國外銀行洗錢案帶給我們的思考

孫學(xué)東，趙 耀

（1建信金融租賃股份有限公司 北京 100033；2中國建設(shè)銀行吉林省分行財(cái)會(huì)部 吉林長(zhǎng)春 130061）

近幾年，國際知名大銀行洗錢丑聞?lì)l現(xiàn)，一方面反映了這些銀行反洗錢意識(shí)的淡薄，為逐利而不惜違法違規(guī)；另一方面也反映出監(jiān)管部門的職責(zé)缺失和執(zhí)法不力。如何從國外銀行洗錢案中汲取教訓(xùn)并建立起科學(xué)合理的反洗錢制度體系，是擺在我國監(jiān)管部門和銀行面前的重要課題，值得我們思考。

一、國外銀行洗錢案介紹

（一）匯豐銀行案

2012年12月11日，匯豐控股發(fā)表聲明，同意支付19.21億美元罰金，就美國的反洗錢調(diào)查進(jìn)行和解，這是美國歷來洗錢案的最高和解金額。

匯豐銀行的麻煩始于2007年，當(dāng)時(shí)美國移民與海關(guān)執(zhí)法局特工調(diào)查發(fā)現(xiàn)匯豐銀行在墨西哥和美國分支機(jī)構(gòu)有可疑資金流動(dòng)。2012年7月，美國聯(lián)邦參議院發(fā)布的調(diào)查報(bào)告稱，匯豐銀行反洗錢工作極其不力，其全球分行的某些員工為販毒集團(tuán)和恐怖份子清洗了數(shù)十億美元的黑錢，某些分行未履行“黑名單”監(jiān)控職能，幫助伊朗、敘利亞及其他受美國制裁的國家轉(zhuǎn)移資金。

這份題為《美國在洗錢、販毒和恐怖組織融資管理的缺陷：匯豐案例》的報(bào)告分為兩部分，第一部分指控了匯豐銀行的問題，第二部分提出整改建議。

1.匯豐銀行洗錢案暴露的問題。報(bào)告指出七項(xiàng)主要問題，其中前六項(xiàng)為匯豐銀行自身管理問題，第七項(xiàng)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力問題。

（1）反洗錢體系長(zhǎng)期存在嚴(yán)重不足；（2）高風(fēng)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)缺少盡職調(diào)查；（3）規(guī)避OFAC（美國財(cái)政部外國資產(chǎn)控制辦公室）禁令，與制約條款名單所列國家發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系；（4）無視正義，與恐怖分子和恐怖組織保持聯(lián)系；（5）兌付可疑旅行支票，直接或間接為犯罪份子提供幫助；（6）提供不記名股票賬戶，易造成巨大洗黑錢風(fēng)險(xiǎn)；（7）放任反洗錢問題惡化，美國貨幣監(jiān)理署（OCC）責(zé)不可卸。

2.針對(duì)匯豐銀行洗錢案的整改建議。報(bào)告針對(duì)匯豐銀行洗錢案提出十條建議，其中前七項(xiàng)為對(duì)匯豐銀行的建議，后三項(xiàng)為對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議。

（1）監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)賬戶監(jiān)控并關(guān)閉高風(fēng)險(xiǎn)賬戶；（2）嚴(yán)格執(zhí)行OFAC禁令；（3）關(guān)閉與恐怖融資有關(guān)聯(lián)的銀行賬戶；（4）改進(jìn)旅行支票的反洗錢控制；（5）推動(dòng)分支機(jī)構(gòu)間的信息共享，以加強(qiáng)反洗錢協(xié)調(diào)合作；（6）取消無記名股票賬戶；（7）增加匯豐美國的反洗錢資源，建立有效監(jiān)控系統(tǒng)；（8）OCC應(yīng)該將反洗錢缺陷作為銀行安全性與穩(wěn)定性問題對(duì)待，而不是消費(fèi)者合規(guī)問題；（9）OCC應(yīng)聯(lián)合執(zhí)法和法律部門來應(yīng)對(duì)復(fù)雜的反洗錢問題；（10）OCC應(yīng)該加強(qiáng)反洗錢檢查。

