中國特色的企業(yè)社會責任培育機制之基本模式和特征分析——以政府、企業(yè)、社會協(xié)同互動為視角

曹麗萍

(沈陽工程學院 財務(wù)處，遼寧 沈陽 110136)

西方企業(yè)社會責任培育機制脫胎于企業(yè)行為的異化及其所造成的普遍社會問題，是社會與企業(yè)互動及相關(guān)條件逐步積累的產(chǎn)物。中國企業(yè)社會責任的發(fā)展路徑與西方有所不同，企業(yè)社會責任培育機制的模式亦有自己獨特的優(yōu)勢與特征，故對此進行初步探索。

一、問題的提出

近年來出現(xiàn)的以多家國內(nèi)知名企業(yè)為首的企業(yè)群體集體損害消費者利益的事件表明，社會責任缺失不僅存在于一個企業(yè)，而且存在于企業(yè)的整個價值鏈中。它表明我國大量的企業(yè)尤其是中小企業(yè)對社會責任的認識還處于較為樸素的概念階段，一些企業(yè)管理者還不能從理性上認識到承擔企業(yè)社會責任對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和社會的和諧與繁榮會帶來怎樣的效益，在操作層面上更是不知道如何履行企業(yè)的社會責任。

解決問題最根本的方法往往不是就問題解決問題，而是找出問題的深層癥結(jié)。事實上，企業(yè)的行為絕不是企業(yè)單方面所決定的，而是與整個市場環(huán)境、發(fā)展階段、價值理念有關(guān)，因此采用“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的方式解決當前企業(yè)社會責任的問題已經(jīng)無濟于事，而是應(yīng)該找到一條系統(tǒng)治理、標本兼治的新路徑。［1］這就是這里所要研究的社會責任培育機制建設(shè)問題。

所謂企業(yè)社會責任培育機制，也就是從特定環(huán)境條件出發(fā)，將其看作需要培養(yǎng)和呵護的、幼小而有待發(fā)育的、極其脆弱的新事物，綜合運用各種措施和方法促使其健康成長的機制。應(yīng)該說企業(yè)社會責任培育機制是一個基于中國本土視角的概念，在西方企業(yè)社會責任思想中雖然未見這一概念的明確提法，但隱含在企業(yè)社會責任實踐中的思想精華仍然可以作為研究這一問題的基礎(chǔ)。

西方企業(yè)社會責任培育機制脫胎于企業(yè)行為的異化及其所造成的普遍社會問題，是社會與企業(yè)互動和相關(guān)條件逐步積累的產(chǎn)物，其形成與發(fā)展經(jīng)歷了企業(yè)與社會沖突、初步形成、快速發(fā)展和與全球化企業(yè)社會責任運動相融合幾個階段。在西方市場經(jīng)濟比較發(fā)達的國家里，由于法治基礎(chǔ)比較完善，企業(yè)守法的程度相對較高，企業(yè)經(jīng)營活動主要是自主的行為，這種市民社會的基礎(chǔ)和“市場主導型”的市場經(jīng)濟發(fā)展模式，決定了企業(yè)社會責任的發(fā)展路徑是由企業(yè)自主逐漸過渡到政府適當干預，即由企業(yè)自治發(fā)展到政府認可、鼓勵企業(yè)承擔社會責任，再到政府與企業(yè)合作強化企業(yè)社會責任、通過立法規(guī)制企業(yè)社會責任。由于國情不同，中國企業(yè)社會責任的發(fā)展路徑與模式和西方有所不同。目前中國既缺少市民社會的基礎(chǔ)，又缺乏社會責任運動的推動，在這種情況下政府對企業(yè)社會責任的推進作用將顯得尤為突出。因此，中國企業(yè)社會責任培育機制建設(shè)不能照搬或簡單模仿西方，而應(yīng)該從實際出發(fā)，構(gòu)建具有中國特色的企業(yè)社會責任培育機制。

二、中國特色的企業(yè)社會責任培育機制之基本模式

符合中國特定國情的企業(yè)社會責任培育機制，應(yīng)該是一種基于政府、企業(yè)、社會協(xié)同互動視角的社會責任培育機制。其基本內(nèi)涵可以表述為:以政府為主導、企業(yè)為主體、社會為基礎(chǔ)，以法律規(guī)制和媒體監(jiān)督為保障的基本模式，協(xié)同視角，多元博弈，相互制衡，內(nèi)外兼顧，市場策略，循序漸進，通過示范逐漸發(fā)育成熟到全面規(guī)范。基于政府、企業(yè)、社會協(xié)同互動視角的企業(yè)社會責任培育機制是一種適合中國國情的機制模式。這也可以說是對具有中國特色的企業(yè)社會責任培育機制所包含的機制要素、機制功能、形成路徑、運作方式和策略原則的理論解釋與描述，可以采用模型化方法進行直觀說明。

