基于帕累托改進(jìn)的煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金征收合理性分析

張昭俊 張緯卿 王秀麗

（1.內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)國(guó)際工商學(xué)院，內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市，010080；2.內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市，010051）

人口和經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)致使我國(guó)的工業(yè)、生活煤炭消耗量迅速擴(kuò)張。同時(shí)，受資源賦存條件的影響，煤炭仍將長(zhǎng)期在我國(guó)能源生產(chǎn)和消費(fèi)結(jié)構(gòu)中居于主導(dǎo)地位。然而，我國(guó)當(dāng)前在煤炭開采技術(shù)及制度規(guī)范等方面的欠缺與不足，以資源的超常消耗和生態(tài)環(huán)境嚴(yán)重退化為代價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的行為急需進(jìn)行改善。近年來(lái)，我國(guó)各級(jí)政府正在通過(guò)產(chǎn)業(yè)整合、技術(shù)提升及制度完善等手段來(lái)遏制該現(xiàn)象的蔓延與加劇。其中，征收煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金作為一項(xiàng)地方行政手段，被多個(gè)地區(qū)相繼采用。

1 我國(guó)煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金的功能及作用

2004年以來(lái)，貴州、寧夏、陜西、山西、湖南、四川、重慶、內(nèi)蒙古以及河南共9個(gè)省區(qū)市分別相繼制定了煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金征收制度。征收的方式以從量 （銷售量）計(jì)征或從價(jià) （銷售價(jià)）計(jì)征為主，但標(biāo)準(zhǔn)不一。主要用途集中在煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)、煤炭資源保護(hù)、煤礦安全生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)境治理、資源型城市轉(zhuǎn)型以及因采煤工程引起的社會(huì)問(wèn)題的解決等方面。

自煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金征收制度實(shí)施以來(lái)，各地對(duì)該制度的實(shí)際效果提出了很多的質(zhì)疑，相關(guān)資料顯示，基金的調(diào)節(jié)功能難以讓人信服。以山西省為例，該省從2007年3月份起開始征收煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金 （稱煤炭可持續(xù)發(fā)展基金），然而，2007到2008年期間，所實(shí)施的煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金征收制度并沒(méi)有能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)省內(nèi)外煤炭?jī)r(jià)格的有效調(diào)控。針對(duì)這一現(xiàn)狀，部分群體認(rèn)為，所收取的價(jià)格調(diào)節(jié)基金變相增加了煤炭成本，增加的成本會(huì)向下游使用者傳導(dǎo)，不僅難以實(shí)現(xiàn)對(duì)煤炭?jī)r(jià)格的實(shí)際調(diào)控，反而導(dǎo)致了煤炭?jī)r(jià)格的上漲。整體而言，該調(diào)節(jié)基金并沒(méi)有顯現(xiàn)出實(shí)際的價(jià)格調(diào)控作用。

一般來(lái)講，價(jià)格調(diào)節(jié)基金是政府為了平抑市場(chǎng)價(jià)格，用于吞吐商品、平衡供求或支持經(jīng)營(yíng)者的專項(xiàng)基金。由于煤炭作為商品所具有的特殊性，現(xiàn)實(shí)中政府很難通過(guò)征收煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金來(lái)實(shí)現(xiàn)煤炭的商品吞吐或供求平衡，從而在短期內(nèi)取得對(duì)煤炭?jī)r(jià)格有效調(diào)控的實(shí)際效果。煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金作為一種戰(zhàn)略性儲(chǔ)備基金，其征收目的在于通過(guò)對(duì)累積基金的有效利用來(lái)均衡各方利益，從而變相實(shí)現(xiàn)對(duì)煤炭?jī)r(jià)格的調(diào)控，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化的有效調(diào)節(jié)。

