唯物史觀視野下國(guó)有企業(yè)改革的邏輯路徑研究

摘 要：改革開放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)關(guān)系歷經(jīng)了分配權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、所有權(quán)等三個(gè)領(lǐng)域的改革，鮮明地體現(xiàn)出生產(chǎn)關(guān)系變革的一種邏輯脈絡(luò)，即由生產(chǎn)關(guān)系的下游領(lǐng)域向上游領(lǐng)域、由外圍范疇向核心范疇、由量變向質(zhì)變演進(jìn)的路徑。

關(guān)鍵詞：唯物史觀；國(guó)有企業(yè)改革；生產(chǎn)關(guān)系；邏輯路徑

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）12-0019-02

改革開放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展一直是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)問題，國(guó)企改革的定位與出路眾說紛紜，莫衷一是。在此，我們不妨運(yùn)用唯物史觀關(guān)于生產(chǎn)關(guān)系的界定來(lái)梳理國(guó)企改革的進(jìn)程，以期發(fā)掘出其演進(jìn)的邏輯路徑和特點(diǎn)，獲得一種關(guān)于生產(chǎn)關(guān)系變革的規(guī)律性認(rèn)識(shí)，這有助于我們從社會(huì)發(fā)展的宏觀視野審視、把握改革的進(jìn)程。

我們知道，在唯物史觀中，生產(chǎn)關(guān)系就是參與生產(chǎn)活動(dòng)的主體之間結(jié)成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，它包括三個(gè)基本方面：（1）生產(chǎn)資料所有制。這個(gè)經(jīng)濟(jì)制度范疇在法學(xué)語(yǔ)境中表現(xiàn)為所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)等四種權(quán)利，后面三種權(quán)利統(tǒng)稱為經(jīng)營(yíng)管理權(quán)；其中所有權(quán)是基礎(chǔ)范疇，決定了經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。（2）不同生產(chǎn)主體在生產(chǎn)過程中的地位及相互關(guān)系。（3）產(chǎn)品分配方式。在這三者中，所有制是生產(chǎn)關(guān)系的核心和本質(zhì)，決定了生產(chǎn)主體的地位，這兩者又共同決定了分配方式。下面，我們根據(jù)國(guó)企改革的基本歷程，來(lái)考察生產(chǎn)關(guān)系變遷的邏輯特征。

一、生產(chǎn)關(guān)系的改革首先在分配領(lǐng)域展開，這個(gè)階段從1978年至1984年

1978年，四川省選擇了6家企業(yè)作為改革試點(diǎn)，允許這些企業(yè)在完成年終計(jì)劃后提留少量利潤(rùn)作為企業(yè)發(fā)展的基金，并允許給職工發(fā)放少量獎(jiǎng)金，這有效調(diào)動(dòng)了企業(yè)增產(chǎn)增收的積極性。在此基礎(chǔ)上，國(guó)家選擇了首都鋼鐵公司、天津動(dòng)力機(jī)廠、上海柴油機(jī)廠等八家國(guó)企進(jìn)行試點(diǎn)，推行以利潤(rùn)留成為重點(diǎn)的改革。但由于在利潤(rùn)分配中出現(xiàn)了嚴(yán)重向職工傾斜、國(guó)家財(cái)政受到嚴(yán)重影響的問題（1979年和1980年中國(guó)出現(xiàn)了歷史上前所未有的近300億元的財(cái)政赤字[1]），國(guó)務(wù)院決定由全額利潤(rùn)留成改成基數(shù)利潤(rùn)留成加增長(zhǎng)利潤(rùn)留成。

從1981年起，國(guó)有企業(yè)開始全面推廣分配領(lǐng)域的改革。為了既能保證國(guó)家財(cái)政又能搞活企業(yè)，國(guó)務(wù)院停止了以利潤(rùn)分成為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，開始推行“利改稅”，這是一種稅收加稅后利潤(rùn)部分上繳的分配方式。但由于經(jīng)濟(jì)體制沒有進(jìn)行配套改革，致使各企業(yè)賦稅很不公平。于是在1984年，國(guó)務(wù)院開始推行第二步利改稅，將第一步中上繳的利潤(rùn)也全部變?yōu)槎愂眨攸c(diǎn)是增加了調(diào)節(jié)稅。但這種調(diào)節(jié)稅仍沒有擺脫一企一稅的弊端，另外，過高的所得稅率也限制了企業(yè)的積極性和發(fā)展。因此其雖暫時(shí)起到了積極作用，但最終歸于失效。

