破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風險防范探究

關鍵詞 執(zhí)業(yè)風險 破產(chǎn)管理人 監(jiān)督 防范

作者簡介：陳瓊，浙江思大律師事務所，四級律師，研究方向：民商法、個人破產(chǎn)法律制度、破產(chǎn)管理、合同法。

中圖分類號：D922.9 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.11.158

一、破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)要點

（一）接管破產(chǎn)企業(yè)，確保破產(chǎn)程序正常進行

企業(yè)破產(chǎn)程序啟動后，破產(chǎn)企業(yè)尚有許多破產(chǎn)財產(chǎn)以及程序上的事項需要處理，這就需要破產(chǎn)管理人對破產(chǎn)企業(yè)予以接管。一方面，破產(chǎn)管理人需要接管債權債務賬冊、財務會計信息憑證的檔案、保險資料、企業(yè)職工工資資料、文書檔案、印章和賬簿。另一方面，破產(chǎn)管理人需要對債權、不動產(chǎn)、動產(chǎn)設備以及或貨幣存款等破產(chǎn)財產(chǎn)予以接管，取得破產(chǎn)企業(yè)的實質(zhì)控制權，確保下一階段破產(chǎn)程序的順利開展。需要注意的是，破產(chǎn)管理人員有權要求破產(chǎn)企業(yè)以及其他相關人員移交與接管工作相關的資料，并最終根據(jù)自身所接收的資料來登記造冊。

（二）代表訴訟與仲裁

為了有效規(guī)避破產(chǎn)企業(yè)惡意放棄債權的行為，最大限度地保障債權人的相關合法權益，破產(chǎn)管理人需要行使代表訴訟職能，參與到相應的仲裁程序、訴訟程序中。除此之外，破產(chǎn)管理人員要從善意的角度履行自身職責，盡到相應的忠實、勤勉義務，公平公正地參與到訴訟程序以及仲裁程序當中[1]。

（三）調(diào)查財產(chǎn)狀況

破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)狀況會直接影響破產(chǎn)程序的開展，決定債權利益實現(xiàn)的多少。因此，我國法律明確將財產(chǎn)狀況調(diào)查作為破產(chǎn)管理人的一項法定義務，以阻止破產(chǎn)企業(yè)將其財產(chǎn)進行惡意轉移或隱匿等狀況的發(fā)生。一方面，破產(chǎn)管理人需要根據(jù)財產(chǎn)狀況來了解破產(chǎn)企業(yè)當前的償債能力，為未來計劃的制定提供依據(jù)。另一方面，破產(chǎn)管理人員要通過調(diào)查財產(chǎn)狀況來對破產(chǎn)企業(yè)進行摸底，合理辨別破產(chǎn)企業(yè)與第三人惡意串通損害債權的情形，有效保障債權人的利益。

（四）資產(chǎn)處理與員工安置

一方面，破產(chǎn)管理人可以根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)的狀況對破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)予以處置。例如通過拍賣、變賣等方式來轉化成相應的資金后按照法律規(guī)定的清償順序?qū)鶛嗳擞枰郧鍍敗Ａ硪环矫?，破產(chǎn)管理人要制定員工安置方案，對破產(chǎn)企業(yè)既有的員工予以安置，清償員工因工資等對破產(chǎn)企業(yè)享有的債權。

二、破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風險的類型及客觀表現(xiàn)

（一）破產(chǎn)管理職權引發(fā)的風險

由于破產(chǎn)管理事項會直接影響到債權人的切身利益，所以債權人通常會對破產(chǎn)管理人予以重點關注。部分破產(chǎn)管理人在行使破產(chǎn)管理職權過程中存在不合法、不合規(guī)的問題，由此引發(fā)相應的風險。第一，部分破產(chǎn)管理人在行使職權過程中存在受賄等違法違規(guī)行為，沒有嚴格對破產(chǎn)財產(chǎn)予以處置，最終承擔相應的刑事責任。第二，部分破產(chǎn)管理人在行使職權過程中存在過失，進而面臨著相應的民事索賠風險[2]。

（二）破產(chǎn)管理中具體操作不當引發(fā)的風險

破產(chǎn)管理人經(jīng)人民法院許可后可以聘用必要的工作人員，隨之也產(chǎn)生了相應的風險。第一，部分破產(chǎn)管理人并沒有建立相應的破產(chǎn)管理隊伍，沒有充分吸納具有法律、財會知識的人員進入到破產(chǎn)管理隊伍當中，產(chǎn)生相應的工作紕漏，無法實現(xiàn)破產(chǎn)清算的精準要求，進而承擔相應的破產(chǎn)管理責任。第二，部分破產(chǎn)管理人沒有建立嚴格的工作機制，對于內(nèi)部成員工作的分工也不夠明確，工作效率低下、工作質(zhì)量不高，容易在具體操作中產(chǎn)生相應的問題和風險。

