企業(yè)倫理的原則\\沖突與雙層次框架體系

摘 要：為解決企業(yè)倫理判斷在適用倫理原則時的沖突，可以使用一個雙層次框架體系：第一層次是企業(yè)層次，該層次適用于功利主義倫理原則；第二層次是個人層次，該層次適用于德性倫理原則。

關鍵詞：企業(yè)倫理；倫理判斷；倫理規(guī)則；倫理原則；雙層次框架體系

中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）12-0013-02

一、企業(yè)倫理與倫理規(guī)則、倫理原則

1962年，美國政府發(fā)布的《對企業(yè)倫理及響應行動的聲明》是第一個有關企業(yè)倫理問題的文件。恩德勒主編的《經(jīng)濟倫理學大辭典》中認為，“企業(yè)倫理學是一種關于理性規(guī)范的學說，這種理性規(guī)范理當引導企業(yè)通過社會和睦的運用市場經(jīng)濟條件下企業(yè)的自由來對社會的和諧作出自身的貢獻?！盵1]成中英認為，企業(yè)倫理是指任何商業(yè)團體或機構以合法手段從事營利時所應遵循的倫理規(guī)則。陳炳富、周祖城認為，企業(yè)倫理的研究對象是企業(yè)道德，廣義的企業(yè)道德是指導企業(yè)經(jīng)營活動參與各方行為善惡的規(guī)范，狹義的企業(yè)道德是指導企業(yè)及其成員行為善惡的規(guī)范。王小錫認為，企業(yè)倫理是指在企業(yè)經(jīng)濟活動中完善企業(yè)員工素質(zhì)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部關系的善惡價值取向及其應該不應該的行為規(guī)范。朱貽庭認為，企業(yè)倫理是以企業(yè)為行為主體，以企業(yè)經(jīng)營管理的倫理理念為核心，企業(yè)在處理內(nèi)、外關系中的倫理原則、道德規(guī)范及其實踐的總和。

1985年，美國學者劉易斯在對254種關于企業(yè)倫理的文章、教材和專著進行分析和對部分企業(yè)界人士進行調(diào)查后指出，人們對“企業(yè)倫理”這個術語的定義有308種之多，其中大多數(shù)人把企業(yè)倫理等同于企業(yè)活動的標準、規(guī)范、企業(yè)行為的正誤、企業(yè)社會責任、宗教信仰、價值觀念、權利與義務、企業(yè)習俗、美德等。劉易斯在此基礎上總結了一個較具普遍性的定義：企業(yè)倫理是為企業(yè)及其員工在具體情境中的行為道德提供指南的各種規(guī)則、標準、規(guī)范或原則。

由以上定義可見，企業(yè)倫理問題至少可以分為兩個層次，一是具體的倫理判斷，它表達的是特定行為的“好”、“壞”、“善”、“惡”之分；二是較為普遍的倫理原則（principle），牛津英語詞典對“原則”的解釋是：a belief that is accepted as a reason for acting or thinking in a particular way，它是根本性的觀念、理由、信條。倫理原則是一定的社會和階級對人們和品質(zhì)提出的根本要求和價值標準，是調(diào)整個人與他人、集體、社會之間利益關系的根本指導方針，也是評價人們行為善惡的根本標準，倫理原則具有普遍性。如果更為細致的，可以在具體的倫理判斷和倫理原則之間加入一個倫理規(guī)則（rule）的層次，牛津英漢詞典對于“規(guī)則”的解釋是：a statement of what you are advised to do in a particular situation. 結合倫理實踐，可以將倫理規(guī)則定義為：在某種特定情況下應該或不應該做什么，其結論就是具體的倫理判斷。

這樣，對于一個具體的企業(yè)倫理問題的判斷，首先要訴諸相應的倫理規(guī)則，而倫理規(guī)則來源于更具根本性的倫理原則；或者可以反過來說，倫理原則決定了相應的倫理規(guī)則，而倫理規(guī)則直接適用于具體的倫理問題，就可以得出相應的倫理判斷。