3.此次案件，給匯豐銀行帶來了巨大的損失。（1）高管辭職：7月17日，匯豐銀行首席合規(guī)官，戴維·巴格利宣布引咎辭職。（2）巨額罰款：在美國，匯豐要繳納大約19億美元罰款，匯豐美國將2012年的反洗錢預(yù)算增加一倍到2.44億美元，是2009年預(yù)算的9倍；在墨西哥，匯豐被罰款2750萬美元，是墨西哥監(jiān)管機(jī)構(gòu)有史以來的最高罰款，為匯豐墨西哥2011年全年利潤(rùn)的51.5%。（3）形象損壞：為進(jìn)行和解，匯豐銀行在同意支付巨額罰金的同時(shí)還聲明承認(rèn)管控失敗。其首席執(zhí)行官歐智華事后道歉稱：“我們?yōu)檫^去的錯(cuò)誤承擔(dān)責(zé)任，我們?cè)?jīng)就此鄭重道歉，現(xiàn)在再次深表歉意。過去的兩年中，在新的高層領(lǐng)導(dǎo)下，我們已經(jīng)采取了具體措施來糾正已經(jīng)出現(xiàn)的問題，并且在公開披露和解決問題方面積極配合政府當(dāng)局?！?/p>

（二）渣打銀行案

2012年8月，紐約州金融服務(wù)局指控渣打銀行在2001年到2010年期間涉嫌通過隱藏交易代碼等技術(shù)手段幫助伊朗銀行和企業(yè)躲避美方監(jiān)管，所涉交易達(dá)6萬筆，資金總額達(dá)2500億美元。美方認(rèn)為，這些交易違反了美國的聯(lián)邦反洗錢法。對(duì)此，渣打銀行與紐約州金融服務(wù)局達(dá)成和解協(xié)議，同意支付3.4億美元來了結(jié)此項(xiàng)指控。

2012年12月11日，渣打集團(tuán)宣布，已就涉伊朗、緬甸、蘇丹等國家洗黑錢事件與美國外國資產(chǎn)控制辦公室、紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、美國司法部及紐約郡地方檢察官辦公室達(dá)成最終和解。據(jù)此，渣打銀行將向美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)支付1億美元罰款，并按照渣打銀行與美國司法部和紐約地區(qū)檢察官達(dá)成的暫緩起訴協(xié)議被沒收2.27億美元。兩次和解，渣打共支付6.67億美元。

上述案件給渣打銀行帶來的損失如下：（1）巨額罰款：支付6.67億美元罰款，與美國紐約州金融局、美國財(cái)政部、美聯(lián)儲(chǔ)等監(jiān)管部門達(dá)成和解。（2）市值蒸發(fā)：自被指控后，渣打市值一度蒸發(fā)達(dá)22%，相當(dāng)于110億美元。（3）評(píng)級(jí)降低：一些機(jī)構(gòu)將渣打的評(píng)級(jí)從買進(jìn)調(diào)為中性。（4）連鎖反應(yīng)：韓國金融監(jiān)管局宣布，將對(duì)匯豐銀行和渣打銀行在其境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)展開調(diào)查，以確定它們是否卷入洗錢活動(dòng)。

（三）荷蘭國際集團(tuán)案

荷蘭國際集團(tuán)于2012年6月，被美國司法部指控通過隱瞞交易內(nèi)容等方式，在曼哈頓地區(qū)的多家銀行為來自古巴和伊朗的客戶轉(zhuǎn)移了數(shù)十億美元資金。事件結(jié)果是荷蘭國際為此支付了6.19億美元的罰款。

（四）其他銀行案

自2009年以來，美國以未滿足反洗錢監(jiān)管規(guī)定為由，處罰知名跨國銀行的案例層出不窮：（1）瑞信集團(tuán)在2009年支付了5.36億美元的罰金；（2）萊斯銀行在2009年支付了3.5億美元罰金；（3）巴克萊銀行在2010年支付了2.98億美元罰金；（4）德意志銀行及其他3家歐洲銀行正在接受美國監(jiān)管部門的反洗錢調(diào)查。

從上述案例中，我們不僅能看到這些銀行的不良行為給自身帶來的嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)與聲譽(yù)損失，也能感受到國外反洗錢監(jiān)管更趨嚴(yán)格、嚴(yán)厲的態(tài)勢(shì)。

二、我國銀行如何應(yīng)對(duì)反洗錢

我國于2006年10月頒布了《中華人民共和國反洗錢法》，同年，中國人民銀行制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》。我國反洗錢工作尚未成熟，任重而道遠(yuǎn)，但是，相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)一直在積極努力地推進(jìn)反洗錢工作的發(fā)展。2012年，人民銀行開始大力推進(jìn)“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢原則，該原則在賦予金融機(jī)構(gòu)更大主動(dòng)性的同時(shí)，要求金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)更多職責(zé)。已經(jīng)接連下發(fā)《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知》等三個(gè)重要文件，對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制、內(nèi)審、人員配置、培訓(xùn)、責(zé)任追究、跨境業(yè)務(wù)反洗錢管理等提出了全面、具體的要求，這表明了國內(nèi)反洗錢監(jiān)管亦趨嚴(yán)格。我國銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)充分借鑒跨國銀行洗錢案的警示意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)政策，主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管要求，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，采取各種必要措施，提升反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控能力，防患于未然。