帕累托改進(jìn)是社會(huì)效益最大化的一種完美詮釋。羅伯特·吉爾平認(rèn)為，在不使任何人境況變壞的前提下，可以保證至少一個(gè)人變得更好的狀態(tài)優(yōu)化即為帕累托改進(jìn)。對(duì)于礦產(chǎn)資源而言，帕累托改進(jìn)相當(dāng)于實(shí)現(xiàn)了資源的可持續(xù)發(fā)展。蒲志仲認(rèn)為，礦產(chǎn)資源經(jīng)濟(jì)時(shí)代要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必然要求礦產(chǎn)資源的動(dòng)態(tài)最優(yōu)配置，并在代內(nèi)和代際間公平分配礦產(chǎn)資源價(jià)值。然而，這種公平分配在現(xiàn)實(shí)過(guò)程中往往會(huì)受到多種阻礙。一般情況下，經(jīng)濟(jì)個(gè)體通常會(huì)按照自利行為進(jìn)行活動(dòng)，面對(duì)稀缺性和有限性的自然資源，一般會(huì)出現(xiàn)當(dāng)代人與當(dāng)代人之間掠奪式的資源利用和當(dāng)代人與未來(lái)人之間的利益沖突。因而，帕累托改進(jìn)視角下的煤炭資源優(yōu)化分配應(yīng)當(dāng)從代內(nèi)和代際兩個(gè)維度來(lái)進(jìn)行分析。

本文認(rèn)為，煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金的設(shè)置初衷與帕累托改進(jìn)所追求的理想狀態(tài)相符。其實(shí)質(zhì)是國(guó)家賦予地方政府在礦產(chǎn)資源稅和礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)的基礎(chǔ)上的一項(xiàng)權(quán)利延伸。對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用的征收是保證代內(nèi)各地區(qū)間對(duì)資源價(jià)值有序開發(fā)和代際間利益均衡分配，且有助于實(shí)現(xiàn)整體社會(huì)效益最大化的地方性政府行為。

2 基于代內(nèi)間資源有序開發(fā)的煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金合理性分析

從資源開發(fā)的優(yōu)勢(shì)程度來(lái)講，可以將某一行政區(qū)域內(nèi)的不同地區(qū)劃分為資源開發(fā)優(yōu)勢(shì)地區(qū) （下稱優(yōu)勢(shì)地區(qū)）與資源開發(fā)非優(yōu)勢(shì)地區(qū) （下稱非優(yōu)勢(shì)地區(qū)）。兩類地區(qū)都具有一定的資源儲(chǔ)備，但優(yōu)勢(shì)地區(qū)多年來(lái)所形成的規(guī)模化開采模式使其在開發(fā)成本、技術(shù)等方面都擁有了明顯的優(yōu)勢(shì)，有利于資源的開發(fā)與創(chuàng)收。

2.1 基本假設(shè)

兩類地區(qū)都能夠?qū)υ搮^(qū)域內(nèi)資源的開發(fā)和利用實(shí)施有效的理性控制；短時(shí)間內(nèi)，煤炭?jī)r(jià)格固定，單位產(chǎn)品的利潤(rùn)率不隨市場(chǎng)而波動(dòng)，市場(chǎng)易于控制。

2.2 建立博弈支付矩陣

假設(shè)p 為單位煤炭產(chǎn)品的價(jià)格，q為煤炭開采量，c為開采成本，t為因資源開采需繳納的相關(guān)稅費(fèi)，θ表示在不進(jìn)行資源開采的情況下能夠獲得的未來(lái)機(jī)會(huì)成本或期望收益 （從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，兩類地區(qū)的θ值相同），M 代表煤炭開采業(yè)所帶來(lái)的社會(huì)效益值。字母下標(biāo)1、2分別表示優(yōu)勢(shì)地區(qū)與非優(yōu)勢(shì)地區(qū)。q′表示在一方不開采的情況下，另一方的開采總量。建立的支付矩陣見表1。

表1 資源開采優(yōu)勢(shì)地區(qū)與非優(yōu)勢(shì)地區(qū)間博弈支付矩陣

支付矩陣中，對(duì)于一般的優(yōu)勢(shì)地區(qū)而言，資源開發(fā)所獲得的收益大于其未來(lái)的機(jī)會(huì)成本，即pq1-t1-c1＞θ1；優(yōu)勢(shì)地區(qū)相對(duì)于非優(yōu)勢(shì)地區(qū)的開發(fā)成本將滿足c2＞c1；在市場(chǎng)需求量一定的條件下，煤炭開采量將滿足q′＜q1+q2且q1＜q′，q2＜q′。

2.3 情況分析

根據(jù)以上的支付矩陣，優(yōu)勢(shì)地區(qū)的最優(yōu)選擇必將為開發(fā)策略，非優(yōu)勢(shì)地區(qū)可根據(jù)不同情況選擇相應(yīng)的策略。從社會(huì)總效益的角度出發(fā)做如下分析。

