論當(dāng)代跨國公司的國家管制

□文/卜慧娟 蔡小瑜

（河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)研究生學(xué)院 河北·石家莊）

一、前言

隨著全球化的深入發(fā)展，國際技術(shù)和資本的流動性逐步增長，世界工業(yè)發(fā)達國家的資本輸出國為了進一步謀求海外巨額利潤，利用跨國公司作為國家海外私人投資的主要工具，在所在國從經(jīng)濟控制到政治干預(yù)嚴(yán)重侵犯所在國的主權(quán)，使接受投資國常常處于無法容忍的地步，已經(jīng)激起廣大東道國的不滿和對抗。

我國作為最大的發(fā)展中國家，對外資的吸引力不斷增長，越來越多的跨國公司準(zhǔn)備在我國開拓市場，國內(nèi)各個行業(yè)都不同程度地吸引外資進入，我國為國際投資提供了良好的投資環(huán)境，有更多的機會成為國際市場上比較理想的投資來源。對外國投資的管理已經(jīng)成為我國既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，對所有可能的外商投資技術(shù)與項目進行評價與核實、甄別與比較，是吸引外資過程中的必經(jīng)程序，這必然給國內(nèi)的外商投資管理部門及其工作人員提出了極高的要求。圖1為1985～2009年我國引進的外商直接投資金額（國家統(tǒng)計局有記錄的）的折線圖，顯然其額度不僅非常大而且總體上是不斷增長的，其重要性自然不言而喻，所以我們要加強國家管制，使外商投資得到更加充分地利用和更加完善的發(fā)展。（圖1）

圖1 外商直接投資金額趨勢

二、我國對跨國公司的法律管制及政策

（一）法律管制及合理限制。合理限制政策即運用國家法律、行政規(guī)章、各種規(guī)則等對國外跨國公司在我國的活動進行強制性約束，以便防止或者消除其有可能在我國產(chǎn)生的消極作用。中國外資法體系是由憲法、全國人大及其常委會制定的法律、國務(wù)院及其所屬部委制定的行政法規(guī)和規(guī)章、地方法規(guī)和規(guī)章以及經(jīng)濟特區(qū)的授權(quán)立法等構(gòu)成的法律體系。該體系具有鮮明的中國特色，對調(diào)整國內(nèi)的投資環(huán)境起到了不可磨滅的作用。

在全球化還不完善的時代，跨國公司的市場活動非常盲目，其追逐壟斷利潤為目的的內(nèi)部機制和其特有的母國的民族背景，使得他們很有可能成為損害東道國利益的源頭。而跨國公司經(jīng)濟實力強大可達到富可敵國的地步，在所在國為所欲為，儼似“國中之國”，嚴(yán)重影響了所在國正常的政治經(jīng)濟文化發(fā)展。當(dāng)今，不論發(fā)達國家或是發(fā)展中國家作為東道國，幾乎全部都會對國內(nèi)的跨國公司進行一定的限制。中國也曾因為受到半殖民主義而造成嚴(yán)重的經(jīng)濟落后，對境內(nèi)的外商投資同樣也有必要進行限制，當(dāng)然這種措施的目的是為了維護我國社會、經(jīng)濟及政治等許多方面的利益和權(quán)利，并且防止國家受到來自外國跨國公司的各種侵害。這不僅有利于跨國公司在我國的健康發(fā)展，也有利于國內(nèi)各個行業(yè)和跨國公司的合作。然而，這些限制都必須是適度的和合理的，既不去束縛或阻礙外資企業(yè)促進我國經(jīng)濟社會的發(fā)展，又能夠及時有效地防止外資企業(yè)對我國的損害行為發(fā)生。

