規(guī)范約束與經(jīng)濟激勵

孔凡偉 李強

【摘要】我國企業(yè)采取節(jié)能減排行動的基本動因來源有二：規(guī)范約束和經(jīng)濟激勵。國家出臺的涉及節(jié)能減排的法律規(guī)范與政策文件、強制性國家標準與行業(yè)規(guī)范、政府對企業(yè)的問責制度等形成企業(yè)減排的規(guī)范性壓力；國家采取的涉及財稅、采購、金融和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃等方面的經(jīng)濟政策，構(gòu)成引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能減排的激勵因素。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 節(jié)能減排 規(guī)范約束 經(jīng)濟激勵

一項針對企業(yè)管理人員的問卷調(diào)查顯示，對于“企業(yè)應(yīng)對氣候變化的主要推動力”的多項選擇，69%的受訪者選擇了國家法令的執(zhí)行、61%的受訪者選擇了經(jīng)濟激勵政策的引導(dǎo)。這兩個選項在所有選項中所占比重最高。①這表明，法律規(guī)范的約束和經(jīng)濟政策的激勵成為我國企業(yè)采取減排行動的基本動因。

規(guī)范約束—企業(yè)減排行動的有效推動力

近年，為了實現(xiàn)量化的減排目標，國家出臺的涉及節(jié)能減排的法律規(guī)范與政策文件、強制性國家標準與行業(yè)規(guī)范、以及政府對企業(yè)的問責制度等，它們形成企業(yè)減排的規(guī)范性壓力。

首先，國家通過立法和發(fā)布行政規(guī)范文件來推動企業(yè)采取節(jié)能減排行動。相關(guān)立法主要有：全國人大常委會通過的《節(jié)約能源法》、《可再生能源法》、《循環(huán)經(jīng)濟促進法》、《清潔生產(chǎn)促進法》等專門法律；國務(wù)院及下屬部門制定的《民用建筑節(jié)能條例》、《公共機構(gòu)節(jié)能條例》、《固定資產(chǎn)投資節(jié)能評估和審查暫行辦法》、《高耗能特種設(shè)備節(jié)能監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)行政法規(guī)和部門規(guī)章。主要行政規(guī)范文件有：《關(guān)于加強節(jié)能工作的決定》、《國務(wù)院批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委等部門關(guān)于抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過剩和重復(fù)建設(shè)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展若干意見的通知》、《國務(wù)院關(guān)于進一步加強淘汰落后產(chǎn)能工作的通知》等。

其次，國家還制定了一系列強制性國家標準和行業(yè)規(guī)范來促使企業(yè)節(jié)能降耗。國家質(zhì)檢總局和國家標準委等部門制定和完善多項單位產(chǎn)品能耗限額標準和用能產(chǎn)品能效標準。截止2011年7月20日，中國已經(jīng)發(fā)布28項高耗能產(chǎn)品能耗限額強制性國家標準、19項主要終端用能產(chǎn)品強制性國家能效標準。②目前，我國發(fā)布高耗能產(chǎn)品能耗限額標準，內(nèi)容涉及鋼鐵、有色、建材、化工和電力五大行業(yè)。終端用能產(chǎn)品強制性能效標準，涉及家用、辦公用和生產(chǎn)用三大類產(chǎn)品。同時，近年我國主要耗能行業(yè)大多制定或修訂了相關(guān)節(jié)能設(shè)計規(guī)范，如《水泥工廠節(jié)能設(shè)計規(guī)范》、《機械工業(yè)節(jié)能技術(shù)規(guī)定》、《鋼鐵企業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范》、《鉛、鋅冶煉企業(yè)節(jié)能規(guī)范》等。

