科技成果轉(zhuǎn)化及其財政政策研究——基于鏈條式管理思維

雷 鳴，周國華，馮天久

(西南交通大學 經(jīng)濟管理學院，四川 成都 610031)

一、引 言

科技成果轉(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對科學研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的科技成果所進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。在這一長長的發(fā)展鏈條中，無論哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題或者形成掣肘，轉(zhuǎn)化效率就會降低甚至根本無法實現(xiàn)轉(zhuǎn)化?？萍汲晒谡Q生及其轉(zhuǎn)化過程中存在諸多問題，使得科技資源、財政資金的配置效率偏低，從而導致科技成果轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實生產(chǎn)力，促進經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻與財政投入和社會發(fā)展進程不相匹配。因此，必須樹立鏈條式管理思維，以科技成果形成為界，向上中下游延伸管理，梳理出各階段的體制弊端，開創(chuàng)科技成果及時、高效轉(zhuǎn)化的新局面。

鏈條式管理思維，其實質(zhì)就是以系統(tǒng)論的理論和方法來指導實踐。系統(tǒng)論認為，整體性、關(guān)聯(lián)性、等級結(jié)構(gòu)性、動態(tài)平衡性和時序性是所有系統(tǒng)的基本特征，其核心思想是強調(diào)系統(tǒng)的整體觀念。系統(tǒng)論的創(chuàng)立者貝塔朗菲強調(diào)，任何系統(tǒng)都是一個有機整體，它不是各個部分的機械組合或簡單相加，系統(tǒng)的整體功能是各要素在孤立狀態(tài)下所沒有的性質(zhì)。他認為，系統(tǒng)中各要素不是孤立地存在著，每個要素在系統(tǒng)中都處于一定位置，起著特定作用，要素之間相互關(guān)聯(lián)，構(gòu)成了一個不可分割的整體。要素是整體中的要素，如果將要素從系統(tǒng)整體中割離出來，它將失去要素的作用。

二、從科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀看鏈條式管理思維的缺失

1.科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計，美國企業(yè)對科技成果進行實用技術(shù)開發(fā)的成功率是57%［1］，之后再進行商品化開發(fā)的成功率是65%，商品化成功之后，企業(yè)通過擴大產(chǎn)量、占領市場取得較好經(jīng)營回報的成功率是74%。戰(zhàn)后的日本從20世紀60年代開始，依靠科技成果轉(zhuǎn)化成功進入經(jīng)濟高速增長期，經(jīng)過40年努力一躍成為世界第二大經(jīng)濟強國。加速推進科技成果轉(zhuǎn)化，成為發(fā)展中國家實現(xiàn)跨越式發(fā)展的迫切要求，中國也不例外。

根據(jù)《全國科技成果統(tǒng)計年度報告》和《全國技術(shù)市場統(tǒng)計年度報告》顯示，2009年，全國共登記科技成果38 688項，比上年增長7.55%。按成果類型劃分，應用技術(shù)類成果共登記33 905項，占成果總數(shù)的87.64%，其中，達到國際先進水平的成果9 559項，占29.40%;達到國內(nèi)先進水平的成果21 680項，占66.68%。從這些科技成果交易與轉(zhuǎn)移來看，2009年全國技術(shù)市場交易中共簽訂技術(shù)合同213 752項，成交金額3 039億元，占國內(nèi)生產(chǎn)總值的0.91%。但最能體現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化與擴散能力的技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同僅有13 282項，成交金額538.52億元，分別占全國技術(shù)市場成交合同和成交金額的6.21%和17.72%。

從全國登記的科技成果來源來看，2009年以各級財政支持的計劃項目成果為主，占總項目源的46.27%，進入技術(shù)市場中的各級財政支持的項目共計26 104項，成交金額574.78億元，占全國成交總合同數(shù)和總金額的比例分別為12.21%和18.91%。從科技成果完成主體來看，高校和科研院所是主力，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力還比較薄弱。2009年，企業(yè)完成科技成果14 345項，占37.08%。高校和獨立科研院所完成的應用類技術(shù)成果達到國際先進水平的分別占42.38%和37.59%，企業(yè)僅占28.58%，并且企業(yè)中相當多的高水平成果來源于轉(zhuǎn)制科研院所。

從當前科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀來看，盡管登記的科技成果不斷增加，成果轉(zhuǎn)化也取得一定進展，但科技成果的來源過多地集中于高校和科研院所，而且在很大程度上還是重學術(shù)輕應用，很多成果只能停留在實驗室、停留在書本和課堂，難以進入生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)化效率偏低。