這里需要解決一個認識誤區(qū)問題，即上述提到由于國情的不同，中國企業(yè)社會責任的發(fā)展路徑與模式和西方有所不同，目前我國既缺少市民社會的基礎(chǔ)，又缺乏社會責任運動的推動，在這種情況下政府對企業(yè)社會責任的推進作用將顯得非常重要。當然政府在企業(yè)社會責任推廣期發(fā)揮主導作用，不等于只是單一視角發(fā)揮作用，而是應(yīng)該通過與企業(yè)、社會的協(xié)同互動和不斷地重復博弈而發(fā)揮規(guī)制作用［2］。

根據(jù)中國目前的實際情況，在構(gòu)建企業(yè)社會責任培育機制過程中采用任何一種單一視角都難以從根本上解決問題。

首先，單純依賴政府的單方面作用，很難通過國家強制力有效遏制企業(yè)侵犯社會利益的行為，因為政府(主要是地方政府)和企業(yè)是事實上的利益共同體。一方面，政府面臨的中心任務(wù)是發(fā)展經(jīng)濟，發(fā)展經(jīng)濟的微觀載體是企業(yè)，要發(fā)展經(jīng)濟必須發(fā)展企業(yè)。然而，企業(yè)負的外部性和可能存在的道德風險很可能損害社會利益。另一方面，政府是社會利益的代表，有義務(wù)通過國家強制力維護社會利益，但這又可能影響企業(yè)效率和經(jīng)濟發(fā)展，陷入兩難境地的政府勢必會反復權(quán)衡。由于中國現(xiàn)階段發(fā)展經(jīng)濟是剛性約束，而社會利益約束相對較軟，權(quán)衡的結(jié)果往往是為了發(fā)展經(jīng)濟而容忍和遷就企業(yè)的行為，社會利益受損不可避免。

其次，僅僅寄希望于通過社會組織的群體壓力使企業(yè)承擔社會責任也難以奏效。在中國現(xiàn)階段，國家法律和政府的法規(guī)政策范圍以外的社會利益組織化程度很低，民間自發(fā)性的社會組織不僅數(shù)量少，而且大部分機構(gòu)比較松散，人員素質(zhì)差，資金不充裕，管理水平低，社會影響力非常有限。同時，大部分社會組織在經(jīng)濟上和行為上受政府影響很大，獨立性較低，很容易成為政府的附屬物，難以實現(xiàn)其組織初衷和宗旨，因此讓它們督促企業(yè)承擔社會責任的效果很不明顯。

希望企業(yè)把承擔社會責任作為一種自律來培育無疑是過于理想化的期待，實際上也是辦不到的。當前中國缺乏企業(yè)社會責任由外生動力向內(nèi)生動力驅(qū)動的演化條件，實現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變需要提供重復博弈的社會環(huán)境、解決社會責任信息不對稱問題和建立有效的懲罰和約束機制。［3］也有學者提出，應(yīng)該由外生力量來推動，從制度結(jié)構(gòu)變遷的角度建構(gòu)一個由多層次主體參與和治理的、各利益相關(guān)方權(quán)力結(jié)構(gòu)均衡的動力機制［4］。

協(xié)同互動視角的實質(zhì)就是把企業(yè)社會責任問題視為全局性的社會問題，通過企業(yè)、政府和社會的互動與合作，實現(xiàn)共贏與和諧。沒有企業(yè)的努力，企業(yè)社會責任會成為空中樓閣難以落實;沒有政府的監(jiān)督和引導，企業(yè)責任的實現(xiàn)缺乏保障;沒有社會的參與，則無法營造實現(xiàn)社會責任的輿論氛圍和提供靈活多樣的對話機制。［1］可見，基于政府、企業(yè)、社會協(xié)同互動視角的企業(yè)社會責任培育機制是一種適合中國國情的機制模式。

三、中國特色的企業(yè)社會責任培育機制之優(yōu)勢特征

1.有利于充分發(fā)揮政府、企業(yè)、社會三方的作用

政府是企業(yè)社會責任的管制者。政府作為公眾的監(jiān)護人和協(xié)調(diào)企業(yè)私利與社會公益的仲裁人，通過國家立法和行使公共權(quán)力的形式，建立完善、規(guī)范的法律、法規(guī)體系，從而為企業(yè)社會責任的實現(xiàn)提供程序化和制度化的保證。政府作為管制者的職責在于促進企業(yè)正的外部性(Positive Externali－ties)，減少甚至消除負的外部性。為了達到管制的目的，政府可以組合運用經(jīng)濟性管制、社會性管制、反不正當競爭和壟斷管制等多種手段，對企業(yè)拒絕社會責任或者超出法律許可的社會責任行為進行管制。