二、企業(yè)倫理原則的沖突——慈善是工具嗎

功利主義、義務倫理和德性倫理，是倫理學古典理論的三大原則。功利主義者都持有一種福利主義的價值觀，這種價值觀認為，福利是倫理考慮的唯一因素，正價值是福利的增加，負價值是福利的減少，凡是不影響福利升降的事情都與道德無關。

而義務倫理的立場是：行為本身就具有內(nèi)在的道德價值，做某個行動或者不做某個行動的理由建立在義務之上，而這個跟行為的收益計算無關?；蛘哒f，道德的行為不靠福利的計算，要決定在特定的情境下如何行動，人們只需要訴諸良知、信仰就行。與功利主義和義務論都不同，德性倫理將重心放在什么樣的人是最值得做和什么樣的生活是最值得過的這些問題上，在德性倫理學看來，功利主義和義務論都忽視了人們內(nèi)在的情感和精神生活，如果一個人只是出于義務而遵守規(guī)則，其行為和感受在倫理學上是不充分的 [2]。

根據(jù)前述倫理判斷的邏輯，當我們需要決定企業(yè)的某一項行為在倫理上是否是正確的時候，我們首先應適用于企業(yè)倫理規(guī)則，而企業(yè)倫理規(guī)則最終應符合一類倫理原則?；蛘呖梢苑催^來，某一類倫理原則決定了企業(yè)一類行為的倫理規(guī)則，而該倫理規(guī)則又決定著對企業(yè)具體行為的倫理判斷。換言之，企業(yè)倫理判斷是由它依據(jù)的倫理原則所決定的，功利主義、義務論與德性倫理就是倫理世界中最為常見的三大類原則。然而，遺憾的是，這三大類原則有時是相互沖突的。

這三類倫理原則應用于企業(yè)而產(chǎn)生的一個較為典型的沖突就是關于“企業(yè)慈善責任”的理解。慈善是一種非常古老的倫理觀念，這一觀念認為，社會中比較富裕的成員應該對擁有財富較少的人進行慈善捐助，安德魯·卡耐基和約翰·D.洛克菲勒通常被譽為現(xiàn)代慈善捐助的先驅(qū)，世界各地的報紙不斷報道最新的捐款紀錄。1903年，《倫敦時報》報道，卡耐基捐款2 100萬元，洛克菲勒捐款1 000萬元。1913年，《紐約先驅(qū)報》做了總結統(tǒng)計：卡耐基捐款3.23億美元，洛克菲勒捐款1.75億美元，這在當時都是天文數(shù)字的捐款。由此，企業(yè)社會責任的“慈善原理”認為，企業(yè)應主動幫助社會上任何貧困的個人或團體，促進企業(yè)慈善事業(yè)，建立企業(yè)慈善基金，與貧困人群建立社會關系。

那么，企業(yè)慈善行為是正確和值得提倡的嗎？對這一企業(yè)行為的倫理判斷同樣也必須訴諸普遍性倫理原則。在功利主義倫理觀下，企業(yè)慈善行為就不見得是正確的：諾貝爾經(jīng)濟學獎獲得者弗里德曼指出，“認為公司的管理者在滿足他們的股東的利益之外還要承擔社會責任的觀點，根本上錯誤地認識了自由經(jīng)濟的特點和性質(zhì)。在自由經(jīng)濟中，企業(yè)有且僅有一個社會責任——只要它處在游戲規(guī)則中，也就是處在開放、自由和沒有欺詐的競爭中，那就是要使用其資源并從事經(jīng)營活動以增加利潤?！备ダ锏侣踔吝M一步指出企業(yè)慈善行為非但不是一種“責任”，反而對于社會是一種“危害”：“很少有思潮像要求公司管理者去接受社會責任而不是為股東賺取盡可能多的錢這樣，徹底動搖我們自由社會的根基?！?/p>