2.科技成果轉(zhuǎn)化過程中存在的問題——基于鏈條式管理思維

一是立項環(huán)節(jié)“重理論、輕實踐，重學術(shù)、輕應用”，科技資源過分向科研院所集中，企業(yè)的科技創(chuàng)新難以獲得財政資助。從科技成果轉(zhuǎn)化的整個鏈條來審視，立項是形成科技成果的最初環(huán)節(jié)，而且是至關(guān)重要的一環(huán)。把好立項關(guān)，科技成果的轉(zhuǎn)化效率自然就會提高。事實上，作為目前產(chǎn)學研各界競爭最激烈的環(huán)節(jié)，立項環(huán)節(jié)存在的問題很多，直接制約了科技成果形成的質(zhì)量及其轉(zhuǎn)化效率。現(xiàn)實中，很多科技成果在源頭上就缺乏市場轉(zhuǎn)化的基礎，成為“死成果”，這種“死成果”多了，轉(zhuǎn)化成功的比例必然就低。究其原因，在于科技話語權(quán)的高度集中甚至壟斷現(xiàn)象嚴重影響科技資源的公平分配。目前，國內(nèi)科技評價機構(gòu)幾乎都被科研院所壟斷，科技獎金、科研經(jīng)費都需要專家團隊來審定，而這些專家絕大多數(shù)都來自科研院所，直接導致絕大部分科技資源向科研院所集中，相反最需要政策扶持的企業(yè)卻難以獲得財政資助。

二是在產(chǎn)業(yè)化前期即研發(fā)環(huán)節(jié)重視實驗室試驗數(shù)據(jù)的獲得和論文發(fā)表，忽視實施成果轉(zhuǎn)化的主體即企業(yè)的緊密參與，從而導致成果往往缺乏實用性和可操作性，與市場需求脫節(jié)又不能得到及時矯正?？萍佳邪l(fā)是在遵循立項的可行性分析基礎上的創(chuàng)新創(chuàng)造過程。在此階段，對科研成果進行驗證的最好標尺是市場需求。尤其是應用性研究，如果缺乏市場前景，或者出現(xiàn)新的更好的替代性研究，這一研究的投入越大損失就越大。囿于傳統(tǒng)且現(xiàn)實的評價體系，對科研成果質(zhì)量評價在于發(fā)表了多少文章，在哪里發(fā)表的，或者是誰署名發(fā)表的，這就走上了以文章替代市場，最終市場拋棄文章 (科技成果)的局面。

三是在中試環(huán)節(jié)，企業(yè)難以獲得充足的資金支持和風險共擔機制，從而嚴重影響了企業(yè)轉(zhuǎn)化成果的積極性和成功率。進入中試環(huán)節(jié)，需要進行技術(shù)開發(fā)并購買生產(chǎn)設備，還要建立銷售渠道，即試產(chǎn)試銷，因此，企業(yè)需要投入大量資金，但由于此時企業(yè)規(guī)模尚小，產(chǎn)品技術(shù)又不穩(wěn)定，投資風險很高。國外學者的研究表明，在中小企業(yè)將技術(shù)轉(zhuǎn)化為商品的過程中，因為新技術(shù)、新商品和新市場不成熟，創(chuàng)業(yè)者的經(jīng)驗不足，2/3的技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)在其產(chǎn)品未大規(guī)模進入市場前就已消亡，從25萬美元到600萬美元是創(chuàng)業(yè)投資和風險投資的空白點，被稱為中小企業(yè)的“死亡谷”。因此，發(fā)達國家非常重視運用金融政策對中小企業(yè)給予支持。但中國大量的資金投入?yún)s主要集中在研發(fā)階段，而對科技成果進入市場的中間環(huán)節(jié) (中間試驗、工業(yè)化試驗)投入不足，投入方式、機制與技術(shù)創(chuàng)新規(guī)律不匹配，難以引導社會資金進入，因此不能夠滿足科技成果轉(zhuǎn)化的需要。

