風險管理在醫(yī)療器械企業(yè)發(fā)展中的重要性

鄭朝暉 殷萌 孫小青 葉慧

風險管理在醫(yī)療器械企業(yè)發(fā)展中的重要性

鄭朝暉1殷萌2孫小青3葉慧1

1 中國科學器材公司風險與運營管理部 （北京 100088）2 北京廣播電視大學崇文區(qū)工作站 （北京 100061）3 《水運工程》雜志社 （北京 100007）

醫(yī)療器械企業(yè)的快速發(fā)展帶來的是管理上的挑戰(zhàn)。風險管理可以提高企業(yè)決策的執(zhí)行力，使企業(yè)戰(zhàn)略定位更加清晰，為資源整合、重組并購提供保障。風險管理在企業(yè)健康、快速發(fā)展中起著重要作用。

風險管理 醫(yī)療器械企業(yè) 并購

鄭朝暉，經(jīng)濟師，館員

科技部2012年印發(fā)《醫(yī)療器械科技產(chǎn)業(yè)“十二五”專項規(guī)劃》，指明“十二五”期間醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)的重點產(chǎn)品方向、重點布局任務和政策保障措施，預期“十二五”期間拉動新增醫(yī)療器械產(chǎn)值2000億元，形成8~10家產(chǎn)值超過50億元的大型醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)集團；有效滿足基層醫(yī)療和常規(guī)診療需求。

“十二五”醫(yī)療器械規(guī)劃的出臺可說是一陣春風，吹拂著我國醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)。政府將在“十二五”期間繼續(xù)深化醫(yī)療改革，我國醫(yī)療器械公司若想在這些改革中把握好機會，就必須加速產(chǎn)業(yè)整合。

在政策升溫的背后，是國內(nèi)生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)小、散、亂和惡性競爭的現(xiàn)狀。截至2010年底，全國實有醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)14337家，其中：一類4015家，二類7906家，三類2416家。國家及省級重點監(jiān)管企業(yè)1863家。從全球市場產(chǎn)業(yè)集中度角度看，行業(yè)巨艦將是成熟市場產(chǎn)物，目前我國醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)集中度較低，整合空間大有可為。在產(chǎn)業(yè)升級過程中，有實力的企業(yè)正加速并購重組步伐，2010年以來的行業(yè)并購潮僅僅是開始，未來幾年醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的并購熱點將持續(xù)升溫。

企業(yè)做大了，做強了，隨后帶來的是管理上的挑戰(zhàn)。公司規(guī)模大了、業(yè)務多了，給企業(yè)決策層、管理層帶來了巨大壓力。企業(yè)決策的執(zhí)行力如何？發(fā)展定位是否清晰？資源整合、重組并購的力度不斷加大，能否規(guī)避各種風險等等。管好了，出效益、出成績，管不好，勢必風險頻出、損失重大。因此，做好風險管理可以為企業(yè)發(fā)展保駕護航，也是企業(yè)做大做強的關鍵。

1.風險管理的概念

風險管理源于美國20世紀30年代經(jīng)濟不景氣與社會政治的變動以及科技的進步，人們開始關注危害性風險，風險管理的概念逐漸為人們所接受。1971年的布列敦森林制度結束和80年代相繼發(fā)生的科技災難，對風險管理的思維造成極大的影響。1980年以后，風險管理的知識引入中國，1990年初期，外商率先引入風險管理。目前風險管理的研究主要在以下領域展開：風險管理在各種企業(yè)的應用研究；風險控制模式、管理體系的研究；各種風險評估模型的實證研究等。

風險管理又名危機管理，是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。當中包括了對風險的量度、評估和應變策略。理想的風險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理，而相對風險較低的事情則押后處理。

對于現(xiàn)代企業(yè)來說，風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量，選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計劃地處理風險，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟保障。這就要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，應對可能發(fā)生的風險進行識別，預測各種風險發(fā)生后對資源及生產(chǎn)經(jīng)營造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進行?？梢姡L險的識別、風險的預測和風險的處理是企業(yè)風險管理的主要步驟。

