中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理研究

　　自2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來，以中小規(guī)模為主的民營企業(yè)遇到了嚴(yán)重的發(fā)展困境：一方面，由于外需持續(xù)萎縮，而各項(xiàng)成本不斷攀升，長期以來依賴出口的中小型制造企業(yè)亟待轉(zhuǎn)變發(fā)展方式；另一方面，由于缺乏有效引導(dǎo)，并且缺乏市場及機(jī)會，中小企業(yè)中的民營資本盲目多元化投資，資金流向了產(chǎn)能過剩行業(yè)或高杠桿的房地產(chǎn)市場，及至民間借貸等灰色地帶。
　　2011年的流動性持續(xù)性緊縮，導(dǎo)致了以中小規(guī)模為主的民營企業(yè)的資金鏈斷裂，在民營經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)，爆發(fā)了中小企業(yè)主的“跑路潮”。中小企業(yè)及微企業(yè)的風(fēng)險及貸后管理難度不言而喻。但是，作為優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提升收益水平的重要工具，中小企業(yè)貸款及微企業(yè)貸款仍是各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方向之一。但從2011年至今的中小企業(yè)困境來看，各家商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的管理中也存在著諸多問題。
　　一 中小企業(yè)信貸管理中存在的問題
　　l.風(fēng)險管理組織架構(gòu)不合理
　　貸款風(fēng)險管理的目的是將信貸政策和實(shí)施細(xì)則，通過垂直有效的管理體系貫徹落實(shí)到位，確保信貸投向的準(zhǔn)確和投放規(guī)模的適度，達(dá)到低風(fēng)險、高收益和流動性的商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)。然而，由于傳統(tǒng)經(jīng)營管理體制的影響，目前商業(yè)銀行普遍缺乏基于中小企業(yè)客戶多、雜、散和融資需求數(shù)量少、頻率高、時間急等特點(diǎn)而制定的一套完整的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作模式。
　　2.內(nèi)部信用評價體系針對性不強(qiáng)
　　商業(yè)銀行對借款客戶進(jìn)行信用等級評價的目的，一是通過信用等級情況作為篩選授信對象的條件；二是根據(jù)客戶不同的信用等級，實(shí)施差別化的授信定價和采用不同的信用管理策略。目前絕大多數(shù)商業(yè)銀行仍然采用對大型企業(yè)和中小企業(yè)類似的信用評價標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)往往因其規(guī)模等特點(diǎn)，嚴(yán)重影響信用等級的準(zhǔn)確性，進(jìn)而受到信貸市場準(zhǔn)入和后續(xù)管理的限制。
　　3.貸款風(fēng)險定價機(jī)制不科學(xué)
　　在同等風(fēng)險等級下，商業(yè)銀行更愿意向大企業(yè)提供信貸，中小企業(yè)群體，受到了不能得到或不能完全得到其所要求資金的差別性待遇。事實(shí)上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對所有企業(yè)實(shí)行風(fēng)險定價，根據(jù)風(fēng)險程度確定相應(yīng)利率，以足夠利差來彌補(bǔ)企業(yè)貸款as07U5iVVZpSbI48u3EOzBuC8yQAUk/i9CpzazuC6lg=的風(fēng)險；商業(yè)銀行應(yīng)采用有彈性的貸款利率和風(fēng)險定價機(jī)制，在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，遵循收益覆蓋風(fēng)險和成本的市場原則，考慮中小企業(yè)所處的發(fā)展階段、所面臨的風(fēng)險水平、管理成本等要素，在達(dá)成貸款風(fēng)險管理目標(biāo)的同時，形成科學(xué)的定價機(jī)制和適時靈活調(diào)整的利率機(jī)制。
　　4.風(fēng)險預(yù)警和信息反饋機(jī)制不夠完善
　　由于業(yè)務(wù)拓展等多方面的壓力，客戶經(jīng)理在執(zhí)行貸后檢查工作中普遍流于形式?？蛻艚?jīng)理對企業(yè)所處宏、中、微觀層面的重大變化或不利動向反應(yīng)不及時，貸款用途和流向監(jiān)管不到位，忽視對抵押資產(chǎn)的監(jiān)測，貸后檢查報(bào)告多期雷同，“重貸輕管”現(xiàn)象嚴(yán)重。
　　二 商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的有效途徑
