加強(qiáng)合資公司更新改造計(jì)劃管理的措施和建議

張慶亞 上海鐵路局計(jì)劃統(tǒng)計(jì)處

目前由路局下達(dá)更新改造計(jì)劃的合資公司共有7個(gè)，全部為局管控股合資公司，分別為合武（合寧）公司、合九公司、新長(zhǎng)公司、滬寧城際公司、滬杭客專公司、蕭甬公司、沿海浙江公司。2012年年初，7家合資公司擬投入更新改造資金約4.4億元，但截至2012年年末，計(jì)劃僅下達(dá)2.7億元，完成率為61.3%。從表面上看，直接導(dǎo)致計(jì)劃完成情況比較低的原因是因?yàn)橛行┨釄?bào)的項(xiàng)目已批準(zhǔn)但沒(méi)有實(shí)施或者有的項(xiàng)目經(jīng)過(guò)研究沒(méi)有獲得通過(guò)審批；通過(guò)分析可以看出，有的項(xiàng)目已連續(xù)提報(bào)多次，始終沒(méi)有審批通過(guò)或已審批通過(guò)但未進(jìn)入實(shí)施階段，一方面表明這些項(xiàng)目很重要，另一方面也反映出在我們?cè)谟?jì)劃管理過(guò)程中存在著不少問(wèn)題。目前7家合資公司中有4家為高鐵合資公司，部分更新改造項(xiàng)目的延誤實(shí)施很有可能會(huì)給正常的運(yùn)輸生產(chǎn)乃至高鐵的運(yùn)營(yíng)安全帶來(lái)隱患。正確認(rèn)識(shí)合資公司更新改造計(jì)劃管理的重要性，加強(qiáng)合資公司更新改造計(jì)劃的前期及過(guò)程管理，及時(shí)將有限的更新改造資金全部用于保障合資鐵路正常的運(yùn)輸生產(chǎn)和改善鐵路職工的生產(chǎn)生活設(shè)施中去。

1 合資公司更新改造計(jì)劃管理的主要工作程序

（1）提報(bào)建議計(jì)劃。合資鐵路受托管理站段（后簡(jiǎn)稱：站段）每年按照所管理各合資公司資產(chǎn)范圍、狀況，根據(jù)運(yùn)輸安全和生產(chǎn)需要，按照輕重緩急，在每年7月份向路局行文提報(bào)次年合資公司更新改造建議計(jì)劃。

（2）計(jì)劃審核。路局業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)對(duì)本系統(tǒng)站段上報(bào)的合資公司更新改造建議計(jì)劃進(jìn)行審核，按輕重緩急提出書(shū)面審核意見(jiàn)。路局計(jì)統(tǒng)處會(huì)同財(cái)務(wù)處根據(jù)各業(yè)務(wù)處室提交的合資公司更新改造計(jì)劃，按照鐵路總公司要求，結(jié)合全局性規(guī)劃，形成合資公司年度更新改造建議計(jì)劃，函報(bào)合資公司。合資公司根據(jù)路局提出的更新改造建議計(jì)劃，結(jié)合自身發(fā)展需要和經(jīng)營(yíng)、資金等狀況，確定下一年度更新改造投資總規(guī)模及項(xiàng)目安排方案，履行決策程序后，以正式文件反饋路局。

（3）下達(dá)計(jì)劃。路局根據(jù)合資公司反饋的更新改造計(jì)劃安排方案，下達(dá)當(dāng)年合資公司更新改造計(jì)劃。目前合資公司更新改造計(jì)劃每年共下達(dá)三次，即：年初計(jì)劃、第一次調(diào)整計(jì)劃和年度調(diào)整計(jì)劃。

（4）項(xiàng)目實(shí)施和竣工驗(yàn)收。

2 合資公司更新改造計(jì)劃管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

根據(jù)對(duì)近兩年合資公司更新改造計(jì)劃執(zhí)行情況的總體分析來(lái)看，存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）站段在向路局提報(bào)合資公司更新改造建議計(jì)劃時(shí)應(yīng)主送路局，抄送合資公司、路局相關(guān)處室。部分站段行文時(shí)直接主送路局，不抄送合資公司；路局相關(guān)專業(yè)處室在審核站段提報(bào)的建議計(jì)劃時(shí)，增減項(xiàng)目時(shí)也缺少與合資公司進(jìn)行溝通；計(jì)統(tǒng)處在匯總路局專業(yè)處室反饋的意見(jiàn)并與合資公司進(jìn)行對(duì)接時(shí)，往往合資公司對(duì)部分項(xiàng)目又存在質(zhì)疑，這樣需經(jīng)過(guò)幾輪的反復(fù)溝通，可能會(huì)對(duì)涉及到行車安全且急需實(shí)施的項(xiàng)目產(chǎn)生延誤。