（三）社會秩序以及人身安全風險

第一，部分破產(chǎn)案件中涉及的債權人較多，尤其是因民間借貸而導致破產(chǎn)的案件中，破產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)財產(chǎn)往往是無產(chǎn)可破。在這種環(huán)境下，破產(chǎn)管理人一旦沒有與相關債權人做好溝通工作，則容易與債權人之間產(chǎn)生相應的矛盾。部分債權人通常會遷怒于破產(chǎn)管理人，通過群體性游行、群體性抗議、威脅、恐嚇等方式來爭取債權的實現(xiàn)。第二，部分破產(chǎn)管理人在處置職工債權時欠缺科學性以及合理性，難以贏得破產(chǎn)企業(yè)職工的認同，無法為破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問題提供較好的方案。部分職工在利益無法實現(xiàn)時，可能會通過人身威脅、恐嚇等方式來對破產(chǎn)管理人員予以威脅。

三、破產(chǎn)管理人職業(yè)風險防范的有效策略

（一）建立健全管理人內(nèi)部工作機制，細化內(nèi)部管理的內(nèi)容

近些年來，我國破產(chǎn)案件逐漸趨于復雜化，對于破產(chǎn)管理人員提出了更高層次的要求和挑戰(zhàn)，使得破產(chǎn)管理人在執(zhí)業(yè)中所面臨的風險也隨之增加。為此，破產(chǎn)管理人員必須要建立健全內(nèi)部工作機制，形成一套系統(tǒng)化、完善化以及科學化的工作流程以及工作方法[3]。第一， 破產(chǎn)管理人必須要打造專業(yè)化的破產(chǎn)管理人隊伍，分別從法律、財會等領域?qū)﹃犖閮?nèi)部的成員進行系統(tǒng)化培訓，確保破產(chǎn)管理工作的正常開展。同時，破產(chǎn)管理人要進一步明確破產(chǎn)管理團隊內(nèi)部的具體分工，形成分工合作的工作模式。例如，接管企業(yè)破產(chǎn)事務的破產(chǎn)管理人可以將成員分為債權申報小組、債權審查小組、財產(chǎn)調(diào)查小組、后期行政小組等等，并由上述小組分別負責債權申報工作、債權審查工作、財產(chǎn)調(diào)查工作、后期行政工作，理順工作分工，減少工作紕漏以及工作風險。第二，破產(chǎn)管理人要強化與人民法院、債權人的交流，建立健全相應的交流機制，及時發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)管理中存在的問題，有指向性地開展工作。第三，破產(chǎn)管理人要建立健全重大事項、復雜問題討論決策機制，充分發(fā)揮外部法律機構、財會機構在決策咨詢領域的作用。第四，破產(chǎn)管理人要加強與破產(chǎn)企業(yè)職工的聯(lián)系，通過釋法的方式來增強職工對職工安置方案的認可和信任。同時，在處理涉及群體債權的案件中，破產(chǎn)管理人要加強與公安機關的聯(lián)系，確保自身人身的安全。

（二）依法依規(guī)辦事，嚴守法律底線

破產(chǎn)管理人要嚴格按照《企業(yè)破產(chǎn)法》及其相關司法解釋的規(guī)定來行使自身的權力，履行自身的義務和職責。第一，破產(chǎn)管理人要確保自身的工作程序符合法律法規(guī)及相關司法解釋的要去，減少與債權人、人民法院之間的摩擦。第二，破產(chǎn)管理人要嚴守廉潔底線，避免陷入到刑事風險以及民事糾紛當中，依法依規(guī)完成自身的工作?？偠灾?，破產(chǎn)管理人只有確保自身行為合法合規(guī)，才能有效避免風險的發(fā)生，高效率地完成相應的破產(chǎn)管理工作。