四是在產(chǎn)業(yè)化環(huán)節(jié)，資金更多地進入大企業(yè)尤其是國有企業(yè)，中小企業(yè)融資難題從來就沒有得到很好地解決。進入量產(chǎn)階段，科技成果轉(zhuǎn)化進入成熟期，產(chǎn)品技術(shù)趨于穩(wěn)定，生產(chǎn)和市場逐步擴大，企業(yè)利潤逐步增長。在此階段，企業(yè)能夠比較容易獲得銀行貸款和市場融資支持。但從科技成果轉(zhuǎn)化的整個鏈條來看，政府投入的支持資金仍然相當有限，原因還是在于項目資金主要集中在研發(fā)階段。國外經(jīng)驗表明，科研階段、成果轉(zhuǎn)化階段和產(chǎn)業(yè)化階段的資金投入比大約為1∶10∶100左右［2］，中國現(xiàn)在正好相反，這對財政資金在整個鏈條上的科學分配提出了挑戰(zhàn)。

總之，在鏈條式管理思維下，科技成果轉(zhuǎn)化效率低下，根本原因在于目前科技管理體制不完善，尤其是立項、評價標準體系僵化，與市場相脫節(jié)。此外，資金缺口較大、支持體系不健全、信息不對稱、缺乏有效的科技中介平臺不足以及政策與環(huán)境滯后也是其重要制約因素，如圖1所示。

圖1 科技成果轉(zhuǎn)化流程及主要問題

三、促進科技成果有效轉(zhuǎn)化的宏觀建議

1.推進科技管理體制改革，從源頭上保證科研成果的轉(zhuǎn)化率

其核心在于把好立項關(guān)和成果評價關(guān)，突出市場導向，引入競爭，打破科技資源壟斷的格局。在立項上，市場導向是首要依據(jù)和前提，產(chǎn)學研結(jié)合，尤其是突出“產(chǎn)”即企業(yè)的主體地位。立項前必須做好充分的市場調(diào)查，判斷是否具有現(xiàn)實的市場需求，產(chǎn)業(yè)化前景如何。審查部門要嚴格把關(guān)，在科研項目的選擇、確定和立項評審中，盡可能讓相關(guān)領域有代表性的企業(yè)負責人擁有更多的發(fā)言權(quán)，減少“重學術(shù)、輕應用”的立項局限，防止有限的科技資源和財政資金被行政官僚和少數(shù)學術(shù)精英掌控，忽視科研項目的市場導向原則。在評價體系上，改變以發(fā)表論文數(shù)量、授權(quán)的發(fā)明專利數(shù)量作為評價標準，加大技術(shù)創(chuàng)新成果原創(chuàng)性及其潛在和現(xiàn)實經(jīng)濟效益在考核中的權(quán)重，建立更為科學的評價標準。

2.在研發(fā)階段重視成果轉(zhuǎn)化實施主體即企業(yè)的參與

加強產(chǎn)學研的緊密結(jié)合，增強科技成果的實用性和可操作性，契合市場需求。分階段地對科研進程進行有效評估，尤其要將科研成果轉(zhuǎn)化和承載的主體企業(yè)吸收進來，及時評估其市場化應用的可能性，并根據(jù)評估結(jié)果進行必要的矯正和完善，為最終成果能夠及時轉(zhuǎn)化提供更多便利，提高轉(zhuǎn)化的成功率。需要指出的是，政府在此過程中應加強引導產(chǎn)學研合作，將應用研究與基礎研究結(jié)合起來，促使企業(yè)真正成為應用研究投入的主體，科研院所在加強基礎研究的同時，為企業(yè)應用研究提供扎實的理論支撐。

3.在中試環(huán)節(jié)，加大對企業(yè)的金融支持力度

積極支持并引導風險投資進入，將財政資金從以往單純支持成果開發(fā)轉(zhuǎn)向研發(fā)和中試并重，加快建設科技融資風險補償機制［3］，打通金融資本投向中試環(huán)節(jié)的通道。政府可以統(tǒng)籌科技、財政和銀行共同設立科技貸款風險補償基金，通過政府提供信用擔保、與銀行風險共擔的方式，為企業(yè)中試期輸血。

4.產(chǎn)業(yè)化環(huán)節(jié)，積極引導社會資本的投入

政府可以通過財政政策、稅收優(yōu)惠引導社會資本的投入，為產(chǎn)業(yè)規(guī)?；a(chǎn)提供堅實的資金支持，尤其是要加大對中小企業(yè)的融資支持。

四、促進科技成果有效轉(zhuǎn)化的財政政策建議

盡管科技成果轉(zhuǎn)化受技術(shù)、市場、管理和政策等多種因素的影響，但仍以資金問題為主。從科技成果的資金投入情況來看，2009年，登記的科技成果累計投入33 487.96億元，其中，高校、科研院所和企業(yè)的自有資金累計投入占投資總額的57.58%;國家計劃累計投入占投資總額的8.01%，較2008年下降2.44%。從資金配置情況來看，2008年，各級財政科技投入主要集中在獨立科研院所與高校，其中，國家對獨立科研院所和高校的累計投入占83.31%?？傮w上，政府對科技成果的投入主要集中在獨立科研院所和高校，對企業(yè)的投入有限。因此，加大財政投入，改革投入結(jié)構(gòu)和方式，促進科技成果加快轉(zhuǎn)化就顯得非常重要。