（2）站段在提報(bào)建議計(jì)劃時(shí)，提報(bào)方式多種多樣。按照相關(guān)規(guī)定，站段應(yīng)通過(guò)行文的方式向路局提報(bào)合資公司更新改造建議計(jì)劃。實(shí)際操作過(guò)程中，經(jīng)常有站段的計(jì)劃員或者其他部門的人員通過(guò)電話或郵件的方式直接給計(jì)統(tǒng)處工作人員提報(bào)項(xiàng)目，多次出現(xiàn)項(xiàng)目重復(fù)提報(bào)、同一項(xiàng)目不同人員提報(bào)內(nèi)容不一致等情況的出現(xiàn)。

（3）站段提報(bào)的建議計(jì)劃中有很多超出更新改造范圍的項(xiàng)目，有的項(xiàng)目應(yīng)列為成本支出，有的項(xiàng)目應(yīng)列為專項(xiàng)整治支出。更新改造項(xiàng)目基本上是對(duì)已運(yùn)營(yíng)線路上進(jìn)行綜合性技術(shù)改造，大多是為了滿足運(yùn)輸生產(chǎn)安全、春運(yùn)、職工生產(chǎn)生活等緊急工作需要而對(duì)既有設(shè)備的能力進(jìn)行改造或提升，與日常的設(shè)備設(shè)施維護(hù)、保養(yǎng)、大中修有所區(qū)別。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，近兩年站段初始提報(bào)的合資公司更新改造建議計(jì)劃中約有兩成左右的項(xiàng)目非更新改造項(xiàng)目。

（4）站段提報(bào)的建議計(jì)劃中項(xiàng)目必要性含糊不清，有些項(xiàng)目可上可不上，屬于錦上添花的類型，有的項(xiàng)目建議書(shū)中缺少項(xiàng)目建議的實(shí)質(zhì)理由以及必要的投入產(chǎn)出分析。目前合資鐵路更新改造投資基本上采用無(wú)償投入，站段基層各部門在上報(bào)建議項(xiàng)目時(shí)，根本沒(méi)有考慮投資回收期、投資利潤(rùn)率、內(nèi)部收益率等財(cái)務(wù)評(píng)估參數(shù)，站段領(lǐng)導(dǎo)層在審核把關(guān)時(shí)對(duì)投資控制工作重視不夠，導(dǎo)致提報(bào)的項(xiàng)目中有相當(dāng)一部分在路局層面審核通不過(guò)。

（5）站段提報(bào)的建議計(jì)劃中項(xiàng)目的費(fèi)用估算不準(zhǔn)確，沒(méi)有組成明細(xì)，費(fèi)用漏報(bào)和少報(bào)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，直接影響路局對(duì)提報(bào)項(xiàng)目的決策。有的項(xiàng)目在提報(bào)時(shí)估算費(fèi)用列支很少，實(shí)施過(guò)程中又發(fā)生相關(guān)變更，導(dǎo)致費(fèi)用增加。合資公司更新改造建議計(jì)劃是經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)討論并履行相關(guān)程序后下達(dá)的，而已同意的項(xiàng)目費(fèi)用發(fā)生變化仍需要經(jīng)過(guò)公司的決策程序后才能進(jìn)行調(diào)整。這樣部分項(xiàng)目則會(huì)因?yàn)樽兏黾拥馁M(fèi)用沒(méi)有落實(shí)而進(jìn)度緩慢，項(xiàng)目也不能及時(shí)竣工投產(chǎn)見(jiàn)效。

（6）部分項(xiàng)目多次提報(bào)。這種現(xiàn)象每年都存在，幾乎涉及到每個(gè)合資公司，是導(dǎo)致合資公司計(jì)劃完成率不高的直接原因。有的項(xiàng)目合資公司及路局層面都已經(jīng)同意了，但按照目前的合資公司更新改造管理辦法，總投資超過(guò)50萬(wàn)以上的項(xiàng)目，必須由合資公司批復(fù)可行性研究后，才能由路局下達(dá)計(jì)劃。而對(duì)于有些站段而言，提出建議項(xiàng)目之后，就不管不問(wèn)，既不關(guān)心項(xiàng)目有沒(méi)有批準(zhǔn)，如果沒(méi)有批準(zhǔn)，也不追問(wèn)沒(méi)有批準(zhǔn)的原因。對(duì)于路局業(yè)務(wù)處室而言，沒(méi)有督促站段提出相應(yīng)的實(shí)施方案并組織審查是項(xiàng)目批復(fù)進(jìn)展緩慢的另一原因。因?yàn)楹腺Y公司采取委托運(yùn)營(yíng)管理之后，其專業(yè)人員比建設(shè)期間少很多，部分項(xiàng)目又涉及到很多專業(yè)，要公司獨(dú)立去完成復(fù)雜項(xiàng)目的批復(fù)具有很大的難度。

（7）合資公司更新改造項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理竣工決算及驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作。每年年末幾天，站段會(huì)集中前往路局（計(jì)統(tǒng)處）進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)，經(jīng)常出現(xiàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)文件不完整、發(fā)票開(kāi)錯(cuò)、缺少公章等現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)非執(zhí)行單位編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)的情況，此時(shí)如再重新編制或?qū)z漏文件進(jìn)行補(bǔ)齊，會(huì)直接影響到站段到路局財(cái)務(wù)處的財(cái)務(wù)清算工作。

