數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法的研究與實(shí)踐

摘 要 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控是數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的核心內(nèi)容，貫穿于數(shù)據(jù)流的所有環(huán)節(jié)，它是通過對(duì)數(shù)據(jù)的跟蹤，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)流中存在的問題，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制。數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控實(shí)質(zhì)上是對(duì)工作質(zhì)量的監(jiān)控，也是對(duì)工作成效的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。

關(guān)鍵詞 數(shù)據(jù)質(zhì)量；監(jiān)控方法；研究

中圖分類號(hào) G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1673-9671-（2012）112-0193-01

1 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法

數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法是指為實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控目的所使用的技巧和辦法，總的來說可以分為以下幾類：按監(jiān)控時(shí)間可分為日常監(jiān)控和時(shí)點(diǎn)監(jiān)控；按數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控范圍可分為抽樣監(jiān)控和全數(shù)監(jiān)控；按數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控的手段可分為審核、復(fù)核、校驗(yàn)、實(shí)地檢查。

1.1 日常監(jiān)控和時(shí)點(diǎn)監(jiān)控

1）日常監(jiān)控。日常監(jiān)控是指在一個(gè)工作日中，對(duì)當(dāng)天所發(fā)生的數(shù)據(jù)生產(chǎn)活動(dòng)和產(chǎn)生的征管數(shù)據(jù)進(jìn)行的監(jiān)控。

2）時(shí)點(diǎn)監(jiān)控。時(shí)點(diǎn)監(jiān)控是對(duì)征管數(shù)據(jù)流運(yùn)行過程中，以特定的時(shí)間和空間為節(jié)點(diǎn)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行的監(jiān)控，是對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系日?；顒?dòng)開展效果的評(píng)估。

1.2 審核、復(fù)核、校驗(yàn)、實(shí)地檢查

1）審核。審核是指通過人工或人機(jī)結(jié)合的方式對(duì)未（已）進(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查核實(shí)的活動(dòng)。按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)內(nèi)容，對(duì)接收的各種原始資料的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行的鑒定活動(dòng)。

“審核”的方法一般適用于操作人員對(duì)納稅人提供的涉稅原始資料的審查和錄入數(shù)據(jù)后保存數(shù)據(jù)前的自查。

2）復(fù)核。復(fù)核包括兩個(gè)方面的涵義：一是指通過人工的方式對(duì)已進(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與原始資料的數(shù)據(jù)進(jìn)行重復(fù)核對(duì)的活動(dòng)；二是指在征管數(shù)據(jù)處理過程中下一崗位在接到上一崗位傳遞的數(shù)據(jù)后，要對(duì)上一崗位已錄入或已處理的數(shù)據(jù)情況進(jìn)行確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)反饋的工作方法。

復(fù)核方法通常在數(shù)據(jù)流向復(fù)雜，涉及多個(gè)模塊、多個(gè)崗位、多個(gè)部門的數(shù)據(jù)監(jiān)控中使用，該方法最大的優(yōu)點(diǎn)在于形成了有效的互相監(jiān)督制約機(jī)制和發(fā)揮團(tuán)隊(duì)合作精神。

3）校驗(yàn)。校驗(yàn)是指通過程序?qū)M(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間進(jìn)行驗(yàn)證的一項(xiàng)工作，通常采用SQL語句和管理軟件進(jìn)行，是數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控的重要方法。

校驗(yàn)同審核、復(fù)核比較，其最大的特點(diǎn)就是監(jiān)控效率大幅度提高，判斷準(zhǔn)確。由于校驗(yàn)是根據(jù)業(yè)務(wù)要求，使用計(jì)算機(jī)語言通過后臺(tái)數(shù)據(jù)庫對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行的監(jiān)控，因此具有極高的效率和相當(dāng)?shù)臏?zhǔn)確性。但該方法也存在計(jì)算機(jī)語句編寫準(zhǔn)備時(shí)間長、條件設(shè)置復(fù)雜、增加數(shù)據(jù)庫服務(wù)器運(yùn)行壓力等缺點(diǎn)。

校驗(yàn)方法通常由系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)質(zhì)量管理員在特定的時(shí)間和條件下使用，一般操作人員嚴(yán)禁使用。

4）實(shí)地檢查。實(shí)地檢查是指監(jiān)控人員實(shí)地對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與原始資料的一致性，原始資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查。

2 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法實(shí)踐

2.1 數(shù)據(jù)監(jiān)控結(jié)果處理

1）標(biāo)識(shí)。在監(jiān)控過程中，對(duì)于存在疑問的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)做出適當(dāng)?shù)臉?biāo)記并將發(fā)現(xiàn)的問題記錄下來，通知有關(guān)部門。