1.明確重點，統(tǒng)籌支持各環(huán)節(jié)

一是對一些重要領域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和具有重大影響的技術(shù)攻關(guān)需要重點投入。只有在關(guān)鍵技術(shù)上突破發(fā)達國家的壟斷，占領技術(shù)制高點，才能在創(chuàng)新型國家的建設上邁出實質(zhì)性步伐，才能成為真正的在現(xiàn)代化強國。

二是加強對基礎研究的投入，為其他應用研究提供理論支撐。沒有扎實的基礎理論研究，就難有高水平的應用技術(shù)研究成果，也就難以更好地為促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展服務。

三是對中小企業(yè)實施科技成果轉(zhuǎn)化，以及進行科技成果產(chǎn)業(yè)化進行重點支持?；盍ψ恪摿Υ蠛挽`活性強是中小企業(yè)的基本特點，但其技術(shù)創(chuàng)新能力較弱，在科技成果轉(zhuǎn)化中處于弱勢地位，因此，扶持中小企業(yè)進行科技成果轉(zhuǎn)化，對社會經(jīng)濟發(fā)展意義重大。

2.創(chuàng)新財政資金投入方式，建立多元化的成果轉(zhuǎn)化投資機制

一是盡快會同有關(guān)部門設立“國家科技成果轉(zhuǎn)化引導基金”，支持由財政資金投入所形成的科技成果轉(zhuǎn)化項目。建立“國家科技成果轉(zhuǎn)化項目數(shù)據(jù)庫”，對可轉(zhuǎn)化的應用型科技成果進行歸集，通過創(chuàng)業(yè)投資母子基金、貸款風險補償以及科技成果轉(zhuǎn)化后予以獎勵等方式，建立一批主要投資科技成果轉(zhuǎn)化項目的子基金，引導社會資本參與科技成果轉(zhuǎn)化項目投資，對企業(yè)轉(zhuǎn)化科研院所及高校的科技成果給予獎勵。同時，鼓勵地方設立科技成果轉(zhuǎn)化專項基金。

二是建立風險補償、風險轉(zhuǎn)移、風險共擔、資本退出和政策激勵等機制，繼續(xù)拓展科技成果轉(zhuǎn)化的融資渠道，推動科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，著重加快建設科技融資風險補償機制，打通金融資本投向中試環(huán)節(jié)的通道。借鑒江蘇等地的經(jīng)驗，建立科技貸款增長獎勵機制。如2009年江蘇在科技成果轉(zhuǎn)化專項資金中設立風險補償專項資金，用于補償銀行在支持科技成果產(chǎn)業(yè)化過程中的貸款損失，由省、各市縣 (區(qū))項目單位和協(xié)作銀行共同承擔風險。

三是鼓勵風險投資機構(gòu)進行科技投入，分擔投資風險。在某種意義上說，是否有風險投資資金介入科技成果的研究開發(fā)、中試、商品化和產(chǎn)業(yè)化活動，是成果能否成功轉(zhuǎn)化的重要因素。當今世界許多著名的高新技術(shù)企業(yè)，如 Intel、Dell、Sun和Microsoft等，在其成長初期幾乎無一例外地得到風險投資的幫助。

3.通過稅收杠桿充分調(diào)動企業(yè)和科研人員參與科技成果轉(zhuǎn)化的主動性和積極性

一是實施稅收減免優(yōu)惠撬動企業(yè)加大科技創(chuàng)新投入和主動承接科研成果轉(zhuǎn)化的積極性。采用稅收減免支持企業(yè)進行科技成果的產(chǎn)業(yè)化，是各國都采用的一種宏觀管理手段。對于大企業(yè)來說，加大科技創(chuàng)新研究投入，應該對該項投入實行稅前成本扣除，并在財政資金的投入上向創(chuàng)新能力強、創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化效率高的企業(yè)傾斜。對中小企業(yè)承接大企業(yè)和科研院所的先進適用技術(shù)并對其進行轉(zhuǎn)化，不僅要給予一定的稅收優(yōu)惠，而且進行一定的資金支持，引導社會資本投入，激活中小企業(yè)加大科技成果轉(zhuǎn)化的熱情。