作為企業(yè)社會責任的監(jiān)督者和推動者，社會的監(jiān)督和推動手段主要是通過非政府組織等配合政府的引導和管制，對企業(yè)履行社會責任的狀況進行必要的監(jiān)督和推動。如典型的監(jiān)督和推動手段是嘗試設(shè)立由非政府組織出面負責的介于政府和企業(yè)之間的第三方認證的社會中介性評價和審核機構(gòu)，定期向利益相關(guān)者提供企業(yè)相關(guān)的業(yè)績證明報告或是評價結(jié)果。目前我國一些地區(qū)已在進行這一方面的探索。

作為社會責任的實施者，企業(yè)應(yīng)通過培育其社會責任的意識，強化自律精神和行為，塑造主動承擔社會責任的理念。企業(yè)內(nèi)部管理中存在的諸多問題是現(xiàn)行法律、法規(guī)所沒有涉及和關(guān)注到的，這些問題的解決依賴于企業(yè)的道德水平和社會責任的意識程度。通過建立“生產(chǎn)守則”等企業(yè)道德準則，可以提高企業(yè)的道德水準，使其自覺形成一個介于政府管制框架和社會監(jiān)督氛圍之間的道德底線，以盡可能減少來自政府和社會的壓力，這是企業(yè)內(nèi)部自律精神的最重要體現(xiàn)，也是最終推動企業(yè)社會責任的根本內(nèi)因。因此，企業(yè)的自律精神和行為在企業(yè)社會責任的監(jiān)管體系中具有不可替代的作用。［5］

2.有利于從根本上解決當前企業(yè)社會責任問題的深層癥結(jié)，克服政府、企業(yè)、社會三方失衡狀態(tài)

在我國目前的社會主義市場經(jīng)濟體制下，制度建設(shè)不完善，市場競爭的公平性得不到保障，這又進一步削弱了企業(yè)承擔社會責任的動機。如果不能充分認識現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟體制的不完善性以及企業(yè)社會角色的特殊性和生存環(huán)境的復雜性，單純向企業(yè)提出要求或施加壓力，就很難得到企業(yè)的理解、配合與支持，甚至會遭到企業(yè)的消極抵制。只有創(chuàng)造公平的市場競爭環(huán)境，充分理解企業(yè)的現(xiàn)實處境，尊重其利益要求，深刻了解企業(yè)的社會責任傾向和承擔社會責任的行為機理，提出共贏方案，才能引導企業(yè)以合作的態(tài)度切實履行社會責任，充分發(fā)揮企業(yè)在承擔社會責任問題上的主動性和創(chuàng)造性。

3.體現(xiàn)了標本兼治的治理思路

在中國培育企業(yè)社會責任，只針對企業(yè)行為這一環(huán)節(jié)制定引導性的政策措施盡管非常必要，但還遠遠不夠，因為這是一種治標不治本的措施。在很多情況下，企業(yè)可能會由于逐利動機扭曲自己的行為，打著承擔社會責任的幌子損害社會利益。因此，還應(yīng)從企業(yè)行為動機環(huán)節(jié)采取措施，促使企業(yè)確實想為社會作貢獻，主動承擔社會責任。這就需要加強對企業(yè)家的社會責任教育。與西方國家的企業(yè)家相比，中國企業(yè)家對企業(yè)社會責任的認識還有較大差距，這種差距很大程度上源于對企業(yè)家社會責任的教育。

基于標本兼治的治理思路，中國應(yīng)大力培育和發(fā)展NGO(非政府組織)。NGO 可以在企業(yè)與社會之間建立靈活多樣的溝通平臺和磋商機制，使企業(yè)利益與社會利益之間的矛盾在民間層面就可以高效率地化解。隨著中國法制的不斷完善和民主意識的提高，人們通過自發(fā)性社會組織進行自我管理的要求越來越高，這就為NGO 發(fā)揮作用創(chuàng)造了條件。但由于歷史傳統(tǒng)的影響，NGO 在中國社會中的影響力一直很弱，在解決社會責任問題上發(fā)揮作用的空間還很有限，而政府的影響力非常強大，幾乎觸及社會肌體的每一個神經(jīng)末梢。所以在社會轉(zhuǎn)型時期，要求政府應(yīng)由全能政府向有限政府轉(zhuǎn)變，為了避免轉(zhuǎn)變過程中由于政府退出帶來的社會管理真空，必須由社會組織及時接替其相應(yīng)的社會職能。因此，政府應(yīng)支持和鼓勵NGO 的發(fā)展，規(guī)范和引導它們充分發(fā)揮作用。［2］