2.風險的識別

圖1 . 風險事件庫示例

風險管理第一步就是要識別企業(yè)現(xiàn)存的風險，并預測可能發(fā)生的風險。通過開展全面風險管理，進一步梳理業(yè)務流程，明確關鍵風險點。具體方法可以在企業(yè)各部門進行調(diào)研、訪談，或以調(diào)查問卷的方式，對企業(yè)及各部門管理、業(yè)務相關的風險進行深入挖掘，并歸類、總結出相應的風險事件，最后形成本企業(yè)的風險事件庫。如（圖1）。

3.風險的評估

風險評估具體做法就是以風險事件庫為基礎，對企業(yè)發(fā)展、生存影響較大的管控風險、市場競爭與經(jīng)營能力風險、人力資源風險、投資風險、資金風險及業(yè)務整合風險等進行深入的調(diào)研，并對各種調(diào)研結果進行綜合和深入的分析，了解企業(yè)面臨的風險特征。對企業(yè)面臨的重大風險從成因、表現(xiàn)、影響等多個角度進行深入分析。

醫(yī)療器械企業(yè)如果想做大做強，并購、投資是必行之路，因而投資風險也是企業(yè)最需重視的。投資項目的成功與否還取決于后續(xù)的管理水平，因此可能存在管理力度與控股地位不匹配的情況。另外，投資項目是否符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，能否與公司現(xiàn)有業(yè)務充分整合形成合力等方面也會產(chǎn)生一定風險。例如，企業(yè)如果收購的主要是一些流通行業(yè)的公司，收購的是市場資源，但是市場資源都是跟隨業(yè)務人員走的，控股以后派董事長或財務總監(jiān)，但很難真正起到對市場資源的管控作用。另外并購后，業(yè)務形態(tài)會增加，如不及時調(diào)整企業(yè)的功能定位或未采取有效的管控措施，可能導致企業(yè)整體價值小于各分/子公司價值的總和，難以發(fā)揮合力，影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

因此，企業(yè)根據(jù)自身戰(zhàn)略發(fā)展評估出重大風險事件，對于風險對策的制定有重要意義。

4.風險的對策

由于風險的結果可能威脅到企業(yè)的生存，因此企業(yè)必須采取適當?shù)娘L險管理策略進行風險管理。尤其要根據(jù)重大風險的分析結論，做出風險防控的管理對策。

任何企業(yè)對待風險的策略，首先考慮的是避免風險。例如不進行某項投資，就可以避免該項投資所帶來的風險。但避免風險的方法具有很大的局限性：（1）只有在風險可以避免的情況下，避免風險才有效果；（2）有些風險可能避免但成本過大；（3）企業(yè)消極地避免風險，會使企業(yè)安于現(xiàn)狀，不求進取。

企業(yè)在風險不能避免時，可以考慮：（1）如何控制風險發(fā)生、減少風險發(fā)生，或如何減少風險發(fā)生后所造成的損失；（2）分散風險，主要指企業(yè)采取多元經(jīng)營、多方投資、多方籌資、外匯資產(chǎn)多源化、吸引多方供應商、爭取多方客戶等分散風險的方式；（3）承擔風險，企業(yè)在既不能避免風險，又不能完全控制風險或分散風險時，只能承擔風險所造成的損失。如，已預測到的風險所造成損失，可采用提取壞賬準備金等形式；（4）轉(zhuǎn)移風險，為避免自己在承擔風險后對其經(jīng)濟活動的妨害和不利，可以對風險采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進行保險或非保險形式轉(zhuǎn)移。

5.風險管理舉例

2009年，中國科學器材公司結合自身的發(fā)展，選擇了適合風險運營工作的5位工作人員組成風險與運營管理部，并由公司副總直接管轄。2011年又重新調(diào)配了主管領導、部門領導和部分工作人員，并招聘了有風險管理經(jīng)驗的精英，以加強風險管理和新并購企業(yè)的管理。

2011年風險與運營管理部組織專人進行調(diào)研，并根據(jù)收集的資料撰寫《風險評估報告》和《內(nèi)部控制評估報告》，明確關鍵風險點，采取防范措施，使得各項風險得到有效控制。

中國科學器材公司主要以科學儀器、醫(yī)療器械進出口業(yè)務為主，因而在風險管控策略方面，主要通過嚴格經(jīng)濟合同的評審，從源頭上控制運營風險。另一方面，通過對合同的跟蹤管理，促進合同的有效執(zhí)行，大大降低了合同后續(xù)執(zhí)行的風險，使得公司權益得到有效保護，確保公司利益的實現(xiàn)。

