征收環(huán)境稅下的貿(mào)易自由化對(duì)污染排放的影響

晉盛武， 王圣芳

（合肥工業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230009）

0 引 言

隨著國(guó)際貿(mào)易和投資的發(fā)展，全球環(huán)境污染問(wèn)題日益嚴(yán)重。貿(mào)易和環(huán)境問(wèn)題也逐漸成為政策制定者所關(guān)注的一個(gè)重要問(wèn)題。開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家面臨的環(huán)境問(wèn)題受到了國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，研究文獻(xiàn)大致可以分為回歸檢驗(yàn)和理論模型分析2類。對(duì)于前者，文獻(xiàn)［1］以43個(gè)國(guó)家1971—1996年的SO2排放量作為環(huán)境污染指標(biāo)，估算了經(jīng)濟(jì)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、技術(shù)和貿(mào)易開(kāi)放對(duì)SO2排放量的影響；結(jié)果得出，SO2排放量隨著貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大而增加，隨著人均收入水平的提高而減少，隨著貿(mào)易開(kāi)放度的提高而降低。文獻(xiàn)［2］基于我國(guó)制造業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)，實(shí)證分析我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中污染轉(zhuǎn)移問(wèn)題；結(jié)果表明，“污染避難所”假說(shuō)在中國(guó)不成立，相對(duì)于資本積累、勞動(dòng)力投入來(lái)說(shuō)，環(huán)境規(guī)制的寬松度對(duì)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響有限。文獻(xiàn)［3］將貿(mào)易開(kāi)放和收入水平作為內(nèi)生變量，取SO2、CO2和BOD排放量作為環(huán)境變量，從短期和長(zhǎng)期效應(yīng)分析貿(mào)易開(kāi)放對(duì)OECD和非OECD國(guó)家環(huán)境質(zhì)量的影響。文獻(xiàn)［3］的結(jié)果表明：貿(mào)易對(duì)環(huán)境是否會(huì)產(chǎn)生有利影響，取決于研究的污染物的種類和國(guó)家類別；在OECD國(guó)家中SO2、CO2和BOD排放量會(huì)隨貿(mào)易開(kāi)放度的提高而降低，但在非OECD國(guó)家中，SO2、CO2排放量隨貿(mào)易開(kāi)放度的提高而增加；貿(mào)易對(duì)OECD國(guó)家環(huán)境有利，且長(zhǎng)期效應(yīng)比短期效應(yīng)更大。文獻(xiàn)［4］基于DEA－SBM模型，測(cè)算1990—2006年我國(guó)各省區(qū)環(huán)境效率，結(jié)果得出對(duì)于發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)采取較嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制政策，落后地區(qū)可以實(shí)行向發(fā)達(dá)地區(qū)購(gòu)買排污權(quán)的方式，逐步解決落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)效率的提升與環(huán)境保護(hù)間的矛盾。文獻(xiàn)［5］基于中國(guó)主要外向型工業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)，實(shí)證分析出口貿(mào)易的環(huán)境效應(yīng)，結(jié)果得出，出口貿(mào)易增長(zhǎng)促進(jìn)了出口結(jié)構(gòu)優(yōu)化與技術(shù)進(jìn)步，但是出口貿(mào)易的規(guī)模負(fù)效應(yīng)超過(guò)了結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)對(duì)環(huán)境的有利影響，出口貿(mào)易產(chǎn)品環(huán)境成本內(nèi)部化急需解決。文獻(xiàn)［6］利用投入產(chǎn)出模型對(duì)中美貿(mào)易中的CO2排放量進(jìn)行實(shí)證，結(jié)果表明，調(diào)整我國(guó)的出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)和提高出口產(chǎn)品的技術(shù)，增加清潔產(chǎn)品的出口，會(huì)降低貿(mào)易對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響，同時(shí)也會(huì)降低全球CO2排放量。