（二）法律管制及加強引導(dǎo)。加強引導(dǎo)政策即對外國跨國公司在國內(nèi)的活動進行積極的引導(dǎo)，使其潛力和積極作用最大限度地發(fā)揮出來，使其經(jīng)營策略和全球戰(zhàn)略與我國的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)。中國階段性的制定國家發(fā)展計劃，既適用于國內(nèi)企業(yè)也適用于外商投資企業(yè)，適應(yīng)了市場經(jīng)濟要求參與商品交換的市場主體均遵守平等、自愿、等價、有償以及誠實信用的原則，保證了各市場主體處于平等的競爭地位。

我國政府有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和社會經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略需要，針對國內(nèi)各行業(yè)、各部門的特點，確定引進外資的目標(biāo)排列先后順序。引導(dǎo)外國的跨國公司投資于國內(nèi)需要的行業(yè)，并且盡量使各個產(chǎn)業(yè)引進外資的額度促進各個產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展。向跨國公司企業(yè)提供一定的行動準(zhǔn)則，以避免企業(yè)活動同國家發(fā)生糾紛。我們不應(yīng)該孤立地看待跨國公司在我國境內(nèi)所進行的活動，那樣將因為角度的錯誤而帶來經(jīng)濟發(fā)展中不必要的麻煩，而是將其看作我國經(jīng)濟社會發(fā)展過程中的一個重要組成部分，使其符合我國社會經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略需要；國外的跨國公司在我國所進行的活動應(yīng)當(dāng)有利于我國各個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，協(xié)調(diào)我國三大產(chǎn)業(yè)的平衡，給國內(nèi)企業(yè)在營銷等方面提供榜樣，促進我國企業(yè)管理水平和技術(shù)的提高。我們要對跨國公司進行合理引導(dǎo)，要有巧妙的策略手段和高遠的戰(zhàn)略眼光，結(jié)合法律手段使其在國內(nèi)的活動規(guī)范化。我們引進外資的目的是為了補充國內(nèi)儲蓄的不足，獲得先進的技術(shù)和管理經(jīng)驗，促進國內(nèi)企業(yè)迅速發(fā)展，打入國際市場，促進國內(nèi)社會經(jīng)濟的騰飛。

（三）法律管制及嚴(yán)密監(jiān)督。嚴(yán)密監(jiān)督即將外資企業(yè)的所有活動歸置在我國的監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)，對外資企業(yè)在國內(nèi)的一切活動進行監(jiān)督和管理，對外資企業(yè)在國內(nèi)的活動及時了解，對其在國際上的影響和聯(lián)系及時了解并能夠做出評價。中國外資立法一開始就采用按企業(yè)形式分別立法的模式，先后頒布了一系列涉及外商投資企業(yè)的審批、登記、土地、稅收、財務(wù)會計、勞務(wù)、金融和進出口等方面的單行法規(guī)，形成了嚴(yán)密的外資法體系，強化了對外資的監(jiān)督管理。

我國必須在各種法律制度、行政規(guī)章和規(guī)則的框架內(nèi)對外資企業(yè)進行嚴(yán)格的監(jiān)督。我國整個監(jiān)督系統(tǒng)重點應(yīng)放在對外商投資項目的審核過程中和批準(zhǔn)之前所提供的可行性報告和背景分析上，此外還要監(jiān)督外商投資項目整個實施階段、外商投資企業(yè)的財務(wù)狀況、外商投資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程、外商投資企業(yè)的各種影響和聯(lián)系等，使企業(yè)活動與國家政策相符合，企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營支配權(quán)、情報公開、資金周轉(zhuǎn)、課稅、勞動、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等規(guī)則符合國家的發(fā)展規(guī)劃。有關(guān)政府監(jiān)督機關(guān)要能及時發(fā)現(xiàn)外商投資企業(yè)的各種越軌行為，能對外商投資企業(yè)的影響力和生產(chǎn)經(jīng)營成果做出合理的評價。我國迫切需要建立一個對外商投資企業(yè)的監(jiān)管系統(tǒng)并努力使之高效完備。這個監(jiān)督系統(tǒng)不僅要覆蓋整個國家，還能夠擴展到各個國家的各個地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)，以便及時得到和傳播分析各種相關(guān)信息，掌握外商投資的背景情況和企業(yè)實際運作情況，了解國際市場和國內(nèi)市場行情。我國應(yīng)該積極發(fā)展與其他國家和各種國際組織機構(gòu)的聯(lián)系，盡快建立起獨立的符合國際通行標(biāo)準(zhǔn)的會計、審計等制度。然而，目前我國最重要的還是培養(yǎng)一批高素質(zhì)的監(jiān)督人員，不僅能夠熟練使用外語工作，懂得目前市場經(jīng)濟的相關(guān)理論與運作模式，而且擁有良好的職業(yè)道德和很強的業(yè)務(wù)能力。

