工、降低責(zé)任心甚至?xí)l(fā)生罷工。這一方面會(huì)增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)支出，另一方面會(huì)引發(fā)更嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)案件。

5.客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件

主要是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯(cuò)誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無(wú)法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯(cuò)等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

6.有形資產(chǎn)的損失

主要是指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實(shí)體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當(dāng)不可抗拒的意外事件發(fā)生時(shí)，如果管理有效會(huì)減少所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，管理失效會(huì)增加所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)不大，不是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

7.經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)

這種原因主要包括商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)故障以及設(shè)備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務(wù)中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟(jì)損失和由此產(chǎn)生其他的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

從我國(guó)各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀來看，目前各商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理尚不完善，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有所關(guān)注，也還只是停留在操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)層面。操作風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下幾方面特征：

1.操作風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的人為性

在 《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的7類操作風(fēng)險(xiǎn)中，有6類與人為因素直接相關(guān)。操作風(fēng)險(xiǎn)則大多數(shù)來自于有意或是無(wú)意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤，主要分為操作失誤型和主觀違規(guī)型。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐

欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部勾結(jié)等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐是當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風(fēng)險(xiǎn)。欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行中最突出的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，造成的損失也十分巨大。近年媒體公開報(bào)道的我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件中，基本上都是欺詐原因所造成。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)更為常見

由于銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管相對(duì)較弱，基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人手中權(quán)力過于集中，在很大程度上為操作風(fēng)險(xiǎn)的形成提供了生長(zhǎng)的土壤。一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性相對(duì)較大。

目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問題

從現(xiàn)實(shí)情況來看，國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。雖然國(guó)內(nèi)銀行在防范操作風(fēng)險(xiǎn)方面作了大量的工作，但由于受認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)、發(fā)展滯后等因素的影響，目前國(guó)內(nèi)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和完善。

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的缺乏

在實(shí)際管理中，不善于分析不同操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，只注意操作風(fēng)險(xiǎn)事件的表面現(xiàn)象，就事論事。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、長(zhǎng)期性、頑固性缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，容易把出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件看成是偶然的、局部的，因而存在僥幸心理，導(dǎo)致對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理重視不夠。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

一是從我國(guó)的情況來看，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，缺乏一個(gè)真正意義上的協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。二是對(duì)基層機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行有效約束的制度不健全，基層分行和支行行長(zhǎng)權(quán)力過大極易由于個(gè)人或者小集團(tuán)的利益引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。三是內(nèi)部監(jiān)督檢查不到位。商業(yè)銀行各種類型的檢查項(xiàng)目比較多，有些檢查由于照顧情面，得過且過，檢查質(zhì)量、檢查深度不盡人意，對(duì)被檢查單位沒有威懾力，起不到應(yīng)有的警戒作用。有的檢查由于時(shí)間緊及人員配備問題，匆忙上陣，檢查深度和有效性不強(qiáng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不及時(shí)處理，整改不落實(shí)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部制度缺乏規(guī)范性

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部各種規(guī)章制度名目繁多，發(fā)文管理欠規(guī)范。有的規(guī)章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執(zhí)行混亂，對(duì)規(guī)章制度的完善工作相對(duì)滯后，未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時(shí)間上的脫節(jié)。有的商業(yè)銀行在新興業(yè)務(wù)方面，并沒有落實(shí) “內(nèi)控先行”的原則，形成諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患問題。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)控制激勵(lì)機(jī)制不完善

當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行中約束手段不多，約束形式單一，經(jīng)營(yíng)者能上不能下，員工基本上是有進(jìn)不出，違紀(jì)人員也可以異地為官，這些為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了嚴(yán)重的隱患。同時(shí)激勵(lì)機(jī)制的不完善，使得一些員工產(chǎn)生了不平衡心理，尤其是對(duì)于一些掌握一定權(quán)利的管理人員，于是就利用手中的權(quán)利為自己謀利，采取違規(guī)操作，結(jié)果導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析

1.提升風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的緊迫感

商業(yè)銀行應(yīng)通過教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實(shí)提高全員，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。對(duì)全行員工，特別是對(duì)處在市場(chǎng)開拓一線的員工和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的員工，要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。引導(dǎo)全行員工樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中。商業(yè)銀行要以人為本，建立一個(gè)綜合的教育網(wǎng)絡(luò)，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對(duì)性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的執(zhí)行力

一是風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)針對(duì)不同崗位分別制定簡(jiǎn)明的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，涵蓋相應(yīng)崗位全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，使員工能根據(jù)手冊(cè)速查，了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)該如何處理和向上匯報(bào)。二是強(qiáng)化相互制約的經(jīng)營(yíng)管理及決策機(jī)制。加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，在各級(jí)、各部門之間實(shí)行權(quán)力制衡，減少?zèng)Q策失誤。杜絕任何個(gè)人或部門獨(dú)立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。三是檢查要善于抓住重點(diǎn)，對(duì)容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)、部門和崗位要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。不僅要檢查出現(xiàn)存在的問題，還要總結(jié)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)是否屬于一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分，分析原因。各項(xiàng)檢查不能僅僅停留在揭露問題這一層面，要幫助被檢查對(duì)象提高對(duì)存在問題的認(rèn)識(shí)和制定整改措施，從加強(qiáng)管理的角度提出管理建議，并對(duì)出現(xiàn)問題的部門、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查，以使問題得到徹底解決，降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的可行性

一是在一定程度上，防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。規(guī)章制度的制定要強(qiáng)調(diào)對(duì)基層員工意見的聽取和采納，對(duì)部分操作性強(qiáng)的規(guī)章應(yīng)探索 “自下而上”的制定過程，體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和提煉。二是根據(jù)情況變化和形勢(shì)發(fā)展，不斷增加管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度。對(duì)那些與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時(shí)修改、廢止并總結(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。三是商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對(duì)已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，更有助于總行對(duì)其星羅棋布的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直的、扁平化的管理。四是商業(yè)銀行要提高內(nèi)控文化的科技含量。通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)操作運(yùn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)。借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持。

4.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，加大風(fēng)險(xiǎn)防范的查處力度

一是通過補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對(duì)由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力度。二是建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系。合理的績(jī)效評(píng)價(jià)制度和有效的激勵(lì)制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營(yíng)成果緊密結(jié)合、確保落實(shí)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效保障。三是加大對(duì)責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到落實(shí)。通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，堅(jiān)決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)和防范存在諸多弊端，造成金融案件層出不斷。通過對(duì)銀行工作人員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)化教育，完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，開發(fā)并相應(yīng)跟進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，將是我國(guó)商業(yè)銀行防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)的努力方向。