國際貿(mào)易中信用證的風險與防范

(沈陽理工大學(xué) 遼寧 沈陽 110159)

國際貿(mào)易中信用證的風險與防范

袁樂

(沈陽理工大學(xué)遼寧沈陽110159)

在當今國際貿(mào)易結(jié)算方式中，信用證的發(fā)展體現(xiàn)出了不可替代的作用，信用證業(yè)務(wù)是當今國際貿(mào)易領(lǐng)域比較成熟的商業(yè)做法，是舉足輕重的國際貿(mào)易結(jié)算方式，但信用證作為一種銀行信用也并非萬無一失，對結(jié)算過程中存在的一些風險若不加以防范，可能給進出口商造成經(jīng)濟損失。

信用證；國際貿(mào)易；風險

一、信用證概述

(一)信用證含義。在國際貿(mào)易中，由于買賣雙方在整個金融市場條件下可能互相不信任對方，賣方擔心在貨物發(fā)出后或者提交單據(jù)后買方不付款，買方也擔心在預(yù)付款后，賣方并不按照合同上的規(guī)定向買方發(fā)送貨物。所以進行交易的兩方的擔保人，通常以銀行的信用代替自己商業(yè)的信用進行業(yè)務(wù)上的往來。信用證就是在這種交易過程時所用到的一種工具。

(二)國際貿(mào)易中信用證風險的來源

1.由于信用證的抽象性。在國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)中,采取這種形式可以把買方的付款責任義務(wù)轉(zhuǎn)移到開證行方面來,可以使買賣雙方的利益有所提高，同時也很大程度上減少了買方無法及時收到貨物和賣方無法及時收到貨款的情況發(fā)生。

2.由于信用證的獨立性。信用證只是一種純粹的單據(jù)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，它主要指的并不是貨品而是單據(jù)。以我國現(xiàn)在的市場情形看，出口商提單行騙是比較常見的形式，就是表明貨物已經(jīng)在運輸途中，而銀行的責任和義務(wù)就是審核單據(jù)，如果單據(jù)表面和條款內(nèi)容相符合，銀行便會支付貨款，對受益人所提供單據(jù)實際的真實性毫無核對義務(wù)，這對銀行和進口商來說都存在一定危機性。

二、國際貿(mào)易中信用證的風險

(一)進口商所存在的風險

1.出口商通過偽造單據(jù)進行財務(wù)欺詐。如果出口商的貨物有問題或相關(guān)手續(xù)不齊全時，便不會得到合格的單據(jù)，銀行方面也不會支付貨款?？墒窃诖顺绦蛑谐隹谏虨榱吮M快獲得貨款有可能蓄意制造假的單據(jù)，而由因為信用證與簽署合同上的內(nèi)容并沒有什么聯(lián)系，所以一旦出口商出示的單據(jù)符合條款，在銀行方面，無論單據(jù)是真實的還是偽造的，只要單證一致、單單一致、單內(nèi)一致，銀行就會付款，進口商不能及時采取應(yīng)對措施，一般情況下就會造成很大的金融風險。

2.出口商方串通物流公司簽署虛假提貨清單。在信用證這種支付方式過程中，開證行會要求企業(yè)保證貨物的完整性并且要求將單據(jù)成功發(fā)送，但由于賣家的貨品或相關(guān)手續(xù)有問題或賣家無法完成貨品完好性和及時送出的要求，某些信譽不良的出口商就會和物流公司同流合污出具內(nèi)容不符的提單或單據(jù)，以便得到所規(guī)定的相關(guān)單據(jù)和款項。進口商很可能就此肩負著無法再好的銷售時機將貨物出售的危急情況。

(二)出口商所存在的風險

1.開證行倒閉失去支付能力的風險。信用證在國際貿(mào)易這種支付方式下，開證行具備不可推卸的支付貨款的責任，但開證行的信譽在一般意義上要高于商業(yè)的信譽，雖然提高了彼此交易的可靠性，使出口商能夠得到貨款保障，但銀行也會有垮臺的危險出現(xiàn)，特別是在今天的這種相互競爭的大環(huán)境的背景下，銀行也可能因管理不當或其它原因而破產(chǎn)關(guān)門。

2.信用證軟條款風險。一部分進口商在信用證合同中，會故意把部分條款設(shè)定成不容易被人發(fā)覺的，這種類型的條款是非常不利于出口商的，但出于這類條款存在隱藏性，出口商可能不易于發(fā)現(xiàn)因此進入錢財兩空地圈套。

(三)銀行所面臨的風險。在國際貿(mào)易中，開證銀行負有首要支付貨款的責任，因此開證行所承受的風險是不允許忽略的一方面。信用證上的不同流程可能會帶給開證行很多未知的風險。