理論模型方面，文獻(xiàn)［7］利用南北貿(mào)易模型對(duì)貿(mào)易自由化的環(huán)境效應(yīng)進(jìn)行了綜合分析，將參與貿(mào)易的國(guó)家分為南方（發(fā)展中國(guó)家）和北方（發(fā)達(dá)國(guó)家），假定2個(gè)國(guó)家生產(chǎn)的產(chǎn)品是不同質(zhì)的；在不考慮污染環(huán)境和全球影響的情況下，政府通過(guò)征收污染稅來(lái)控制污染，且北方國(guó)家的收入高，環(huán)境規(guī)制政策嚴(yán)厲，環(huán)境稅率比南方國(guó)家的高；通過(guò)將貿(mào)易自由化的環(huán)境效應(yīng)分解為規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)效應(yīng)，得出貿(mào)易擴(kuò)大會(huì)增加全球污染排放，且自由貿(mào)易對(duì)南方和北方國(guó)家的影響也不同，擴(kuò)大貿(mào)易會(huì)增加北方國(guó)家的污染排放，但會(huì)降低南方國(guó)家的污染排放，而單邊的南北貿(mào)易會(huì)降低全球的污染排放。文獻(xiàn)［8］基于南北貿(mào)易模型，對(duì)全球性污染問(wèn)題進(jìn)行了探討，假定污染是全球性的，南北國(guó)家采用可交易的污染排放許可證措施來(lái)控制環(huán)境污染。文獻(xiàn)［8］的結(jié)果得出：自由貿(mào)易使北方“清潔”產(chǎn)業(yè)擴(kuò)大，而南方“污染”產(chǎn)業(yè)擴(kuò)大，自由貿(mào)易降低了北方的污染排放，但卻增加了南方的污染排放；污染許可證的市場(chǎng)價(jià)格在北方下降，而在南方上升；北方國(guó)家開(kāi)始減少許可證的額度，而南方國(guó)家不得不增發(fā)額度以抵消污染排放的增加；只有南北方減少和增加的許可證額度相等時(shí)，全球污染排放最少，否則貿(mào)易自由化會(huì)增加全球的污染排放。文獻(xiàn)［9］針對(duì)國(guó)內(nèi)（發(fā)展中國(guó)家）公司和國(guó)外（發(fā)達(dá)國(guó)家）公司生產(chǎn)同質(zhì)的產(chǎn)品，在不考慮環(huán)境規(guī)制影響的情況下，分析貿(mào)易自由化對(duì)全球污染排放的影響，并通過(guò)博弈均衡求解出貿(mào)易自由化時(shí)降低或增加全球污染排放的條件。

通過(guò)系統(tǒng)地梳理國(guó)內(nèi)外的文獻(xiàn)不難發(fā)現(xiàn)，由于模型的設(shè)定和假設(shè)條件的不同，貿(mào)易自由化的環(huán)境效應(yīng)結(jié)果不盡相同。現(xiàn)有的關(guān)于貿(mào)易自由化的環(huán)境效應(yīng)理論模型，多是基于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，并且假定各國(guó)政府對(duì)環(huán)境污染不征收環(huán)境稅。但是現(xiàn)實(shí)中的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)多數(shù)都不是完全競(jìng)爭(zhēng)的，而且由于環(huán)境資源的稀缺性，各國(guó)政府都采取相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)政策，對(duì)污染企業(yè)征收環(huán)境稅?；诖耍疚脑谖墨I(xiàn)［7，9］理論模型基礎(chǔ)上，通過(guò)構(gòu)建包括國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的雙寡頭模型，探究在各國(guó)政府對(duì)污染企業(yè)征收環(huán)境稅，并且兩國(guó)公司的工資水平不同，生產(chǎn)產(chǎn)品存在差異的情況下，貿(mào)易自由化對(duì)環(huán)境污染排放的影響。

1 模型構(gòu)建

假定一種簡(jiǎn)單的產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，勞動(dòng)和生產(chǎn)產(chǎn)品所排放的污染物作為產(chǎn)品的投入，其中生產(chǎn)產(chǎn)品所排放的污染物以副產(chǎn)品的形式作為投入。有兩家公司，即國(guó)內(nèi)公司和國(guó)外公司，生產(chǎn)不同質(zhì)的產(chǎn)品，提供到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。兩國(guó)政府所征收的環(huán)境稅是污染物排放量的函數(shù)。

采用李嘉圖生產(chǎn)函數(shù)形式，將國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的產(chǎn)量函數(shù)表示為：

其中，L代表國(guó)內(nèi)公司的勞動(dòng)使用；E代表國(guó)內(nèi)公司生產(chǎn)中排放的污染物；q代表國(guó)內(nèi)公司的產(chǎn)品產(chǎn)量；α、β為大于0的常數(shù)；加星號(hào)的變量為國(guó)外公司的相應(yīng)變量。