當(dāng)所獲收益大于未來(lái)期望收益，即pq2-t2-c2＞θ2時(shí)，非優(yōu)勢(shì)地區(qū)將同時(shí)選擇開發(fā)策略，博弈達(dá)到納什均衡點(diǎn) （開發(fā)，開發(fā)）。由于稅費(fèi)收取屬于利益再分配行為，故不將其作為社會(huì)效益進(jìn)行重復(fù)考慮，因而此時(shí)的社會(huì)總效益為：

當(dāng)非優(yōu)勢(shì)地區(qū)的開采收益小于未來(lái)的期望收益，即pq2-t2-c2＜θ2時(shí)，非優(yōu)勢(shì)地區(qū)會(huì)選擇不開發(fā)策略，博弈達(dá)到新的納什均衡點(diǎn) （開發(fā)，不開發(fā)）。此時(shí)，整體的社會(huì)效益為：

將M 與M′進(jìn)行比較，根據(jù)煤炭資源開采業(yè)的基本性質(zhì)，可得：

即納什均衡維持在 （開發(fā)，不開發(fā)）時(shí)獲得的社會(huì)效益要高于同時(shí)進(jìn)行開發(fā)時(shí)所獲得的社會(huì)效益。從上級(jí)政府的角度出發(fā)，基于經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展的合理性需求，其必將通過(guò)一定的方法使社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)更趨向于 （開發(fā)，不開發(fā)），并最終實(shí)現(xiàn)帕累托優(yōu)。然而，確保非優(yōu)勢(shì)地區(qū)能夠完全理性地做出符合社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的選擇，除了必要的強(qiáng)制性政策手段外，也應(yīng)該在利益分配制度上有所體現(xiàn)。資源開發(fā)利益補(bǔ)償機(jī)制是以資源開發(fā)與促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)、地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展及人與自然和諧為目的，綜合運(yùn)用行政和市場(chǎng)手段，調(diào)整資源開發(fā)過(guò)程中涉及的相關(guān)各方利益關(guān)系的經(jīng)濟(jì)政策體系。所以，為實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的最大化，應(yīng)引入必要的資源開發(fā)補(bǔ)償機(jī)制。

2.4 改進(jìn)優(yōu)化

將煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金征收制度作為資源開發(fā)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)非優(yōu)勢(shì)地區(qū)進(jìn)行補(bǔ)償。假設(shè)β為煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金，在征收基金進(jìn)行補(bǔ)償?shù)那闆r下，所得的支付矩陣如表2所示。

表2 補(bǔ)償機(jī)制下資源開采優(yōu)勢(shì)地區(qū)與非優(yōu)勢(shì)地區(qū)博弈支付矩陣

對(duì)于β值的選擇，需滿足β＜pq′-t1-c1-θ1且β＜pq′-t2-c2-θ2。新的博弈分析過(guò)程與未進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)的情況相似，兩種情況下的博弈均衡點(diǎn)同樣為 （開發(fā)，開發(fā)）與 （開發(fā)，不開發(fā)）。由于補(bǔ)償資金即煤炭?jī)r(jià)格調(diào)劑基金將體現(xiàn)在稅費(fèi)征收當(dāng)中，因而其對(duì)整體的社會(huì)效益不具有影響，（開發(fā)，不開發(fā)）情況下的社會(huì)效益仍將大于同時(shí)開發(fā)時(shí)所獲的效益。此時(shí)，補(bǔ)償政策的實(shí)施避免了非優(yōu)勢(shì)地區(qū)與優(yōu)勢(shì)地區(qū)對(duì)既得利益的訴求沖突，提高了整體的社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)了煤炭資源的合理、有序開發(fā)，滿足了帕累托改進(jìn)的基本要求。

3 基于代際間利益均衡調(diào)配的煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金合理性分析

代內(nèi)與代際補(bǔ)償價(jià)值是自然資源經(jīng)濟(jì)價(jià)值的組成之一，其反映的是不可再生資源在同代人之間及代際間的公平與補(bǔ)償問(wèn)題。因而，從利益平等劃分的另一個(gè)層面來(lái)講，煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金同樣也應(yīng)該承擔(dān)對(duì)代際間利益均衡調(diào)配的功能。

3.1 基本假設(shè)

為了便于討論，假設(shè)本論證過(guò)程中所指的代際關(guān)系主要涉及某一煤炭資源儲(chǔ)藏區(qū)域內(nèi)當(dāng)代人和未來(lái)人兩代人，且都為理性的經(jīng)濟(jì)人；任何一代人的開采能力都足夠強(qiáng)大，能夠完成對(duì)所有資源的開采。

