基于工程變更的承包商不平衡報價研究

張傳文 趙超超 崔 健

(1．中國能建安徽電力建設第二工程公司，安徽合肥 230601;2．天津理工大學管理學院，天津 300387;3．天津市花苗木工程有限公司，天津 300191)

0 引言

目前，承包人運用不平衡報價策略與施工階段的變更相結(jié)合是承包人實現(xiàn)創(chuàng)收的重要途徑。顏衛(wèi)平［1］指出在工程建設過程中，工程變更的發(fā)生是不可避免的，因此，承包人應在面對此種情況發(fā)生時能采取有效的方式進行相應的處理。周建平、尹貽林等［2，3］進一步指出承包人應在采取不平衡報價策略時要為以后工程變更獲取額外收入做準備，以便于在合同實施期通過變更項目，提高原報價低的清單項目，以提高工程結(jié)算總價。承包商在編制投標報價需要尋求能夠產(chǎn)生變更的機會點，這些機會點主要通過檢查項目特征描述是否與圖紙符合、工程量的錯漏項、現(xiàn)場踏勘等途徑識別。然而承包商對工程變更與不平衡報價結(jié)合時工程狀態(tài)變化認識不足是承包商不能實現(xiàn)有效創(chuàng)收的關鍵。

在馬鞍山某電廠采用擴建項目中，承包商分別對回填土要求不同的“過馬路段”與“非過馬路段”報價。其中招標文件規(guī)定，“過馬路段”由于工程量很小，要求用價格較高的中粗砂回填，而“非過馬路段”用價格便宜的土回填。承包商為了壓低總價，對中粗砂回填報價較低。施工階段發(fā)現(xiàn)“非過馬路段”施工現(xiàn)場的土質(zhì)不適合夯填，而且施工場地離長江很近，取河砂比異地取土方便且質(zhì)量更好，因此業(yè)主提出所有施工段的回填土改為中粗砂的變更?？⒐そY(jié)算時承包商根據(jù)規(guī)定只能采用投標報價中粗砂價格進行結(jié)算，由于承包商對中粗砂回填土的報價很低，承包商喪失了一次創(chuàng)收的機會。

因此，承包商若將不平衡報價策略與工程變更結(jié)合實現(xiàn)創(chuàng)收，首先要識別出施工階段工程變更的機會點，其次結(jié)合變更的觸發(fā)機理對機會點所觸發(fā)的工程變更狀態(tài)進行分析，以保證不平衡報價策略能夠響應工程狀態(tài)的改變，從而實現(xiàn)承包商創(chuàng)收。

1 基于工程變更的承包商不平衡報價機會識別

將不平衡報價策略與變更相結(jié)合實現(xiàn)創(chuàng)收，首先要明確擬投標項目在建設過程中可能會出現(xiàn)哪些變更。該研究通過文獻研究得出，承包商主要從施工方案、設計圖紙、工程量三個方面識別擬建項目發(fā)生變更的情形。針對于施工方案，承包商主要從工期質(zhì)量要求、技術復雜程度、是否采用新工藝新材料尋找可能發(fā)生變更的機會［4-6］;針對于設計圖紙，承包商主要從項目特征描述是否與圖紙符合入手［7，8］;針對于工程量，承包商主要從工程量的錯漏項、難以計算項目、預計發(fā)生變更項目尋找可能發(fā)生變更的機會［9-12］。表1為承包商基于工程變更的承包商不平衡報價機會點分析。

表1 承包商通過變更實現(xiàn)創(chuàng)收的機會分析

在馬鞍山某電廠案例中，挖循環(huán)水管道土槽時，不少地段土壤中存在破碎基礎、碎磚等不利于夯填的雜物。因此為保證填方工程的正常進行，原有的施工方案可能會出現(xiàn)變更，而對于承包商來說，這些導致工程變更的誘發(fā)因素都可以被用來作為不平衡報價的機會點。

2 基于工程變更的承包商不平衡報價的觸發(fā)機理分析

施工過程中會存在某些因素，雖然會對項目的正常進行造成一定的影響，但不足以誘發(fā)工程變更，即業(yè)主方對預期的工程變更有相應的評價標準，若預期的工程變更對項目進行的推動作用達不到業(yè)主期望的狀態(tài)，則該預期的工程變更將不會被觸發(fā)。這就需要承包商深入分析變更機會點對項目狀態(tài)可能產(chǎn)生的影響，從而為不平衡報價策略的制定提供有效的依據(jù)。

為了更清晰地說明工程變更機會點的作用，該研究引入觸發(fā)的概念。所謂觸發(fā)(Triggering)即通過較弱的推動手段激起某種變化。在工程項目變更中觸發(fā)可被定義為:承包商利用勘察、設計、工程量清單編制等前期工作的疏漏或錯誤等一系列的機會點在合同履行階段實現(xiàn)變更的過程。其中有以下概念界定:1)機會點(Opportunity Point，OP):引起工程變更的誘發(fā)因素;2)觸發(fā)事件(Triggered Event，TE):合同履行階段由于機會點引起的工程變更。