（一）要牢固樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念

各家銀行在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、業(yè)務(wù)發(fā)展壓力大的情況下，一定要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)之間的關(guān)系，把反洗錢當(dāng)作重要任務(wù)。銀行如果不能堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不但會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展的成果付之東流，而且還會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)、聲譽(yù)等方面的重大損失。

匯豐銀行的案例也充分證明了這點(diǎn)，其在明知客戶資金來源可能是黑錢的情況下，仍進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，其公司文化已經(jīng)受到“重度污染和腐蝕”，為追逐利潤(rùn)而縱容各種鋌而走險(xiǎn)的行為。

（二）要嚴(yán)格保障內(nèi)控合規(guī)管理部門的獨(dú)立性與權(quán)威性

匯豐前首席合規(guī)官戴維·巴格利說：“我沒有權(quán)力、資源或基礎(chǔ)設(shè)施來確保所有這些全球性子公司執(zhí)行本集團(tuán)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。相反，最終的權(quán)力和決策在銀行的其他部門與當(dāng)?shù)匦泄芾頇C(jī)構(gòu)?！焙弦?guī)部門做出的禁令被分支機(jī)構(gòu)以業(yè)務(wù)發(fā)展的理由來否定，最終導(dǎo)致匯豐銀行陷入洗錢泥沼。

匯豐的教訓(xùn)表明：各家銀行應(yīng)當(dāng)保證合規(guī)部門一定的獨(dú)立性與權(quán)威性，適當(dāng)賦予其對(duì)業(yè)務(wù)與交易的否決權(quán)。否則，合規(guī)經(jīng)營(yíng)沒有硬約束，最終只能流于形式。同時(shí)，各家銀行要給予內(nèi)控合規(guī)管理部門充足的資源，包括人力、設(shè)備、信息系統(tǒng)等。匯豐美國有超過16500人的員工隊(duì)伍，從2006年到2009年，專職合規(guī)人員不到200人，2010年10月增加到400人，2012年才應(yīng)形勢(shì)變化進(jìn)一步增加到1000人以上。

（三）要建立統(tǒng)一的反洗錢政策，增強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控能力

隨著并購及海外擴(kuò)張步伐的加快，許多國內(nèi)銀行已經(jīng)成為覆蓋信托、保險(xiǎn)、基金、租賃、投行等眾多業(yè)務(wù)領(lǐng)域的國際大型銀行集團(tuán)，銀行內(nèi)部往來的風(fēng)險(xiǎn)問題也需要引起重視。匯豐美國就是因?yàn)榕c高風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，才淪為了洗錢的工具和幫兇。

各家銀行應(yīng)在內(nèi)部建立統(tǒng)一的反洗錢政策，并要求境外分支機(jī)構(gòu)結(jié)合所在國的監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行孰嚴(yán)原則；要加強(qiáng)對(duì)海外機(jī)構(gòu)反洗錢工作的指導(dǎo)與管控力度，納入統(tǒng)一管理范圍；注重增強(qiáng)境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)之間的反洗錢信息溝通與共享。

（四）要關(guān)注同業(yè)往來風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部作案風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)自查自糾

1.同業(yè)往來風(fēng)險(xiǎn)。銀行在以往的反洗錢工作中，只關(guān)注客戶交易風(fēng)險(xiǎn)，而未對(duì)金融同業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn)予以足夠關(guān)注。在匯豐銀行洗錢案中，兌付其他銀行開出的旅行支票就是問題之一。這提醒我們?cè)诮窈笸瑯I(yè)往來時(shí)，要注意審核同業(yè)的反洗錢及合規(guī)政策和交易背景，以免發(fā)生問題。

2.內(nèi)部作案風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行通知指出，“近期，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)，少數(shù)金融從業(yè)人員未能在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中勤勉盡責(zé)地履行反洗錢義務(wù)，甚至有個(gè)別金融從業(yè)人員還參與或協(xié)助不法分子利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢、金融詐騙等違法犯罪活動(dòng)。”匯豐銀行洗錢案中，也發(fā)生了員工主動(dòng)篡改客戶信息以規(guī)避監(jiān)管的問題，內(nèi)外勾結(jié)正在成為洗錢案件的重要特征之一。所以，各家銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)此足夠重視，加大自查自糾力度，防范從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)和技能被利用于不法行為中?！?/p>