市場(chǎng)反需求函數(shù)可以表示為：

其中，P′＜0；P′′＝0；Q＝q＋q＊為全球的產(chǎn)量；a和b為正；θ為產(chǎn)品差異化程度，0≤θ≤1。當(dāng)θ＝0，則表示2個(gè)變量與需求無(wú)關(guān)；當(dāng)θ＝1時(shí)，即為完全替代產(chǎn)品。

假定國(guó)內(nèi)公司所繳納的環(huán)境稅為T(mén)＝cE，國(guó)外公司的為T(mén)＊＝cE＊，其中c為環(huán)境稅稅率。

假定國(guó)內(nèi)對(duì)國(guó)外公司出口的產(chǎn)品征收關(guān)稅稅率為t，則國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的利潤(rùn)函數(shù)為：

其中，w、w＊分別為國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的工資水平。

國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司生產(chǎn)產(chǎn)品所排放的污染物不受限制，但會(huì)受到勞動(dòng)力投入和環(huán)境稅的影響。國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司都面臨收益最大化問(wèn)題，即以最少的投入獲得最大的收益。此時(shí)，αL＝βE，α＊L＊＝β＊E＊，對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司利潤(rùn)函數(shù)求關(guān)于L和L＊的一階導(dǎo)數(shù)可得：

以L和L＊表示的國(guó)內(nèi)公司和國(guó)外公司的反應(yīng)函數(shù)為：

對(duì)（8）式、（9）式進(jìn)行全微分可得：

一般情況下，國(guó)外的工資水平和技術(shù)水平比國(guó)內(nèi)的高，因此，均衡的存在條件為。相應(yīng)的國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的均衡產(chǎn)量分別為：

不難發(fā)現(xiàn)，在貿(mào)易自由化條件下，即t＝0時(shí)，q＊會(huì)增加，q會(huì)減少。表明在貿(mào)易自由化時(shí)，國(guó)外的均衡產(chǎn)品產(chǎn)量會(huì)增加，國(guó)內(nèi)的均衡產(chǎn)量會(huì)減少。并且在均衡狀態(tài)時(shí)，當(dāng)β＜2β＊時(shí)，環(huán)境稅率增加，國(guó)內(nèi)公司生產(chǎn)產(chǎn)量減少；當(dāng)β＊＜2β時(shí)，環(huán)境稅率增加，國(guó)外公司生產(chǎn)產(chǎn)量減少。顯然，當(dāng)國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)技術(shù)小于國(guó)外的2倍水平時(shí)，提高環(huán)境稅率，國(guó)內(nèi)公司會(huì)減少產(chǎn)品的生產(chǎn)；但若國(guó)外的生產(chǎn)技術(shù)水平大于國(guó)內(nèi)的2倍水平，即使是環(huán)境稅率提高，國(guó)外公司依然會(huì)增加產(chǎn)品的生產(chǎn)。那么，在這種均衡狀態(tài)下的生產(chǎn)，對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)外和全球的污染排放會(huì)產(chǎn)生什么樣的影響，下面將通過(guò)對(duì)污染排放方程求解均衡進(jìn)行進(jìn)一步的研究。

2 污染排放方程

令E＝φ（E＊）和E＊＝φ＊（E）分別代表國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司用污染排放表示的反應(yīng)函數(shù)，在資源投入最小的情況下，可得：

相應(yīng)地，dφ／dE＊＝－β＊／2β＜0，dφ＊／dE＝－β／2β＊＜0。用污染排放表示的均衡條件為：

相應(yīng)地，國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的利潤(rùn)函數(shù)可以表示為：

對(duì)（10）式、（11）式求關(guān)于q和q＊的一階導(dǎo)數(shù)，可得：

令ξ（q＊）和ξ＊（q）分別表示國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司的反應(yīng)函數(shù)，對(duì)（12）式、（13）式進(jìn)行全微分，可得：

由（8）式、（9）式，相應(yīng)地可以得到E和E＊的表達(dá)式為：

令全球的污染排放為Eg，則有：

貿(mào)易自由化與全球污染排放之間的關(guān)系可以通過(guò)Eg與t之間的關(guān)系來(lái)反映，對(duì)（16）式求關(guān)于t的一階導(dǎo)數(shù)，可得：