近期風險與運營管理部又開始推進合規(guī)經(jīng)營工作，在公司內(nèi)部制訂合規(guī)制度，參加并認真學習集團的《集團合規(guī)經(jīng)營考核實施辦法》，并向公司相關部門下達集團精神，推進相關工作。

另外，風險與運營管理部還積極落實風險管理日常工作機制，落實年度風險管理報告上報制度，同時加強公司的制度流程和內(nèi)控體系建設。

公司近期的企業(yè)并購工作已成為風險管理的重中之重，風險與運營管理部目前正在進行有關下屬收購公司整合對接的細節(jié)工作，并積極開展整合效果的檢查。

針對國家與行業(yè)政策的不斷變化，公司及時開展政策研究、市場調(diào)查，并相應地進行公司業(yè)態(tài)結構的調(diào)整，加大業(yè)務整合力度，使得公司在復雜的市場環(huán)境中始終處于行業(yè)領先地位。

6.建議

(1)全面、系統(tǒng)識別本企業(yè)面臨的風險，形成風險分類框架；

(2)甄別出企業(yè)的重大風險，建立科學有效的風險管理策略和解決方案，基本實現(xiàn)全程監(jiān)控和預警機制，并形成檢查和改進機制；

(3)建立完善的全面風險管理組織體系，落實管理權責，基本完成涵蓋主要子公司的風險管理信息系統(tǒng)的設計規(guī)劃，將風險管理關鍵指標逐步融入全面預算管理，形成可操作的風險業(yè)績考核體系；

(4)在完成對本企業(yè)及所并購各子公司內(nèi)部控制體系評價的基礎上，梳理主要業(yè)務流程的關鍵風險點，并進行有效的管理和監(jiān)控，權責落實；

(5)全面風險管理融入日常經(jīng)營管理，各項流程更清晰、制度更完善、管理更規(guī)范、責任更落實、溝通更順暢、資源更加優(yōu)化；

(6)編制企業(yè)及各子公司的年度風險管理報告，并形成相應的上報制度。

(7)培養(yǎng)一批既掌握理論知識，又熟悉企業(yè)經(jīng)營管理的全面風險管理骨干人才，推動全面風險管理工作長期持久地開展下去；

(8)進一步提高企業(yè)全體員工的風險意識，初步形成融入企業(yè)文化的風險管理文化。

7.總結

分析中國醫(yī)療器械企業(yè)的一些失敗案例，其失敗原因各有不同，但是從控制風險的角度去看，則發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)普遍缺乏或不重視風險控制，或是風險管理能力不成熟。

建立全面風險管理制度，強化企業(yè)全面風險控制職能，可以加強對經(jīng)營者業(yè)績的評價、考核和獎懲；有效監(jiān)控企業(yè)戰(zhàn)略目標的落實，幫助企業(yè)合理配置資源，降低成本，提高經(jīng)濟效益；提高預算控制能力，改善預算實施績效。

有效地管理企業(yè)經(jīng)營風險，保證企業(yè)戰(zhàn)略的進一步落實，降低企業(yè)經(jīng)營風險，對于提高企業(yè)管理效率，促使企業(yè)價值最大化，實現(xiàn)做大做強的目標具有重要的意義。

[1] 國家儀器藥品監(jiān)督管理局《2010年度統(tǒng)計年報》

[2] 科技部《醫(yī)療器械科技產(chǎn)業(yè)“十二五”專項規(guī)劃》

[3] 石濤.淺議內(nèi)部審計與企業(yè)風險管理.中國管理信息化, 2011（02）35-36

[4] 王之杰.價值投機與風險控制.新華出版社, 2007

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1 China National Scientif i c & Materials Corporation (Beijing 100088) 2 Chongwen Branch of Beijing Radio and Television University (Beijing 100061) 3 Port & Waterway Engineering (Beijing 100007)

The rapid development of medical equipment companies brings management challenges. Risk management can improve the execution of business decisions, make strategic positioning more clearly, provide protection to the integration of resources and reorganization. Risk management plays an important role in the rapid development of medical equipment enterprises.

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1006-6586(2012)06-0021-04

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2012-05-20