（三）健全監(jiān)督機制，有效規(guī)范各項行為

現(xiàn)階段，我國法律雖然規(guī)定了人民法院以及債權人有權對破產(chǎn)管理人進行監(jiān)督，但仍然存在許多監(jiān)管漏洞。為了進一步規(guī)范破產(chǎn)管理人的職權，減少破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風險，有必要進一步健全監(jiān)督機制。第一，探索設立破產(chǎn)管理人行業(yè)協(xié)會。未來我國可以參照律師行業(yè)協(xié)會、會計師行業(yè)協(xié)會等協(xié)會的設置，從法律或者法規(guī)層面就破產(chǎn)管理行業(yè)協(xié)會予以明確的規(guī)定， 并將破產(chǎn)管理行業(yè)的道德準則以及行業(yè)紀律上升到法律法規(guī)層面，有效發(fā)揮破產(chǎn)管理協(xié)會在監(jiān)督領域的作用。第二，進一步完善法律監(jiān)督，理清人民法院、債權人會議、債權人委員會、刑法的監(jiān)督職權。在人民法院監(jiān)督層面，我國可以通過法律明確人民法院對破產(chǎn)管理人報酬確定、管理人履職狀況、破產(chǎn)管理人指定的監(jiān)督。例如，破產(chǎn)管理人對破產(chǎn)財產(chǎn)進行處分的，應當向人民法院報告處理情況，聽取人民法院意見。在債權人會議以及債權人委員化監(jiān)督領域，我國可以通過法律明確債權人會議以及債權人委員化在破產(chǎn)程序終結后申請審計的職權。在刑法監(jiān)督領域，我國可以細化破產(chǎn)管理人收受賄賂、索取賄賂的犯罪類型以及犯罪構成?？偠灾?，只有更好地健全監(jiān)督機制，減少權力漏洞，才能進一步減少破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風險，充分預防破產(chǎn)管理濫用職權現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）建立最高限額賠償機制，減少破產(chǎn)管理人的風險

從責權相適應的角度來看，破產(chǎn)管理人只應當承擔與其預期收益以及執(zhí)業(yè)過失相當?shù)馁r償責任。但是，近些年來隨著破產(chǎn)企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，破產(chǎn)企業(yè)所涉及的金額利益也不斷增加，我國部分破產(chǎn)管理人面臨著與其預期收益不相當?shù)娘L險，有違責權相適應原則以及風險收益平衡原則，降低了破產(chǎn)管理人從事破產(chǎn)清算業(yè)務的積極性。為此，未來我國要通過法律來建立最高限額賠償機制，降低破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風險，確保破產(chǎn)管理人的賠償額度在一個科學合理的范圍之內(nèi)。例如，參照《海商法》第十一條關于海上賠償責任限制的規(guī)定，對破產(chǎn)程序中涉及的金額劃分為不同的范圍，根據(jù)不同的金額范圍確定不同的賠償限額。

（五）探索建立法院指令豁免機制

法院指令豁免機制最早起源于英國，主要是指破產(chǎn)管理人基于人民發(fā)法院的指令所從事一定行為時，可以免除其責任的一項制度。未來我國在完善破產(chǎn)領域立法過程中，可以探索將該項制度納入到法律當中。一方面，明確法院指令豁免機制的前提要件，即破產(chǎn)管理人所從事的行為是人民法院所指令的行為。另一方面，明確法院指令的適用條件。破產(chǎn)管理人提交的信息正確無誤，且人民法院根據(jù)上述信息作出指令。我國通過建立法院指令豁免機制，一定程度上能夠減少破產(chǎn)管理人對外的責任，實現(xiàn)風險防范的目標。

四、結語

伴隨我國經(jīng)濟體制改革進入到深水區(qū)，許多企業(yè)由于轉型失敗，欠缺相應的核心競爭力，進而面臨破產(chǎn)的困境。破產(chǎn)管理人在企業(yè)破產(chǎn)程序中發(fā)揮著重要作用，能夠有效平衡破產(chǎn)法律關系中各方當事人的權益，提升破產(chǎn)管理效率和質(zhì)量。然而，近幾年來，司法實踐中部分破產(chǎn)管理人在執(zhí)業(yè)過程中缺乏風險防范意識，最終導致自身承擔相應的責任，引發(fā)了法學界進一步對破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風險的進行一步探討和關注。文章主要對破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)的要點、風險以及風險防范路徑予以系統(tǒng)化的研究，旨在為相關主體提供理論參考。

參考文獻：

[1]胡勃宇.破產(chǎn)管理人的民事責任研究[D].南昌大學，2018.

[2]陳國仁.試析破產(chǎn)管理人的風險及其防范[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2018（8）：13-14+17.

[3]王小燕.破產(chǎn)管理人選任制度研究[D].南京師范大學，2017.