在功利主義倫理原則下，自由市場經(jīng)濟中，慈善只在一種情況下是合理的。著名管理學者邁克爾·波特就認為，慈善是一種工具。波特 2002年在《哈佛商業(yè)評論》上發(fā)表了《企業(yè)慈善事業(yè)的競爭優(yōu)勢》，指出：“企業(yè)從事公共事業(yè)的目標，從表面上看是為了博得更多的認同和社會影響，而實質(zhì)上，則應該專注于公司競爭力的增強?！憋@然，這一結論有悖于人們的常識，它根源于企業(yè)倫理原則的沖突。

三、企業(yè)倫理原則的一個雙層次框架體系

為解決企業(yè)倫理判斷在適用倫理原則時的沖突，本文嘗試提出一個雙層次框架體系：第一層次是企業(yè)層次，該層次適用于功利主義倫理原則；第二層次是個人層次，該層次適用于德性倫理原則。

公司或者有限責任公司是人類社會發(fā)展史上的一個創(chuàng)舉。有限公司的一個重要特征就是指股東作為投資者只能在其投資限度內(nèi)對公司承擔出資責任，公司以其全部財產(chǎn)對公司債權人負責，上述規(guī)定其目的就在于使得“公司”這一創(chuàng)設能夠在法律所限定的范圍內(nèi)一心一意專注于營利的事業(yè)：有限責任被認為具有減少和轉移風險、刺激投資、加強所有權和經(jīng)營權的分離、促進市場交易等方面的功能。因此，在公司的層面，要求企業(yè)承擔慈善責任顯然與“有限公司”這一制度設立的初衷相矛盾。推而廣之，在公司這一層面，對所有企業(yè)行為的道德判斷應遵循功利主義倫理原則：即應該從全社會總福利的角度來確定行為的正確與否。從這一點出發(fā)，只要企業(yè)的行為不對其他人造成傷害，企業(yè)就可以在此基礎上謀求利潤的最大化，企業(yè)不負有慈善的責任。反過來說，要求企業(yè)過高的社會責任，正如弗里德曼所說，將破壞自由競爭的市場，反而導致社會總福利的下降。

盡管現(xiàn)代社會中的個人總是處于某一組織之中，但個人的行為并不總是代表該組織存在的目的。例如，企業(yè)的存在其初衷是為了營利，它是一種工具主義的存在。如果意欲取消企業(yè)的營利性質(zhì)，不如從根本上取消“有限公司”這一制度。然而，人類自身絕不是一種工具性的存在，因此，就對個人的道德要求而言，毫無疑問地可以適用于德性論。德性倫理學要求人們考慮“什么樣的人是最值得做的”和“什么樣的生活是最值得過的”這些問題上。良好的德性包括友愛、良心、節(jié)制等，上述倫理規(guī)則適用于在企業(yè)中工作的人們，但并不適用于企業(yè)。例如，企業(yè)上下級之間可以形成友愛的工作氛圍，這是受到贊賞的，但這并不是企業(yè)層面的倫理要求；企業(yè)領導可以給予員工更為溫暖的生活照顧，這也不是企業(yè)層面的倫理要求；企業(yè)銷售的產(chǎn)品可以降低其價格以滿足消費者的要求，但在企業(yè)倫理層面也并非必須如此，企業(yè)可以提高價格賺取盡可能的利潤——只要是在經(jīng)濟法的約束范圍內(nèi)。

綜上，企業(yè)倫理可以分為兩個層次：企業(yè)層次和個人層次，它們分別適用于不同的倫理原則。按照這一框架，就可以較好地處理企業(yè)行為倫理判斷中的沖突問題。

參考文獻：

[1] 恩德勒.經(jīng)濟倫理學大辭典[K].上海:上海人民出版社，2001.

[2] 程煉.倫理學導論[M].北京:北京大學出版社，2008.

[責任編輯 劉嬌嬌]