預期的工程變更能否被業(yè)主采納是預期工程變更能否被觸發(fā)的關鍵。業(yè)主確定工程變更方案就意味著項目將按照另一條線路進行下去，這里引入線路即將中斷(Link Going Down，LGD)概念，即預示著當前線路在未來將不能使用，需要切換到另外的線路。由此可以得到的結(jié)論是，預期工程變更的觸發(fā)可以等價于LGD的觸發(fā)。而LGD觸發(fā)的方法，取決于業(yè)主能否接受預期的工程，如果業(yè)主接受預期的工程變更，則LGD觸發(fā)，若業(yè)主無法接受，則LGD不能觸發(fā)，工程按照原定的線路進行。承包商利用變更的不平衡報價策略中觸發(fā)機制的運作機理如圖1所示。

圖1 觸發(fā)機制的運作機理圖

3 基于變更機會點觸發(fā)的工程狀態(tài)變化分析

不平衡報價是相對于正常報價提出的，是指投標人在進行成本分析和報價策略研究后，保持投標總價不變，有目的的調(diào)高和調(diào)低某些工程量清單項目的綜合單價，在不影響中標的前提下促進承包商在結(jié)算時獲得更多收益的報價方法。實際狀態(tài)下承包商在不平衡報價時，若僅僅是對工程量清單中的價款進行調(diào)整，而不結(jié)合合同履行階段可能出現(xiàn)的工程狀態(tài)變化，那么相對于正常報價來說不平衡報價只是形式上的改變，并不能給承包商帶來任何收益。因此，承包商在進行不平衡報價時必須考慮項目變更等形式。

結(jié)合上述分析可將承包商利用工程變更進行不平衡報價實現(xiàn)創(chuàng)收的途徑，歸納為圖2。

圖2 項目狀態(tài)變化圖

依據(jù)圖2，給出以下界定:

項目初始狀態(tài):承包商不進行不平衡報價時，按業(yè)主給定的工程量清單正常報價最終以投標價結(jié)算的項目狀態(tài)，即圖中A～A'～ A″～A?;

項目中間狀態(tài):承包商通過研究投標文件、現(xiàn)場踏勘等方式預期可能出現(xiàn)的項目變更，并依據(jù)預期結(jié)果，調(diào)整報價方案進行不平衡報價，但投標總價仍保持不變的項目狀態(tài)，由承包商預期的工程變更以及與其相應的不平衡報價方案B″組成;

項目最終狀態(tài):承包商預期的工程變更實現(xiàn)，承包商依據(jù)項目中間狀態(tài)中的報價以及調(diào)整后的實際工程量進行結(jié)算，最終實現(xiàn)創(chuàng)收的項目狀態(tài)，即圖中B～B'～B″～B?。

結(jié)合前面工程變更觸發(fā)機理分析可知，若LGD觸發(fā)，項目的最終狀態(tài)由A變?yōu)锽，若承包商的不平衡報價策略能夠響應施工過程中變更機會點的發(fā)展態(tài)勢，承包商最終利潤結(jié)算由A?變?yōu)锽?，則承包商最終結(jié)算可獲得的利潤R=B?-A?。馬鞍山某電廠案例中，承包商若分析出循環(huán)水管道回填由回填土(夯實)變更為回填中粗砂這一變更機會點，則承包商可多獲得110萬元的收益。

4 基于工程變更的不平衡報價策略

根據(jù)前文承包商利用不平衡報價策略中觸發(fā)機制的分析，基于工程變更的不平衡報價實現(xiàn)創(chuàng)收的過程，就是主觀構想轉(zhuǎn)變?yōu)榭陀^現(xiàn)實的過程，其關鍵在承包商指定的不平衡報價策略能夠響應施工過程中變更機會點的發(fā)展態(tài)勢。

在構建項目不平衡報價策略時，承包商首先需要識別可利用的機會點，即憑什么承包商能在已標價的工程量清單的基礎上獲得高價結(jié)算，預期合同履行階段可能出現(xiàn)的狀態(tài)變化，考慮可能與之相應的工程施工方案。其次，依據(jù)觸發(fā)原理，承包商要預測業(yè)主方面對承包商預期的工程變更是否采納，從而依據(jù)此來決定是否采用識別的不平衡報價機會點進行不平衡報價方案的設計;最終對決定采用不平衡報價的機會點進行報價方案的設計，完成承包商基于不平衡報價策略。

因此針對分析出的工程變更的機會點觸發(fā)的變更在業(yè)主接受的情況下，并根據(jù)《2008版工程量清單計價規(guī)范》與《2007版標準施工招標文件》制定的不平衡報價策略如表2所示。

表2 基于工程變更的不平衡報價策略

馬鞍山某電廠案例中，承包商應該通過踏勘現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)由于地質(zhì)條件等原因，招標文件中所規(guī)定的方案不可行，業(yè)主可能會在施工期間主動提出變更。因此可將“過馬路段”的中粗砂回填報價適度提高，達到承包商可以承受的標準，以達到在結(jié)算時可以通過此項變更得到額外收益的目的。

5 結(jié)語

承包商若將不平衡報價策略與工程變更結(jié)合實現(xiàn)創(chuàng)收，首先要識別出施工階段工程變更的機會點，其次結(jié)合變更的觸發(fā)機理對機會點所觸發(fā)的工程變更狀態(tài)進行分析，以保證不平衡報價策略能夠響應工程狀態(tài)的改變，從而實現(xiàn)承包商創(chuàng)收。馬鞍山案例中，承包商應該在踏勘現(xiàn)場時認真識別可能發(fā)生變更的機會，分析業(yè)主可以接受的變更情況，從而制定合理的不平衡報價策略。

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