若要使dEg／dt＞0，則需使1／β＊－θ／（2β）＜0，即需使β＊＞2β／θ。

由此可得，當(dāng)β＊＞2β／θ時(shí)，t與Eg成正相關(guān)，t減少，Eg會(huì)減少，即當(dāng)國(guó)外公司的生產(chǎn)技術(shù)比國(guó)內(nèi)的清潔很多時(shí)，貿(mào)易自由化會(huì)使全球污染排放減少；但當(dāng)β＊＜2β／θ時(shí)，t與Eg成負(fù)相關(guān)，t減少，Eg會(huì)增加，此時(shí)貿(mào)易自由化會(huì)使全球污染排放增加。

其中，dE／dt＝1／（4bβ）＞0，表明國(guó)內(nèi)污染排放與t成正相關(guān)，當(dāng)t減小時(shí)，國(guó)內(nèi)污染排放減少?？梢?jiàn)，貿(mào)易自由化會(huì)減少國(guó)內(nèi)的污染排放。

dE＊／dt＝－1／（2bθβ＊）＜0，表明國(guó)外污染排放與t成負(fù)相關(guān)，當(dāng)t減小時(shí)，國(guó)外污染排放增加，即貿(mào)易自由化會(huì)增加國(guó)外的污染排放。

環(huán)境污染排放與環(huán)境稅之間的關(guān)系，可以通過(guò)E、E＊、Eg與c之間的關(guān)系反映。

由（14）～（16）式可得：

這表明環(huán)境稅率與國(guó)內(nèi)、國(guó)外和全球的污染排放都呈負(fù)相關(guān)，即提高環(huán)境稅率，國(guó)內(nèi)、國(guó)外和全球的污染排放量都會(huì)減少。

并且環(huán)境污染排放與產(chǎn)品產(chǎn)量之間的關(guān)系也可 以 通 過(guò)（14）～（16）式 求 出。dE／dq＊＝－θ／（2β）＜0，dE＊／dq＝－1／（2θβ＊）＜0，表明國(guó)內(nèi)污染排放量與國(guó)外公司的產(chǎn)量成負(fù)相關(guān)，國(guó)外污染排放量與國(guó)內(nèi)公司的產(chǎn)量也成負(fù)相關(guān)，即國(guó)內(nèi)公司增加產(chǎn)量會(huì)降低國(guó)外的污染排放，國(guó)外公司增加產(chǎn)量會(huì)降低國(guó)內(nèi)的污染排放。

全球污染排放與國(guó)內(nèi)、國(guó)外公司產(chǎn)量之間的關(guān)系為：

由此可見(jiàn)，當(dāng)β＊＞2β／θ時(shí)，國(guó)內(nèi)公司的生產(chǎn)產(chǎn)量與全球污染排放成正相關(guān)，即增加國(guó)內(nèi)公司的產(chǎn)量，會(huì)增加全球污染排放；當(dāng)β＊＞θβ／2時(shí)，國(guó)外公司的產(chǎn)量與全球污染排放成正相關(guān)，即增加國(guó)外公司的產(chǎn)量會(huì)增加全球的污染排放量。

3 結(jié) 論

本文假定在不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，只包括國(guó)內(nèi)和國(guó)外2個(gè)雙寡頭公司，投入勞動(dòng)生產(chǎn)不同質(zhì)的產(chǎn)品，所排放的污染物作為副產(chǎn)品，并且兩國(guó)公司都需為所排放的污染物支付環(huán)境稅。通過(guò)求解博弈均衡，分析貿(mào)易自由化和環(huán)境稅對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)外和全球污染排放的影響。得出結(jié)論如下：