　　從加強(qiáng)中小企業(yè)管理的角度來看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在以下幾個方面著重加強(qiáng)：
　　1.完善中小企業(yè)貸前盡職調(diào)查，全面加強(qiáng)中小企業(yè)風(fēng)險識別
　　貸前調(diào)查首先要通過人行征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人的信用程度，然后分行業(yè)采取不同的調(diào)查辦法，除現(xiàn)場考察現(xiàn)有的固定資產(chǎn)、存貨、現(xiàn)金銀行帳等外，另外要按工業(yè)企業(yè)和商貿(mào)流通企業(yè)制定特色的考察流程來把握風(fēng)險和預(yù)測風(fēng)險，過去考察企業(yè)主要以企業(yè)報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析為主，建議將現(xiàn)金流量的分析作為考察企業(yè)的重點(diǎn)。
　　2.調(diào)整中小企業(yè)信用評級體系，評估中小企業(yè)貸款風(fēng)險
　　原評級體系主要針對大中型企業(yè)設(shè)置，以企業(yè)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，但中小企業(yè)報(bào)表多數(shù)未經(jīng)審計(jì)，原體系不能準(zhǔn)確反映其風(fēng)險。應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn)設(shè)計(jì)更為合理的信用評級體系。在評級環(huán)節(jié)中，調(diào)查人員需要對經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)、主要產(chǎn)品及產(chǎn)能、原材料供應(yīng)等方面進(jìn)行調(diào)查分析，作為評級的基礎(chǔ)考察。在考察基礎(chǔ)情況后，利用系統(tǒng)進(jìn)行綜合評價。
　　3.建立科學(xué)的中小企業(yè)貸款定價模式
　　中小企業(yè)貸款定價不僅要考慮目前市場競爭情況，更要加強(qiáng)對未來利率市場發(fā)展趨勢的判斷和分析，通過不同規(guī)模、不同區(qū)域、不同擔(dān)保方式、不同信用等級的差別化定價政策，做到審慎合理發(fā)放、及時有效管理中小企業(yè)貸款。
　　考慮到中小企業(yè)與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系的現(xiàn)狀，目前中小企業(yè)貸款定價模式可選擇一下兩種形式。一是采用價格領(lǐng)導(dǎo)模式。對于業(yè)務(wù)量小、尚未與銀行建立穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的中小企業(yè)，可采用價格領(lǐng)導(dǎo)模式。將信譽(yù)良好的大客戶的優(yōu)惠利率作為基準(zhǔn)利率，通過考察中小企業(yè)的風(fēng)險因素確定其風(fēng)險溢價率，得出最終的貸款利率。二是采用客戶盈利能力分析模式。對于已與銀行建立了穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的中小企業(yè)，對其進(jìn)行綜合分析，從銀企的全部往來業(yè)務(wù)關(guān)系中尋找最優(yōu)的貸款價格，同時使該價格富有競爭力。
　　4.加強(qiáng)中小企業(yè)貸款貸后管理，完善風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
　　客戶經(jīng)理在中小企業(yè)貸后日常管理中要重點(diǎn)針對企業(yè)貸款用途、貸款到期前還款能力、到期還款收息和銷售收入歸行進(jìn)行跟蹤檢查。包括貸款用途是否符合借款合同約定，有無挪作他用；企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)負(fù)債變化情況；企業(yè)的產(chǎn)品市場的變化情況；企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；企業(yè)法人和管理層人員情況等等，并將以上因素在定期資產(chǎn)質(zhì)量分類評估中予以反映。
　　5.加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)人員的配備和管理水平
　　從人力資源方面來看，各商業(yè)銀行中小企業(yè)部普遍安排比較年輕的信貸人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)積累，但同時中小企業(yè)部信貸人員人均管理的貸款戶數(shù)較多，可能造成時間和精力有限不能及時、全面地把握所管理貸款的風(fēng)險狀況的情況。因此，建議能夠加強(qiáng)中小企業(yè)領(lǐng)域的人員配備和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，保證充足的人力資源和專業(yè)化的知識水