2）中斷。對(duì)于存在疑問的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)與正確數(shù)據(jù)分別處置。正確數(shù)據(jù)繼續(xù)執(zhí)行數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)，錯(cuò)誤數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)停止流轉(zhuǎn)，并將其隔離起來，禁止對(duì)其進(jìn)行相關(guān)后續(xù)操作。

3）評(píng)審。數(shù)據(jù)管理人員對(duì)于監(jiān)控結(jié)果，應(yīng)加以評(píng)審。參加評(píng)審的數(shù)據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)有能力判斷監(jiān)控結(jié)果的正確性和危害程度。

4）處置。在將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的資料隔離后，通知相關(guān)數(shù)據(jù)輸入、使用部門，根據(jù)文件設(shè)定相應(yīng)的改正方案。

5）復(fù)核。對(duì)于已經(jīng)完成改進(jìn)的數(shù)據(jù)，重新復(fù)核，并核實(shí)類似數(shù)據(jù)是否存在同類問題。

6）分析。錯(cuò)誤數(shù)據(jù)改正后，數(shù)據(jù)管理部門應(yīng)采用“逆項(xiàng)追溯法”，查找數(shù)據(jù)錯(cuò)誤源，分析錯(cuò)誤產(chǎn)生原因，分清錯(cuò)誤類型，如操作失誤、流程錯(cuò)誤和系統(tǒng)錯(cuò)誤等。

7）改進(jìn)。根據(jù)錯(cuò)誤類型，制定合理的改進(jìn)方案，通過流程的改變、規(guī)程的修訂、人員的培訓(xùn)等措施，避免相同問題、類似問題的發(fā)生，達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。

2.2 錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處置

錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的處置是指數(shù)據(jù)監(jiān)控結(jié)果經(jīng)過標(biāo)識(shí)、中斷、評(píng)審三個(gè)步驟處理后，針對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)采取修正的過程。錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的處置關(guān)鍵在于修正方案的制定和實(shí)施。錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處置可以大致歸結(jié)為前臺(tái)數(shù)據(jù)維護(hù)、后臺(tái)數(shù)據(jù)修改、不予處置三類。錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處置流程如圖5.15所示：

根據(jù)圖1我們可以看到錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的處置可以分幾個(gè)流程。

2.2.1 基本流程一：“Q前臺(tái)修改——W文件化”，簡稱“QW”。

此流程最基本的形式是：“M確定需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——C產(chǎn)生錯(cuò)誤操作人員直接修正——J檢驗(yàn)數(shù)據(jù)修改的結(jié)果——W記錄修正方法、修正結(jié)果等實(shí)現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處置的文件化”。此類修正流程僅適用于可以通過稅收信息系統(tǒng)前臺(tái)界面修正的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。

根據(jù)數(shù)據(jù)處置的“相關(guān)性原則”和此流程的基礎(chǔ)形式，我們可以確定如下修正方案：

1）M——C——G1——G2（GN）[1]——J——W

2）M——G3——G4（GN）——C——J——W

3）M——G3——G4（GN）——C——G1——G2（GN）——J——W

2.2.2 基本流程二：“Q前臺(tái)修正——H后臺(tái)修正——W文件化”，簡稱“QHW”。

此流程最基本的形式是：“M確定需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——C產(chǎn)生錯(cuò)誤操作人員修正部分——J檢驗(yàn)——H提請(qǐng)后臺(tái)數(shù)據(jù)修正——J檢驗(yàn)數(shù)據(jù)修改的結(jié)果——W記錄修改方法、修改結(jié)果等實(shí)現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處置的文件化”。此流程適用于通過稅收信息系統(tǒng)前臺(tái)界面修正不能完全實(shí)現(xiàn)修正目標(biāo)，而需要后臺(tái)數(shù)據(jù)維護(hù)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。

2.2.3 基本流程三：“H后臺(tái)修正——W文件化”，簡稱“HW”。

此流程最基本的形式是：“M明確需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——H后臺(tái)修正——J檢驗(yàn)——W文件化”。此流程適用于處理稅收征收信息系統(tǒng)前臺(tái)無法修正的操作。

2.2.4 基本流程四：“B不予處置——W文件化”，簡稱BW。

此流程最基本的形式是：“M明確需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——B不予處置——W文件化”。此流程適用于無法通過前臺(tái)和后臺(tái)修正，且對(duì)后續(xù)數(shù)據(jù)不會(huì)造成影響的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的處置。