基于國有企業(yè)改制的公司治理問題研究

[摘要]自2002年十六大提出政企分開后，國有企業(yè)開始推行國有資產(chǎn)改制，建立所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)制度，至此十年之際，在肯定成就的同時(shí)也有必要重新審視國有企業(yè)“新、老三會”關(guān)系這一問題。

[關(guān)鍵詞]公司治理 新三會 老三會

現(xiàn)代企業(yè)制度是指以市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以完善的企業(yè)法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以公司企業(yè)為主要形式，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的企業(yè)制度。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，公司制已成為世界各國最為普遍采用的企業(yè)形式。自20世紀(jì)80年代開始公司治理成為世界性課題。中國在學(xué)習(xí)西方公司治理相關(guān)理論基礎(chǔ)上，模仿大陸法系模式，同時(shí)借鑒英美法系模式的成果，建立了中國雙層制的公司治理結(jié)構(gòu)，形成包括股東會、董事會和監(jiān)事會在內(nèi)的公司治理框架。然自2007年美國次貸危機(jī)引發(fā)國際金融危機(jī)之后，曾經(jīng)被受推崇的美國公司治理模式受到前所未有的質(zhì)疑，公司治理問題成為關(guān)系到全球經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定與發(fā)展的核心要素，包括美國在內(nèi)的世界各國紛紛重新審視和完善公司治理結(jié)構(gòu)。在當(dāng)前的后金融危機(jī)背景下，中國政府積極保增長促發(fā)展，必須全面提升國有及國有控股企業(yè)(以下簡稱國有企業(yè))的發(fā)展質(zhì)量和效益，必須不斷完善和優(yōu)化國有企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，在此背景下，結(jié)合中國國情，有必要重新審視新老三會的關(guān)系。

一、 “新三會”的法律地位

股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)?！豆痉ā?第37條規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會由全體股東組成。股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。該法第99條規(guī)定，股份有限公司股東大會由全體股東組成。股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)?？梢?，股東會是公司制企業(yè)必須設(shè)立的機(jī)構(gòu)。

董事會是依法由股東會選舉產(chǎn)生，是公司的法人代表，全面負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方面的決策，對公司股東會或企業(yè)股東大會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，股東會所作的決定公司或企業(yè)重大事項(xiàng)的決定，董事會必須執(zhí)行。

監(jiān)事會是股東利益的代表機(jī)構(gòu)和股份公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是監(jiān)督董事是否按公司章程經(jīng)營并向股東大會報(bào)告審議結(jié)果等重大問題。監(jiān)事會不參與公司的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，也不干預(yù)董事會正常行使職權(quán)。監(jiān)事會的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定?？偟膩碚f，監(jiān)事會對以上兩個(gè)部門乃至整個(gè)企業(yè)的運(yùn)作都起著監(jiān)督的作用。

二、“老三會”的法律地位

我國是社會主義國家，必須堅(jiān)持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)。我國《公司法》第十九條明確規(guī)定：“在公司中，根據(jù)中國共產(chǎn)黨章程的規(guī)定，設(shè)立中國共產(chǎn)黨的組織，開展黨的活動(dòng)。公司應(yīng)當(dāng)為黨組織的活動(dòng)提供必要條件?！薄吨袊伯a(chǎn)黨章程》第三十二條第二款規(guī)定：“國有企業(yè)和集體企業(yè)中黨的基層組織，發(fā)揮政治核心作用，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開展工作；支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理依法行使職權(quán)；參與企業(yè)重大問題的決策?！蔽覈稇椃ā贰ⅰ豆痉ā泛汀吨袊伯a(chǎn)黨章程》的相關(guān)規(guī)定，明確了黨委會參與公司治理的法律地位。

職工代表大會是民主權(quán)力機(jī)構(gòu)，《工會法》規(guī)定“國有企業(yè)職工代表大會是職工行使民主管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)”。 《公司法》也規(guī)定，“公司依照憲法和有關(guān)法律的規(guī)定，通過職工代表大會或者其他形式，實(shí)行民主管理”。