（四）法律管制及積極引進。積極引進政策即利用國內(nèi)的各種有利條件，將國外的跨國公司特別是在國際上有影響力和一定地位的跨國公司引進到國內(nèi)，促進更多的外國跨國公司進駐我國并在國內(nèi)發(fā)展完善。我國是發(fā)展中國家，也是資本凈輸入國，現(xiàn)階段正在致力于制定一部主旨是調(diào)整外資準(zhǔn)入活動的外國投資法。這必將有助于外國投資者對中國外資的法律環(huán)境有一個總體的基本認識，積極進駐中國進行國際投資。

在全球化的國際背景下，穩(wěn)定的國家政策、完備的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高效的國家經(jīng)濟體制及完善的國民教育對國家吸引跨國公司投資起著決定性的作用。我國一貫堅持鼓勵引進外資的法律原則和政策，必然要在以上幾個方面努力，此外還要采取各國都普遍采取的優(yōu)惠政策。這必然會對國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展起到積極的作用，可以借鑒外國跨國公司的管理模式、創(chuàng)新方法、企業(yè)文化等先進經(jīng)驗，增強我國民族企業(yè)在國際上的競爭力，振興民族企業(yè)，提高國際影響力。這就要求我國加快與世界市場經(jīng)濟接軌的步伐，將我國的經(jīng)濟體制改革進一步向深層次推進，使國家每個階段制定的國家計劃與經(jīng)濟發(fā)展水平相符合，完善各種與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的相關(guān)法律制度，做一個講誠信的大國。同時，這還意味著我國要十分重視國內(nèi)經(jīng)濟的平衡發(fā)展和政治的和諧穩(wěn)定，防止經(jīng)濟出現(xiàn)大起大落而導(dǎo)致經(jīng)濟蕭條，抑制可能出現(xiàn)的通貨膨脹，減少社會不穩(wěn)定因素，保障國內(nèi)經(jīng)濟快速穩(wěn)定增長。

三、小結(jié)

以上談到了四項法律管制原則和政策，都是國家引進外資過程中可采取的有效措施，其彼此是緊密聯(lián)系在一起的。我國要努力在引進跨國公司事業(yè)取得成功，防止重受新殖民主義的控制和剝削，維護本國主權(quán)的尊嚴(yán)及經(jīng)濟的自主發(fā)展，對國外投資加以一定限制，上述幾種不可缺少。當(dāng)然，隨著國家的迅速發(fā)展和情況的不斷變化，為了適應(yīng)不斷變化的國際環(huán)境和國內(nèi)環(huán)境，我國對外國跨國公司及外商投資企業(yè)的政策會在內(nèi)容、手段和具體措施上發(fā)生調(diào)整和變化，或者進行不同的組合，但上述法律管制原則和相關(guān)政策是不容忽視的，始終要堅持。

[1]余勁松.跨國公司的法律問題研究.中國政法大學(xué)出版社，2007.

[2]林康.跨國公司經(jīng)營與管理.對外貿(mào)易教育出版社，2003.

[3]李金軒.跨國公司.華齡出版社，1993.