最后，政府針對某些企業(yè)的問責制度，也構(gòu)成企業(yè)減排的外在規(guī)范性壓力。2006年4月，國家發(fā)展改革委會同有關(guān)部門選取年綜合能源消費量18萬噸標準煤以上約一千家企業(yè)，啟動了千家企業(yè)節(jié)能行動。對千家企業(yè)中的國有獨資、國有控股企業(yè)，節(jié)能考核結(jié)果上交各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)，作為對企業(yè)負責人業(yè)績考核的重要依據(jù)，實行問責制。國資委在2010年3月又出臺了《中央企業(yè)節(jié)能減排監(jiān)督管理暫行辦法》，進一步明確了節(jié)能減排統(tǒng)計監(jiān)測與報告制度、節(jié)能減排考核的程序與辦法、節(jié)能減排獎懲等具體措施。2011年12月，國家發(fā)改委等部門又聯(lián)合印發(fā)了《萬家企業(yè)節(jié)能低碳行動實施方案》，把節(jié)能監(jiān)管范圍大幅擴大，并力爭“十二五”期間實現(xiàn)節(jié)能2.5億噸標準煤。

經(jīng)濟激勵—企業(yè)節(jié)能減排的積極拉動力

在對企業(yè)行為實行諸多規(guī)范性約束的同時，國家也出臺一系列經(jīng)濟刺激政策引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能減排，這主要涉及財稅、采購、金融和產(chǎn)業(yè)規(guī)范等方面的扶持措施。

首先，就財稅政策而言，政府為企業(yè)減排提供一系列的資金補貼和稅收減免。國務(wù)院2007年印發(fā)了《節(jié)能減排綜合性工作方案》，要求各級人民政府在財政預(yù)算中安排一定資金，采用補助、獎勵等方式支持節(jié)能減排重點工程、高效節(jié)能產(chǎn)品和節(jié)能新機制推廣等項目。2007年8月和2011年6月，財政部和國家發(fā)改委先后出臺了《節(jié)能技術(shù)改造財政獎勵資金管理暫行辦法》和《節(jié)能技術(shù)改造財政獎勵資金管理辦法》（后項替代前項），后者規(guī)定中央財政將對符合條件的節(jié)能改造項目，東部地區(qū)按240元/噸標準煤，中西部地區(qū)按300元/噸標準煤給予一次性獎勵。此外，2010年6月，國家發(fā)改委、財政部聯(lián)合印發(fā)了《合同能源管理財政獎勵資金管理暫行辦法》，依據(jù)這一辦法，對節(jié)能服務(wù)公司以合同能源管理方式實施的節(jié)能改造項目給予獎勵。2010年12月，財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》，規(guī)定節(jié)能服務(wù)公司開展業(yè)務(wù)可享受一系列的稅收減免扶持。

其次，政府通過建立節(jié)能產(chǎn)品強制采購制度，啟動“節(jié)能產(chǎn)品惠民工程”，幫助企業(yè)推廣節(jié)能產(chǎn)品。2007年7月，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于建立政府強制采購節(jié)能產(chǎn)品制度的通知》，要求各級政府機構(gòu)進行政府采購活動時，要優(yōu)先采購節(jié)能產(chǎn)品，對部分節(jié)能效果達標的產(chǎn)品，實行強制采購。政府會根據(jù)節(jié)能產(chǎn)品認證情況，適時更新采購清單。2012年1月，財政部、國家發(fā)展改革委發(fā)布《關(guān)于調(diào)整公布第十一期節(jié)能產(chǎn)品政府采購清單的通知》，并下發(fā)相關(guān)采購清單，確定空調(diào)機、照明產(chǎn)品、計算機等9類產(chǎn)品需強制采購節(jié)能產(chǎn)品。2009年5月，財政部、國家發(fā)展改革委發(fā)布《關(guān)于開展節(jié)能產(chǎn)品惠民工程的通知》，根據(jù)這一通知，中央財政對高效節(jié)能產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)給予補助，再由生產(chǎn)企業(yè)按補助后的價格進行銷售。

再次，政府積極引導(dǎo)商業(yè)銀行為企業(yè)提供低碳融資服務(wù)。2010年5月，央行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見》，積極鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)加快金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，通過多種方式擴大節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能的融資來源。2012年2月24日，中國銀監(jiān)會印發(fā)《綠色信貸指引》，對銀行業(yè)金融機構(gòu)有效開展綠色信貸，大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護提出了明確要求。國內(nèi)商業(yè)銀行也已開展對企業(yè)進行低碳轉(zhuǎn)型的信貸支持。