我國的《工會法》規(guī)定“工會是職工自愿結(jié)合的工人階級的群眾組織”，工會以憲法為根本活動(dòng)準(zhǔn)則，按照工會章程獨(dú)立自主地開展工作。我國的《勞動(dòng)合同法》中也對工會的權(quán)力做出了具體規(guī)定。

三、協(xié)調(diào)新老三會關(guān)系的具體意見和措施

新三會是公司制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的主體框架，是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，在創(chuàng)立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中必須堅(jiān)持。老三會是傳統(tǒng)企業(yè)制度中的精髓，是社會主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的優(yōu)秀成果，在公司化改組過程中也不可廢棄。協(xié)調(diào)新老三會關(guān)系，在“堅(jiān)持新三會在企業(yè)經(jīng)營管理中的主導(dǎo)地位，發(fā)揚(yáng)老三會在企業(yè)經(jīng)營管理中的輔助作用”這一原則的基礎(chǔ)上，還有以下幾點(diǎn)具體的意見和措施。

股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，它取代了職工代表大會的職能。股東會代表的是股東利益，職代會代表的是職工利益，股東會與職代會矛盾的根源就在于利益主體的不一致，因此，二者之間的關(guān)系協(xié)調(diào)，實(shí)際是對職工與股東利益的協(xié)調(diào)，具體可以推行職工持股制度。職工控股制度主要是指在股份公司“內(nèi)部”或“外部”設(shè)立管理職工股的管理機(jī)構(gòu)，公司以某種形式賦予包括企業(yè)經(jīng)理人員在內(nèi)的企業(yè)職工全部或部分股份，幫助企業(yè)職工持有公司股票并以此為基礎(chǔ)讓職工參與企業(yè)“治理”的一種新的股權(quán)制度。職工控股制度使得部分職工成為公司的股東，既可以使職工享受企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的經(jīng)濟(jì)利益，有效刺激職工的積極性，又通過股權(quán)代表與職工代表身份的重疊實(shí)現(xiàn)股東會與職代會利益代表的統(tǒng)一，從而解決二者的矛盾。

中國的社會性質(zhì)決定了我們建設(shè)的是有中國特色的社會主義經(jīng)濟(jì)，必須堅(jiān)持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用。國有企業(yè)改制后，黨委會的職權(quán)被很大削弱，但黨委會與董事會還是有職責(zé)重疊，尤其是在人事任免權(quán)上。董事會人員考核的重點(diǎn)在經(jīng)營業(yè)績，而黨委會的考核重點(diǎn)是道德作風(fēng)，考核點(diǎn)的不同致使二者經(jīng)常發(fā)生分歧。為了協(xié)調(diào)董事會和黨委會的關(guān)系，應(yīng)進(jìn)一步完善交叉任職制度。黨委負(fù)責(zé)人可通過法定程序進(jìn)入董事會；董事會的黨員負(fù)責(zé)人，可依照黨章和有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委會。交叉任職、雙向進(jìn)入，董事會和黨委會的身份重疊，既保障了董事會的法定地位，又使黨組織參與企業(yè)重大問題的決策得到保證。

監(jiān)事會是公司的常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，工會是職代會休會期間的常設(shè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會和工會都具有監(jiān)督的職責(zé)。依據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會應(yīng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。?而所有的職工都是工會的成員，所以人員的交叉任職是協(xié)調(diào)監(jiān)事會和工會關(guān)系的有效手段。

后金融危機(jī)時(shí)代，協(xié)調(diào)“新、老三會”關(guān)系，構(gòu)建符合中國國情、具有中國特色的公司治理機(jī)制，促進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定的發(fā)展，任重而道遠(yuǎn)，還需要在長期的實(shí)踐中不斷探索、研究。

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