3 加強(qiáng)合資公司更新改造計(jì)劃管理的措施和建議

3.1 領(lǐng)導(dǎo)重視，指派專人負(fù)責(zé)

路局每年都會(huì)以通知的方式要求站段正式行文路局提報(bào)次年的合資公司更新改造計(jì)劃。站段在收到通知后，應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)親自上手，指派專門負(fù)責(zé)計(jì)劃的人員牽頭各相關(guān)部門，上報(bào)次年需要實(shí)施的合資鐵路更新改造項(xiàng)目，并組織召開(kāi)專題會(huì)議進(jìn)行研究，尤其對(duì)項(xiàng)目的必要性及估算費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的審查，嚴(yán)禁高標(biāo)準(zhǔn)配備辦公設(shè)備和高規(guī)格裝修辦公場(chǎng)所，確保安全設(shè)施項(xiàng)目及改善一線職工生產(chǎn)生活設(shè)施的投入。站段應(yīng)根據(jù)路局出臺(tái)的合資公司更新改造計(jì)劃管理指導(dǎo)意見(jiàn)結(jié)合本單位實(shí)際，制訂本單位的合資公司更新改造管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，指定部門及人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一對(duì)外溝通及協(xié)調(diào)。

3.2 加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

站段負(fù)責(zé)合資公司更新改造計(jì)劃的人員應(yīng)熟悉相關(guān)合資公司更新改造管理辦法的文件，加強(qiáng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，尤其是對(duì)《鐵路運(yùn)輸企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法》（鐵財(cái)〔2005〕235號(hào)）文件的學(xué)習(xí)，弄清鐵路固定資產(chǎn)的分類及折舊年限等；積極參加路局定期組織的計(jì)劃管理培訓(xùn)班，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，為站段提報(bào)的合資公司更新改造建議計(jì)劃把好質(zhì)量關(guān)，起好溝通站段與路局及合資公司的“橋梁”作用。

3.3 積極主動(dòng)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

站段提報(bào)建議計(jì)劃時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與合資公司之間的溝通，對(duì)于擬提報(bào)的項(xiàng)目可以事先征求合資公司和路局相關(guān)部門的意見(jiàn)；對(duì)于項(xiàng)目投資額度比較大需要合資公司批復(fù)的項(xiàng)目，站段應(yīng)積極主動(dòng)提出項(xiàng)目的實(shí)施方案報(bào)路局專業(yè)處室及合資公司，路局專業(yè)處室應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)單位進(jìn)行研究，并將方案審查的書(shū)面意見(jiàn)反饋給相關(guān)合資公司和路局計(jì)統(tǒng)處。

3.4 控制投資，嚴(yán)格按計(jì)劃施工

路局下達(dá)合資公司更新改造計(jì)劃后，站段應(yīng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按照計(jì)劃展開(kāi)施工，積極推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃施工、擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)模的行為。在實(shí)施過(guò)程中，遇到問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與合資公司及路局有關(guān)部門進(jìn)行溝通，對(duì)于不可避免的變更一定要征得合資公司及路局相關(guān)處室的同意后方可實(shí)施，并完善相關(guān)的變更手續(xù)。

3.5 及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)組固等工作

合資公司更新改造項(xiàng)目實(shí)施完畢后，應(yīng)抓緊組織竣工驗(yàn)收并辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)和資產(chǎn)組固等工作。驗(yàn)工計(jì)價(jià)文件應(yīng)由項(xiàng)目執(zhí)行單位編制，工程項(xiàng)目必須附工程承包合同、竣工決算、竣工驗(yàn)收記錄和固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接單；單純?cè)O(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目應(yīng)附發(fā)票、設(shè)備驗(yàn)收交接單、購(gòu)銷合同等復(fù)印件，發(fā)票抬頭應(yīng)署名合資公司并在合同中約定。

4 結(jié)束語(yǔ)

做好合資公司更新改造計(jì)劃這項(xiàng)工作是比較繁瑣的，因?yàn)樗枰鶎诱径?、路局相關(guān)處室、合資公司之間的不斷溝通與協(xié)調(diào)；同時(shí)做好這項(xiàng)工作又是比較簡(jiǎn)單的，只要參與各方都抱著負(fù)責(zé)任的態(tài)度去面對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)，各司其責(zé)，把做好合資公司更新改造計(jì)劃這項(xiàng)工作看成是對(duì)保證我局運(yùn)輸生產(chǎn)安全乃至確保高速鐵路運(yùn)營(yíng)安全萬(wàn)無(wú)一失的一項(xiàng)措施，我局的合資鐵路運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備技術(shù)水平就會(huì)越來(lái)越強(qiáng)，運(yùn)輸服務(wù)品質(zhì)就會(huì)越來(lái)越好，經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)越來(lái)越高。