不難看出，這一階段的改革主要是在分配領(lǐng)域進(jìn)行，圍繞著國(guó)家與企業(yè)之間的利潤(rùn)分配而展開。生產(chǎn)關(guān)系中分配領(lǐng)域的改革促進(jìn)了企業(yè)生產(chǎn)力的發(fā)展，但是，這種改革并沒有改變國(guó)有企業(yè)的制度框架，企業(yè)仍是政府部門的附屬物，政府仍然牢牢控制著國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)和大部分經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，因此企業(yè)活力仍然不足，生產(chǎn)力較低。隨著分配領(lǐng)域改革的深入，企業(yè)與國(guó)家利潤(rùn)分配的矛盾逐漸加劇，由此引發(fā)的問題導(dǎo)致人們將視線不得不轉(zhuǎn)向企業(yè)在生產(chǎn)活動(dòng)中的地位與作用問題，不得不向生產(chǎn)關(guān)系的中游即所處地位與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)方面改革。另外，從邏輯上看，這也是生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)性的必然要求，分配形式的改變必然促使地位、作用、管理權(quán)限等內(nèi)容的改變。

需要指出的是，在分析中國(guó)國(guó)企改革時(shí)，由于企業(yè)對(duì)政府的依附特點(diǎn)，因此改變國(guó)企在生產(chǎn)體系中的地位、作用和下放國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是同一個(gè)過程，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的擴(kuò)大就是國(guó)企不斷走向市場(chǎng)主體的過程。所以在分析時(shí)應(yīng)當(dāng)將地位和權(quán)責(zé)統(tǒng)一起來(lái)予以考察。

二、生產(chǎn)關(guān)系的改革進(jìn)入到國(guó)企在社會(huì)生產(chǎn)中的地位、作用與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)領(lǐng)域，這個(gè)階段從1984年至1992年

1984年5月，國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)自主權(quán)的暫行規(guī)定》，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?rùn)?quán)、產(chǎn)品銷售權(quán)、產(chǎn)品價(jià)格制定權(quán)、物資選購(gòu)權(quán)、資金使用權(quán)、生產(chǎn)處置權(quán)、人事勞動(dòng)管理權(quán)、工資獎(jiǎng)金使用權(quán)、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)權(quán)等十個(gè)方面擴(kuò)大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限。同年10月，中共十二屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》指出，中國(guó)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制的主要弊端在于政企職責(zé)不分，國(guó)家對(duì)企業(yè)管得過多過死，忽視了商品生產(chǎn)、價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)的作用；提出要使企業(yè)真正成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的社會(huì)主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，具有自我改造和自我發(fā)展的能力，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人的目標(biāo)。

由于農(nóng)村承包制的成功以及首鋼、二汽等承包企業(yè)的突出表現(xiàn)，在眾多國(guó)企改革方案中，政府逐漸傾向并選擇了承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。1987年，六屆全國(guó)人大五次會(huì)議第一次明確肯定了承包制，要求國(guó)企“根據(jù)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)適當(dāng)分離的原則，認(rèn)真實(shí)行多種形式的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制?！睆脑撃?月份起，政府在全國(guó)開始推廣承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。

從1988—1991年，中共中央和國(guó)務(wù)院通過、發(fā)布了四個(gè)關(guān)于企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的意見，要求繼續(xù)堅(jiān)持完善承包制，促使企業(yè)真正做到自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。1992年，國(guó)務(wù)院發(fā)布的《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例》指出，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的目標(biāo)是讓企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)的要求、把企業(yè)推向市場(chǎng)，全面落實(shí)十四項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，通過承包制的方式成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的商品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)單位，成為獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的企業(yè)法人。

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，到1987年底，大中型工業(yè)企業(yè)承包面達(dá)到了82%，大中型商業(yè)企業(yè)超過了60%[1]。在推廣承包制后的兩個(gè)月，全國(guó)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)連續(xù)22個(gè)月下滑的局面得到有效扭轉(zhuǎn)，當(dāng)年增加財(cái)政收入60多億元[1]。1988年底，全國(guó)預(yù)算內(nèi)工業(yè)企業(yè)增創(chuàng)利稅369億元，相當(dāng)于1981—1986年所創(chuàng)利稅的總和[1]。這說明承包制滿足了當(dāng)時(shí)生產(chǎn)力的要求，促進(jìn)了生產(chǎn)力的大幅增長(zhǎng)。但是，這種生產(chǎn)關(guān)系也存在著缺陷，比如包贏不包虧，政府對(duì)企業(yè)的指揮、干涉仍十分嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1989年全國(guó)預(yù)算內(nèi)工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)比上年下降18.18%，虧損企業(yè)的虧損額增加1.12倍[1]。在1989年之后，承包制的經(jīng)營(yíng)效益一直在下降，發(fā)包方和承包方利益沖突加劇，互相侵犯，國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，企業(yè)負(fù)債急劇增加，危害了國(guó)有經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，生產(chǎn)關(guān)系的改革不得不向縱深處推進(jìn)，即所有權(quán)改革。