二是利用稅收杠桿，保護科技成果完成者和貢獻者的利益，對不斷提高技術(shù)的有效供給動力和能力、提高科技成果質(zhì)量與轉(zhuǎn)化效率方面形成有效激勵。除通過稅收減免抵扣等措施提高企業(yè)受讓的積極性和降低企業(yè)創(chuàng)新投入的風險外，對科技成果完成者和貢獻者利益的保護同樣重要，避免出現(xiàn)期權(quán)未兌現(xiàn)卻要繳納個人所得稅等問題。

4.對科研院所按職能進行分類支持，調(diào)動科研院所推動科研成果轉(zhuǎn)化的積極性

調(diào)動科研院所積極性，提高科研成果的轉(zhuǎn)化率，是推進科研成果轉(zhuǎn)化的重要前提。有針對性地構(gòu)建企業(yè)全程參與的應用技術(shù)立項體系、以企業(yè)為主導的應用研究投入體系，進一步激活科研院所的活力和創(chuàng)造力，從而打破科研活動“閉門造車”的舊模式，財政應盡快對科研院所按職能進行分類支持，如表1所示。

表1 財政支持各類科研院所情況

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，中國重型機械研究院有限公司改制后，既是科研院所，又是科技企業(yè)，科研活動都是面向市場的，轉(zhuǎn)化率幾乎為100%?？蒲性核闹频男Чf明，科研院所從事的應用型研究只要真正以市場為導向就能創(chuàng)造價值。

5.加快科技成果轉(zhuǎn)化平臺和科技中介機構(gòu)建設

科技成果轉(zhuǎn)化平臺包括科技成果轉(zhuǎn)化的公共信息平臺和科技成果轉(zhuǎn)化的技術(shù)支撐平臺。就科技成果轉(zhuǎn)化來說，很多情況下由于供需雙方信息不對稱而喪失轉(zhuǎn)化時機或者轉(zhuǎn)化效率低下甚至無法實現(xiàn)轉(zhuǎn)化。因此，必須加強公共信息平臺建設和統(tǒng)一開放、公平有序的科技成果交易市場建設，促進科技成果的技術(shù)要素順暢流通，為實現(xiàn)產(chǎn)學研有效對接和科技成果及時高效轉(zhuǎn)化發(fā)揮重要作用。同時，科技成果轉(zhuǎn)化需要加強技術(shù)支撐平臺建設，實現(xiàn)分析測試、中試條件等科技資源共享，降低成果轉(zhuǎn)化成本。此外，充分發(fā)揮現(xiàn)有科技中介機構(gòu)的作用，改變當前規(guī)模小、分布散、信譽不高和服務能力不強等問題，努力提升科技咨詢、技術(shù)評估、成果登記、科技培訓和專家服務等公共服務能力。在轉(zhuǎn)化平臺和科技中介機構(gòu)建設過程中，一是財政資金方面的直接支持，二是在稅收方面給予優(yōu)惠性安排。

6.構(gòu)建財政科技投入—產(chǎn)出評估體系

我國財政科技投入連年增加，其總量已位居世界前列，原先財政科技投入不足的問題已經(jīng)不復存在，更多的是要對投入結(jié)構(gòu)和產(chǎn)出效益進行分析。當前各部門 (或相關(guān)部委)有各自的科技成果評價和獎勵辦法，其中不乏一些成功的經(jīng)驗和做法，但是一直沒有形成全國性的、整體性的財政科技投入—產(chǎn)出評估體系。本著精細化管理的原則，加快研究和制定不同類型科技項目(如應用技術(shù)型、基礎理論型、共性技術(shù)開發(fā)型等)的宏觀和微觀評估方法、手段和標準等，并最終形成統(tǒng)一的財政科技投入—產(chǎn)出評估體系。

［1］ 《中國新技術(shù)新產(chǎn)品精選》編輯部.企業(yè):永遠都是創(chuàng)新的主體［J］.中國新技術(shù)新產(chǎn)品精選，2007，(11):7.

［2］ 參與成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化 民間資本要跨越幾重門?［N］.科技日報，2011－10－12(6).

［3］ 黃國建，徐輝.科技成果轉(zhuǎn)化風險效應分析及其平衡模型的構(gòu)建［J］.科技管理研究，2008，(7):138－141.

［4］ 李鋼，李林.科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化系統(tǒng)機制研究［J］.科學學與科學技術(shù)管理，1999，(11):24－26.