3.2 無(wú)限制情況下的模型建立與分析

設(shè)該區(qū)域內(nèi)煤炭?jī)?chǔ)藏總量為h。字母下標(biāo)1，2分別代表兩代人，qi-min為滿足第i代人因生產(chǎn)、生活所需而必須獲取的最少煤炭量。為簡(jiǎn)化求解模型，假設(shè)煤炭開采收益si及開采成本ci與開采量qi和開采期所處年代i有關(guān)，且呈線性關(guān)系。其中，開采收益與開采量成正比。由于煤炭資源的不可再生性，根據(jù)邊際效用原理，開采收益也與開采所處的時(shí)代成正比關(guān)系；開采成本與開采量成正比。由于年代的延后將會(huì)帶來(lái)開采技術(shù)的革新，故成本與所處的年代成反比關(guān)系。收益函數(shù)與成本函數(shù)表示如下：

式中：s，c——均為常數(shù)項(xiàng)。

在不考慮其他因素且沒(méi)有任何開采約束的情況下，設(shè)社會(huì)效益函數(shù)為Mi=si-ci，即：

（1）當(dāng)s＞c時(shí)。對(duì)于當(dāng)代人而言，M1=q1（s-c）。代際資源分配缺乏權(quán)利制衡時(shí)，由于 “未來(lái)人”的缺位，他們無(wú)法制約 “當(dāng)代人”選擇有利于自己的行為，“當(dāng)代人”處于資源代際分配中的特殊地位。因此當(dāng)代人會(huì)選擇不加任何節(jié)制的開采行為來(lái)實(shí)現(xiàn)自身利益的最大，直至資源枯竭為止。即當(dāng)代人的最優(yōu)開采量為q1=h，max（M1）=h（s-c）；在此情況下，未來(lái)人將無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)資源價(jià)值的分享，即max（M2）=0。此時(shí)，該區(qū)域內(nèi)的煤炭資源所能夠帶來(lái)的社會(huì)總效益值M （1）為：

將三種情況下的社會(huì)效益值進(jìn)行比較，可得：M（3）＜M（1）＜M（2）。

3.3 地方限制情況下的模型建立與分析

為限制過(guò)度開采，地方政府會(huì)實(shí)施煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金制度，當(dāng)代人需要對(duì)超額開采的煤炭資源付出較大的成本代價(jià)。煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金執(zhí)行閾值稅率，如果開采量超過(guò)qi-min，則對(duì)其超出部分收取高額的費(fèi)用。稅費(fèi)由ti表示，稅率與開采量成正比，設(shè)為qit，其中t為常數(shù)項(xiàng)，所交稅費(fèi)表示為：ti= （qi-qi-min）qit。

解得當(dāng)代人在社會(huì)效益最大化時(shí)的開采量為：

由于此處只進(jìn)行了兩代人的假設(shè)，所以對(duì)未來(lái)人將沒(méi)有開采量的限制，也不會(huì)征收相應(yīng)的調(diào)節(jié)基金，未來(lái)人的資源可開采量為：

其社會(huì)效益值為：M2=s2-c2+t1。兩代的社會(huì)效益值總和為：

3.4 結(jié)果分析

將兩種情況下的最優(yōu)社會(huì)效益值進(jìn)行比較可得：

4 結(jié)論

煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金的征收是一項(xiàng)保證代內(nèi)不同區(qū)域間對(duì)資源價(jià)值有序開發(fā)和同一區(qū)域內(nèi)代際間利益均衡分配的地方性政府行為，其實(shí)質(zhì)在于實(shí)現(xiàn)對(duì)各利益相關(guān)群體的利益均衡調(diào)控，而并非是簡(jiǎn)單的市場(chǎng)價(jià)格調(diào)節(jié)行為；同時(shí)，煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金的征收，將更加有利于各區(qū)域?qū)崿F(xiàn)帕累托改進(jìn)的理想狀態(tài)，有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)家對(duì)資源戰(zhàn)略性儲(chǔ)備及科學(xué)發(fā)展的基本要求。因而，從帕累托改進(jìn)的角度出發(fā)，煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金的征收行為存在一定的合理性，可以在市場(chǎng)宏觀調(diào)控中發(fā)揮積極有效的作用。

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