信用證由于是純單據(jù)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，一旦他們相互一致，銀行就應(yīng)該進行支付貨款的義務(wù)。受益人有可能會與開證申請人相互勾結(jié)，利用沒有貿(mào)易基礎(chǔ)的信用證或者偽造貿(mào)易關(guān)系，通過更改過期信用證、變造單據(jù)等各種手段，向開證行議付融資，當出口商收到款項時，進口商就可能不會到銀行支付貨款，如果出現(xiàn)這種情況，開證行可能會收到很大的經(jīng)濟財產(chǎn)上的損失。

三、國際貿(mào)易中信用證風險的防范措施

(一)進口商風險的防范措施

1.對開具的各種單據(jù)進行嚴格的審查。信用證的這種支付貨款的形式對進口商來說比較大的風險就是單據(jù)詐騙，換言之就是款項已經(jīng)支付但是并沒有收到任何貨品；而對于出口商來說付款風險極為最大，也就是貨物發(fā)送了但是并沒有收到錢。國際貿(mào)易中信用證最明顯的特點就是銀行關(guān)心的是單證和信用證是否相一致。

2.在進行貿(mào)易合作時，對交易方進行調(diào)查，謹慎選擇交易對象。在國際貿(mào)易中，賣家的名譽到底值不值得信賴，是直接關(guān)系到買家需要儲存的貨物到底安全與否。所以合同簽訂之前，買家應(yīng)該保證十分清楚賣家的信譽度及生產(chǎn)經(jīng)營情況及運營情，就需要對合作雙方進行充分溝通，以保證其具有優(yōu)勢和資格。所以買家就需要對賣家的信用問題進行再三確認提防賣家在貨物問題上動手腳。

(二)出口商風險的防范措施。出口商在采集或制單時要非常小心，對合同以及信用證進行嚴謹核對，并且依照信用證上規(guī)定條令制作發(fā)票才能從得到保險單據(jù)、運輸單據(jù)、海關(guān)發(fā)票、檢驗證書、產(chǎn)地證明書以及領(lǐng)事發(fā)票等，一定要保證標準、正確、整潔和及時。

1.正確選擇開證銀行。在信用證證業(yè)務(wù)中，買賣雙方能否正確完成交易，與第一付款責任的開證銀行的信譽很大關(guān)系。所以，對于買家來說，如何選擇好的開證行是十分要緊的事情。通常狀態(tài)下具有國際性質(zhì)的銀行經(jīng)濟是十分富裕的，而且由于自己國家政府的目的是吸引外資，對外匯的要求也不是很嚴格，即便有其他的原因，但因為它的分支機構(gòu)在全世界各個地方，它的付匯也就不會有障礙。所以外匯管制問題、因資金問題等問題是不太可能出現(xiàn)的。

2.出口商在收到信用證后，應(yīng)該認真審核信用證的相關(guān)內(nèi)容并嚴格審證防止“軟條款”的出現(xiàn)。要是賣家沒有達到信用證規(guī)定的要求，賣家應(yīng)該趕快和買家聯(lián)系并督促銀行改正有關(guān)條款上的內(nèi)容。約束合同雙方貿(mào)易行為的契約性文件是謹慎的訂立相關(guān)信用證條款，如果有進口商或出口商違反規(guī)定的情況出現(xiàn)，那么另一方都有權(quán)力要求賠償。賣家以確保買家不會通過“軟條款”這種方式對自己采取詐騙，在簽訂合同時應(yīng)該小心謹慎，盡可能的不接納“軟條款”。

(三)銀行風險的防范措施。銀行作為通知行或開證行，首先必須知道自己有何義務(wù)和責任，必須提供全面、立竿見影的服務(wù)。特別是開證行有第一性的支付貨款的責任意識。

開證行在辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)時，需要加強審核開證環(huán)節(jié)、嚴格保證執(zhí)行國家的外匯管理政策，提升對資信情況的研究調(diào)查。在銀行方面也設(shè)立企業(yè)或個人的開證檔案，對企業(yè)和個人以前開立信用證的情況進行認真統(tǒng)計和審查，了解影響企業(yè)資信變化的各種原因和資信的最新形式。

四、結(jié)束語

隨著全球金融市場的不斷變化，信用證已經(jīng)成為我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，信用證這種結(jié)算方式能不能順利進行，不僅和買賣雙方的利益密切是相關(guān)聯(lián)的，更與銀行的利益緊密聯(lián)系。對于銀行，要想自身的業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大，收入不斷增加，就必須向客戶提供可靠的信用保障、風險防范以及國際結(jié)算等方面的金融服務(wù)。

[1]黎孝先.王健.國際貿(mào)易實務(wù)[M]，北京：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2011：45

[2]吳國新.李元旭.國際貿(mào)易單證實務(wù)[M],北京：清華大學(xué)出版社，2008：23

袁樂(1992.11-)，女，碩士研究生，沈陽理工大學(xué)，研究方向?qū)徲嫹较颉?/p>