加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全管理和監(jiān)督的有效途徑

蔡立平

黨的十八大報(bào)告提出，要“擴(kuò)大社會(huì)保障基金籌資渠道，建立社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)制度，確保基金安全和保值增值”。社會(huì)保險(xiǎn)基金安全問(wèn)題首次被提升到國(guó)家戰(zhàn)略高度。宏觀監(jiān)控和間接管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，已成為時(shí)代催生的嶄新課題。2012年湖南省懷化市以抗風(fēng)險(xiǎn)和反欺為主要切入點(diǎn)，在轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念、監(jiān)管方式，實(shí)施全方位、全流程、全員式的社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全防范和控制，探索建立規(guī)避社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的各種有效途征，確?；鸢踩暾矫孢M(jìn)行了一些有益的嘗試。

社會(huì)保險(xiǎn)基金無(wú)論從收支過(guò)程，還是從具體運(yùn)作程序來(lái)看，都潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，可以說(shuō)基金安全管理和監(jiān)督是一個(gè)全方位、全流程、全員式的實(shí)時(shí)的連續(xù)過(guò)程。針對(duì)這一特點(diǎn)，懷化市采取了幾點(diǎn)防范措施。

一、建立風(fēng)控流程

在認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作基礎(chǔ)上，進(jìn)行基金安全管理風(fēng)險(xiǎn)控制流程的再造與重塑。統(tǒng)一規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，明確基金安全管理和監(jiān)督檢查標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)、基本規(guī)范和防范措施，確定不同類型社會(huì)保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行程序和辦法，把基金監(jiān)管關(guān)口前移，加強(qiáng)了基金源頭監(jiān)管和過(guò)程監(jiān)管。

二、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

按照湖南省廳關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作要求，懷化市制定和完善了加強(qiáng)社?；鹑粘１O(jiān)管32項(xiàng)指標(biāo)體系，明確規(guī)定了32項(xiàng)指標(biāo)的核算內(nèi)容、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了指標(biāo)數(shù)據(jù)的報(bào)送方式和時(shí)限，為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，進(jìn)行基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、預(yù)警、預(yù)報(bào)提供了技術(shù)支持。同時(shí)，為及時(shí)掌握社會(huì)保險(xiǎn)基金管理運(yùn)營(yíng)情況和安全狀況，制定了《懷化市社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督事項(xiàng)報(bào)告制度》，組織各二級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和縣（市、區(qū)）對(duì)轄區(qū)內(nèi)基金安全運(yùn)行情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，撰寫基金安全運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)和安全系數(shù)，進(jìn)行基金安全預(yù)警預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告要求重點(diǎn)分析當(dāng)期繳費(fèi)基數(shù)、平均工資、繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)率、征繳額、支出額、資金使用效率等指標(biāo)變化情況，并要求有明確的風(fēng)險(xiǎn)分析和情況說(shuō)明，尤其要認(rèn)真分析當(dāng)期收不抵支的原因，提出對(duì)策建議，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)堵塞、彌補(bǔ)管理中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)、幫助經(jīng)辦機(jī)構(gòu)做好基金安全管理和監(jiān)督工作，確?；鸢踩椒€(wěn)運(yùn)行。

三、確崗限權(quán)

懷化市按照經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不同的內(nèi)控要求，科學(xué)設(shè)置崗位，合理調(diào)整確定經(jīng)辦崗位權(quán)限和職能，嚴(yán)格操作程序和行為規(guī)范，嚴(yán)格人員配備和定期輪崗交流，通過(guò)確崗限權(quán)，增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

四、施行行政問(wèn)責(zé)

懷化市印發(fā)了《懷化市人力資源和社會(huì)保障依法行政考核實(shí)施辦法》，施行社會(huì)保險(xiǎn)基金安全管理績(jī)效考核和行政問(wèn)責(zé)。每年年初與所轄區(qū)域社會(huì)保險(xiǎn)行政部門簽訂基金安全管理目標(biāo)責(zé)任狀，明確監(jiān)督檢查內(nèi)容和責(zé)任。還進(jìn)一步加大重點(diǎn)監(jiān)督項(xiàng)目的細(xì)化、量化力度，把基金合規(guī)運(yùn)作和基金安全完整兩項(xiàng)重點(diǎn)監(jiān)督指標(biāo)納入行政績(jī)效考核范圍，細(xì)化為四大塊十一項(xiàng)具體指標(biāo)，明確檢查標(biāo)準(zhǔn)和要求，實(shí)行量化考核。同時(shí)下發(fā)了《懷化市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用違規(guī)責(zé)任追究制度》，列出了社會(huì)保險(xiǎn)基金違規(guī)使用18種情形和行為，規(guī)定對(duì)因監(jiān)督不力或工作失誤造成損失的，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，使基金安全管理責(zé)任層層分解和落實(shí)，做到橫向覆蓋五大險(xiǎn)種，縱向延伸到基金征收、支付和結(jié)余全過(guò)程，確?；鸷弦?guī)運(yùn)行率和安全完整率100%目標(biāo)任務(wù)實(shí)現(xiàn)。

五、推進(jìn)電子化監(jiān)管

電子化監(jiān)管是提升基金監(jiān)管能力的重要推手和技術(shù)支撐。按照市政府關(guān)于加快電子政務(wù)建設(shè)要求，懷化市加快推進(jìn)基金監(jiān)管軟件的培訓(xùn)和應(yīng)用，通過(guò)電子政務(wù)及時(shí)處理信息系統(tǒng)提供的大量業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和疑點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，及時(shí)提出處理意見(jiàn)和對(duì)策建設(shè)，實(shí)現(xiàn)基金監(jiān)管從事后監(jiān)管為主向事前、事中監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變。2012年懷化市還按照金保工程建設(shè)的要求，加快推進(jìn)基金監(jiān)管軟件的聯(lián)網(wǎng)與應(yīng)用，搭建了市本級(jí)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)平臺(tái)，完善了網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行環(huán)境，網(wǎng)絡(luò)全部物理聯(lián)結(jié)到各縣（市、區(qū)）人社局，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金安全管理和監(jiān)督基本上實(shí)現(xiàn)了科學(xué)化、信息化、電子化。