三、生產(chǎn)關(guān)系的改革進(jìn)入到所有權(quán)領(lǐng)域，這個(gè)階段從1992年至今

在改革所有權(quán)的進(jìn)程中，國(guó)企經(jīng)歷了量變和質(zhì)變兩個(gè)階段。首先通過破產(chǎn)、抓少放多、抓大放小、國(guó)退民進(jìn)等方式減少了國(guó)有企業(yè)的數(shù)量；其次通過股份制改造、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本比例的降低。

1992年，中共十四大確立了建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)，國(guó)有企業(yè)改革從放權(quán)讓利開始轉(zhuǎn)向機(jī)制轉(zhuǎn)換階段。1993年，中共十四屆三中全會(huì)提出了要建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”為標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代企業(yè)制度。由此發(fā)軔，大型國(guó)企開始了公司制改造，中型國(guó)企進(jìn)行了非國(guó)有化的公司制改造，小型國(guó)企實(shí)施了承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、股份合作制、出售等措施。這些政策標(biāo)志著國(guó)企改革進(jìn)入到所有權(quán)領(lǐng)域。

為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，1994年、1995年，國(guó)務(wù)院先后發(fā)出《關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于深化企業(yè)改革搞好國(guó)有大中型企業(yè)的意見的通知》，對(duì)扭虧無(wú)望的企業(yè)放棄國(guó)有產(chǎn)權(quán)，準(zhǔn)許其破產(chǎn)。對(duì)于小型企業(yè)，國(guó)家體改委鼓勵(lì)各地大膽探索、選擇多種途徑加快放開、放活小型國(guó)企。1996年7月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布了《關(guān)于放開搞活國(guó)有小型企業(yè)的意見》，明確提出并開始推行“抓大放小”的方針。1999年中共十五屆四中全會(huì)指出，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用應(yīng)體現(xiàn)在控制力上，在行業(yè)布局上堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為的方針，推行“國(guó)退民進(jìn)”的政策。經(jīng)過逐步改革，從1998—2006年，國(guó)有工商企業(yè)從23.8萬(wàn)家減少到11.9萬(wàn)家[2]。

對(duì)于保留下的國(guó)企，政府從20世紀(jì)90年代末開始，對(duì)其進(jìn)行了以投資主體多元化為目標(biāo)的股份制改造。到2000年，520個(gè)國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)中有282個(gè)企業(yè)改造為股份制企業(yè)[3]。2003年10月中共十六屆三中全會(huì)通過了《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，提出積極推行公有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式，大力發(fā)展國(guó)有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。究其本質(zhì)，股份制改造就是要減低所有權(quán)中的全民所有制比例。

四、結(jié)論

我們不難看出，生產(chǎn)力推動(dòng)著生產(chǎn)關(guān)系的改革，生產(chǎn)關(guān)系的每一次改革都會(huì)或多或少地釋放生產(chǎn)力，但隨著時(shí)間的延續(xù)，這種積極效用就會(huì)出現(xiàn)遞減甚至開始阻礙生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展，繼而再次推動(dòng)生產(chǎn)關(guān)系的深入改革。改革三十年來(lái)，國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)關(guān)系歷經(jīng)了分配權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、所有權(quán)等三個(gè)領(lǐng)域的改革，體現(xiàn)出一種生產(chǎn)關(guān)系變革的邏輯脈絡(luò)，即由生產(chǎn)關(guān)系的下游領(lǐng)域向上游領(lǐng)域、由外圍范疇向核心范疇、由量變向質(zhì)變演進(jìn)的路徑。盡管2008年金融危機(jī)以來(lái)出現(xiàn)了“國(guó)進(jìn)民退”的現(xiàn)象，但未來(lái)國(guó)企的改革仍將按照生產(chǎn)力的要求在所有權(quán)領(lǐng)域推進(jìn)下去。這種演進(jìn)的趨勢(shì)與方向是不以政府官員、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、企業(yè)家的意志為轉(zhuǎn)移的，而僅僅以中國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力的客觀要求為準(zhǔn)，這個(gè)過程體現(xiàn)出了社會(huì)發(fā)展的自然史性質(zhì)。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 張卓元.經(jīng)濟(jì)體制改革要有新突破[J].中國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2003，(2).[責(zé)任編輯 劉嬌嬌]