構(gòu)建政府、企業(yè)、社會協(xié)同互動模式的企業(yè)社會責任培育機制，應(yīng)結(jié)合中國實際情況，借鑒發(fā)達國家成熟的經(jīng)驗，采取漸進演進、通過示范、發(fā)育成熟到全面規(guī)范的策略原則。隨著中國社會二元結(jié)構(gòu)向一元結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，企業(yè)和社會同步發(fā)育，共同走向成熟，企業(yè)將逐漸明晰責任邊界，擴大責任實施范圍，同時也會有越來越多的企業(yè)隨著責任能力的不斷提升，逐漸從策略性行為走向規(guī)范性、標準性、統(tǒng)一性和國際性。

4.有利于政府、企業(yè)和社會的非政府組織等多元主體實現(xiàn)相對平衡

政府作為社會公共產(chǎn)品和服務(wù)的提供者，非政府組織作為社會秩序重要的參與者和維護者，對企業(yè)社會責任的承擔共同起著監(jiān)督和服務(wù)作用。傳媒與學術(shù)界作為社會公信力的代表，對企業(yè)社會責任的承擔發(fā)揮著特殊的作用。消費者則是企業(yè)產(chǎn)品的最終接受者，自然有理由對企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量進行評價和監(jiān)督。三者與企業(yè)之間進行博弈，最終目的非常明確，那就是在企業(yè)自我發(fā)展的同時實現(xiàn)多方的共贏，實現(xiàn)科學發(fā)展、和諧發(fā)展。

企業(yè)與政府之間的博弈，表現(xiàn)為企業(yè)的擔責與避責以及政府的激勵與懲治。在多次的重復博弈中，企業(yè)就會知曉哪些是政府明令禁止的行為，哪些是政府倡導支持的行為，哪些是企業(yè)自愿為之的行為;政府也會知道哪些是應(yīng)該強制監(jiān)管和嚴密控制的行為，哪些是宏觀引導、企業(yè)自主決定的行為，哪些是政府無需干預和管理的行為。應(yīng)該說，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的日常經(jīng)營管理行為是企業(yè)的自主行為，政府不需要任何干預和管理。而企業(yè)的污染排放、能源使用、繳納稅收、善待員工、服務(wù)顧客、公平競爭等行為，則是需要政府制定相應(yīng)規(guī)章制度加以監(jiān)督的行為。

在企業(yè)與傳媒的責任博弈中，媒體作為價值理性的標尺，應(yīng)該建立自己的公信力，弘揚正確的價值觀，對敢于承擔社會責任的企業(yè)加以大力宣傳，傳播它們的經(jīng)驗，這樣才能產(chǎn)生正效應(yīng);同時，對于不承擔社會責任的企業(yè)，要敢于揭示真相，與不良企業(yè)斗爭，堅決維護老百姓的利益。

消費者是企業(yè)發(fā)展的第一動力，負責任的消費者更是企業(yè)發(fā)展的最稀缺資源。在企業(yè)和消費者的博弈中，企業(yè)只有一個選擇，那就是不斷提高產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，提升顧客的滿意度和忠誠度。如果企業(yè)不對顧客負責，顧客自然會用腳投票，用貨幣投票，拋棄不負責任的企業(yè)和產(chǎn)品。顧客的選擇就是購買和不購買，滿意和不滿意，忠誠和不忠誠。因此，在“顧客資源是企業(yè)第一資源”的今天，危害顧客的企業(yè)是絕對不可能有立足之地的。事實上，顧客不僅是企業(yè)產(chǎn)品的消費者，而且還是企業(yè)新產(chǎn)品、新工藝、新材料的創(chuàng)新來源。向消費者學習，依托客戶開展創(chuàng)新活動已經(jīng)成為國外很多企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

［1］易開剛.企業(yè)社會責任的系統(tǒng)化實現(xiàn):模型與機制［J］.學術(shù)月刊，2009(4):81－82.

［2］賈生華，鄭海東.企業(yè)社會責任:從單一視角到協(xié)同視角［J］.浙江大學學報:人文社會科學版，2007(2):85，83，86.

［3］辛 晴.企業(yè)承擔社會責任的動因及實現(xiàn)條件［J］.華東經(jīng)濟管理，2008(11):18.

［4］王 瑾.企業(yè)社會責任動力機制構(gòu)建［J］.商業(yè)時代，2008(19):36.

［5］朱錦程.政府、企業(yè)與社會三者關(guān)系中的中國企業(yè)社會責任監(jiān)管機制［J］.社會科學戰(zhàn)線，2007(1):304.