最后，國家把節(jié)能環(huán)保等行業(yè)作為戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)進行政策扶持，相關(guān)企業(yè)可從中獲得發(fā)展良機。2010年10月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》，明確國家將重點培育發(fā)展節(jié)能環(huán)保、新能源、新能源汽車產(chǎn)業(yè)等七大戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)。2011年6月，財政部印發(fā)修訂的《基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理辦法》，規(guī)定對戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)基本建設(shè)項目，給予不超過當期銀行貸款利率且最高貼現(xiàn)率為3%的財政貼息。2011年8月財政部、國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》，明確中央財政資金通過直接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)、參股創(chuàng)業(yè)投資基金等方式，培育和促進戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。目前，政府已經(jīng)發(fā)起設(shè)立了幾十只創(chuàng)業(yè)投資基金，支持節(jié)能環(huán)保、新能源等戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的創(chuàng)新企業(yè)成長。此外，國家推動循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的多項政策，也會使眾多企業(yè)，尤其是高耗能企業(yè)的節(jié)能減排行動獲得財政補貼、稅收減免和市場推廣扶持。

企業(yè)減排動力機制的特征與啟示

我國企業(yè)減排動力機制的特征，主要表現(xiàn)在三個方面：其一，政府主導(dǎo)，手段多元。促使企業(yè)參與減排行動基本動因有規(guī)范約束和經(jīng)濟激勵，這兩項基本動因都源于政府行為；政府綜合運用法律、行政、經(jīng)濟等多種手段，對企業(yè)行為進行約束和引導(dǎo)，促使其參與減排行動。其二，“推拉結(jié)合”，引導(dǎo)轉(zhuǎn)型。通過對企業(yè)能源消耗方面的約束和限制，政府力圖“推動”企業(yè)以節(jié)能減排為契機，實現(xiàn)升級轉(zhuǎn)型；通過提供資金、技術(shù)和市場便利等激勵措施，政府著力“拉動”企業(yè)積極應(yīng)對氣候變化，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。其三，外因驅(qū)動為主，內(nèi)發(fā)性不足。作為促使企業(yè)減排的最基本動因—規(guī)范約束和經(jīng)濟激勵，都是政府施加的外部驅(qū)動力；企業(yè)基于自身產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、新產(chǎn)品研發(fā)、管理理念提升等因素而主動采取的減排行動相對少見。

在考察了我國企業(yè)減排行動的基本動因后，我們得出一些啟示：

對政府而言，可以通過加強市場手段引導(dǎo)企業(yè)采取減排行動，具體措施如大力加強尚顯薄弱的低碳金融市場建設(shè)，引導(dǎo)金融機構(gòu)開展低碳融資業(yè)務(wù)；在碳交易市場試點工作的基礎(chǔ)上，逐步確立國內(nèi)統(tǒng)一的碳排放交易市場，使企業(yè)減排與市場獲利直接關(guān)聯(lián)；多渠道傳播低碳理念，促使消費者選擇低碳產(chǎn)品，進而影響企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)。

對于企業(yè)而言，要從戰(zhàn)略高度規(guī)劃企業(yè)應(yīng)對氣候變化行動，從提供低碳產(chǎn)品和服務(wù)中獲得新商機；要及時了解國家涉及節(jié)能減排的法規(guī)、標準，適時調(diào)整產(chǎn)品和服務(wù)的類別與規(guī)格；充分利用國家的各項經(jīng)濟激勵政策，為企業(yè)發(fā)展獲取財政補貼、市場推廣和融資便利等方面的支持。

（作者單位：天津外國語大學(xué)涉外法政學(xué)院；本文系天津市2011年度哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃項目“企業(yè)應(yīng)對氣候變化戰(zhàn)略：歐洲經(jīng)驗及其對天津企業(yè)發(fā)展的啟示”的階段成果，項目編號：TJZZ11-008）

注釋

①許光清等：“企業(yè)管理人員氣候變化意識的統(tǒng)計分析”，《中國人口資源與環(huán)境》，2011年第7期，第65頁。

②通過檢索國家標準化管理委員會主辦的“中華人民共和國強制性國家標準”數(shù)據(jù)庫，獲得相關(guān)數(shù)據(jù)。