（1）關(guān)稅稅率與國(guó)內(nèi)污染排放成正相關(guān)，與國(guó)外污染排放成負(fù)相關(guān)。降低關(guān)稅，會(huì)使得國(guó)內(nèi)進(jìn)口國(guó)外的產(chǎn)品增多，貿(mào)易自由化導(dǎo)致國(guó)外公司的納什均衡產(chǎn)量提高，國(guó)內(nèi)公司的納什均衡產(chǎn)量降低。因而，使得國(guó)外的污染排放增加，國(guó)內(nèi)的污染排放減少。這與文獻(xiàn)［9］研究結(jié)論相似，雖然文獻(xiàn)［9］的模型中生產(chǎn)函數(shù)是基于同質(zhì)產(chǎn)品假設(shè)的，而且假定國(guó)內(nèi)和國(guó)外的工資水平相等。在本文中當(dāng)產(chǎn)品差異化系數(shù)θ＝1時(shí)，即為產(chǎn)品同質(zhì)的情況。值得提出的時(shí)，本文雖沒(méi)有假定國(guó)內(nèi)和國(guó)外的工資水平相同，但關(guān)稅稅率對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)外污染排放的結(jié)果沒(méi)有受到影響。

（2）當(dāng)β＊＞2β／θ時(shí)，關(guān)稅稅率與全球污染排放成正相關(guān)。即只有當(dāng)國(guó)外公司的生產(chǎn)技術(shù)比國(guó)內(nèi)的清潔很多時(shí)，貿(mào)易自由化會(huì)降低全球的污染排放。這可能是因?yàn)椋?dāng)國(guó)外公司的生產(chǎn)技術(shù)比國(guó)內(nèi)的清潔很多時(shí)，貿(mào)易自由化會(huì)帶來(lái)國(guó)外公司的全球壟斷。通常，壟斷市場(chǎng)的產(chǎn)量要低于供過(guò)于求市場(chǎng)的產(chǎn)量，因而會(huì)降低全球的污染排放。這與文獻(xiàn)［7］的研究結(jié)論相似，即南北方單邊的貿(mào)易雖然對(duì)南北方各自的污染排放影響不同，北方國(guó)家的污染排放會(huì)增多，南方國(guó)家的污染排放會(huì)減少，但是全球的污染排放會(huì)降低。與其不同的是，當(dāng)β＊＜2β／θ時(shí)，貿(mào)易自由化會(huì)增加全球的污染排放。即若國(guó)外公司的清潔生產(chǎn)技術(shù)水平不比國(guó)內(nèi)的高很多時(shí)，單邊的自由貿(mào)易反而會(huì)增加全球的污染排放。

（3）環(huán)境稅率與國(guó)內(nèi)和國(guó)外的污染排放都成負(fù)相關(guān)。即提高環(huán)境稅率會(huì)降低國(guó)內(nèi)和國(guó)外的污染排放，進(jìn)而降低全球的污染排放。并且，環(huán)境稅率的提高會(huì)降低國(guó)內(nèi)和國(guó)外公司產(chǎn)品產(chǎn)量。但當(dāng)模型處于均衡狀態(tài)時(shí)，當(dāng)β＜2β＊時(shí)，提高環(huán)境稅率，國(guó)內(nèi)公司生產(chǎn)產(chǎn)量會(huì)減少；當(dāng)β＊＜2β時(shí)，隨著環(huán)境稅率的提高，國(guó)外公司生產(chǎn)產(chǎn)量減少。即當(dāng)國(guó)外的生產(chǎn)技術(shù)水平大于國(guó)內(nèi)的2倍水平時(shí)，即使是環(huán)境稅率提高，國(guó)外公司依然會(huì)增加產(chǎn)品的生產(chǎn)并且提供到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，此時(shí)國(guó)內(nèi)公司會(huì)減少產(chǎn)品的生產(chǎn)。

（4）國(guó)內(nèi)污染排放量與國(guó)外公司的產(chǎn)量成負(fù)相關(guān)，國(guó)外污染排放量與國(guó)內(nèi)公司的產(chǎn)量成負(fù)相關(guān)。即國(guó)外公司增加產(chǎn)品生產(chǎn)會(huì)增加國(guó)外的污染排放，但會(huì)使國(guó)內(nèi)的污染排放降低。同理，國(guó)內(nèi)公司增加產(chǎn)量會(huì)增加國(guó)內(nèi)的污染排放，但同時(shí)會(huì)使國(guó)外污染排放減少。并且當(dāng)β＊＞2β／θ時(shí)，隨著國(guó)內(nèi)公司生產(chǎn)產(chǎn)量的增加，全球污染排放也會(huì)增加；當(dāng)β＊＞θβ／2時(shí)，隨著國(guó)外公司生產(chǎn)產(chǎn)量的提高，全球污染排放也會(huì)增多。

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