施工企業(yè)集團(tuán)外匯結(jié)算中心管理的探索與實(shí)踐

中鐵大橋局集團(tuán)有限公司 古繼洪

一、外匯結(jié)算中心的構(gòu)建背景

（一）建立外匯結(jié)算中心是加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營管理的需要。在授權(quán)經(jīng)營管理體制下，往往會出現(xiàn)信息不對稱，進(jìn)而導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)與集團(tuán)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理各自為政，財(cái)務(wù)控制缺乏系統(tǒng)性，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)難以控制等現(xiàn)象。

海外經(jīng)營，各經(jīng)營機(jī)構(gòu)與集團(tuán)遠(yuǎn)隔重洋，授權(quán)經(jīng)營體制下的各種矛盾將進(jìn)一步放大。一方面，集團(tuán)公司需要尋求一種良好的途徑，加強(qiáng)對海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)和經(jīng)營項(xiàng)目的控制和監(jiān)管，將海外經(jīng)營業(yè)務(wù)板塊納入企業(yè)整體經(jīng)營體系之中，控制海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升海外經(jīng)營效果。另一方面，海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)由于地處陌生的市場環(huán)境，可利用的海外資源有限，這就導(dǎo)致其更加渴望得到國內(nèi)機(jī)構(gòu)的支持和指導(dǎo)。進(jìn)而要求企業(yè)建立一種有效的渠道，加大對海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的控制力度，加深集團(tuán)與海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，加強(qiáng)對海外機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和支持。

財(cái)務(wù)控制是企業(yè)最有效的控制，集團(tuán)外匯結(jié)算中心的建立，將通過資金流的有效整合，進(jìn)一步明確集團(tuán)公司與海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)之間的財(cái)權(quán)配置，加強(qiáng)集團(tuán)公司與海外經(jīng)營之間財(cái)務(wù)信息溝通，改善并提升集團(tuán)公司對海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的預(yù)算控制，從而構(gòu)建集團(tuán)公司對海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的控制、監(jiān)管、服務(wù)平臺。

（二）建立外匯結(jié)算中心是規(guī)避外匯管理風(fēng)險(xiǎn)的需要。中國企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展幾十年的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們："走出去"更重要的是能安全地"走回來"。企業(yè)走出去，面對的是陌生的市場環(huán)境，不同的文化背景，差異化的法律體系等等，給企業(yè)的海外經(jīng)營也將帶來諸多的風(fēng)險(xiǎn)。對于走出去的企業(yè)而言,在海外必須一切從零開始，所以經(jīng)常有人將海外經(jīng)營者譽(yù)為“拓荒者”。海外拓荒考驗(yàn)的是企業(yè)經(jīng)營者的意識和膽略，更考驗(yàn)的是企業(yè)的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。所以建立合理的業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)減小到最低程度的，是任何海外經(jīng)營者所必須考慮的。

企業(yè)最致命的風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)走出去所面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中，企業(yè)管理者所直接面臨的以及最需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，與國內(nèi)經(jīng)營管理相比較，較為突出的就是外匯管理風(fēng)險(xiǎn)。通常來講企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)主要包括外匯管制和外匯交易風(fēng)險(xiǎn)兩大類，而外匯管制風(fēng)險(xiǎn)又包括：限制自由兌換、強(qiáng)制結(jié)匯、交易金額限制、輸入輸出限制等；外匯交易風(fēng)險(xiǎn)則包括：匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和交易費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)等等；面臨如此眾多的風(fēng)險(xiǎn)，任何單一的理財(cái)手段或者技術(shù)方法都不能，也不能完全抵御和防范上述風(fēng)險(xiǎn)，只有通過建立企業(yè)外匯管理中心這一全面的、綜合的、系統(tǒng)的外匯管理體系，才能全面地識別、管理，進(jìn)而防控上述外匯風(fēng)險(xiǎn)。

二、集團(tuán)外匯結(jié)算中心的構(gòu)建與運(yùn)營

如前所述，在“走出去”的戰(zhàn)略背景，從發(fā)展企業(yè)集團(tuán)海外業(yè)務(wù)、加強(qiáng)海外業(yè)務(wù)管理、防控外匯風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，企業(yè)集團(tuán)亟須建立并完善全面、綜合、系統(tǒng)的外匯管理體系，而構(gòu)建外匯結(jié)算中心成為目前國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)外幣集中管控的重要方式，以下結(jié)合有關(guān)QD集團(tuán)外匯結(jié)算中心的具體做法，探討企業(yè)集團(tuán)外匯結(jié)算中心的構(gòu)建和營運(yùn)的實(shí)現(xiàn)途徑。

（一）構(gòu)建外匯結(jié)算中心的目的

1.統(tǒng)一集團(tuán)的外幣資金管理政策。通過構(gòu)建外匯結(jié)算中心，便于統(tǒng)一實(shí)施合同收款安排、開戶銀行選擇、結(jié)算方式選擇、授信安排等海外資金管理政策，使大橋局海外資金管理有序推進(jìn)。

2.保障外幣資金安全及結(jié)算效率。通過構(gòu)建外匯結(jié)算中心，借助銀行全球信息化平臺及時(shí)準(zhǔn)確掌握海外項(xiàng)目資金信息，可對國內(nèi)外幣賬戶、NRA賬戶、境外賬戶、離岸賬戶等實(shí)施有效監(jiān)控，確保外幣資金使用的安全性和流動性。

3.降低外匯匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)。通過構(gòu)建外匯結(jié)算中心，搭建多幣種外匯匯率及利率集中管理平臺，及時(shí)提供外幣資金管理咨詢服務(wù)，適時(shí)選擇適當(dāng)?shù)耐鈪R產(chǎn)品降低外匯風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)外幣資金保值增值。

4.提高外幣資金管理收益。通過構(gòu)建外匯結(jié)算中心，搭建起外幣資金池，實(shí)行集團(tuán)內(nèi)部外幣資金融通，可以有效調(diào)劑外幣資金余缺，提高外幣資金管理收益。

（二）外匯結(jié)算中心的構(gòu)建

1.模式確定。QD集團(tuán)在對中交香港資金中心、渣打香港現(xiàn)金管理部、工銀亞洲香港現(xiàn)金管理中心調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合國家有關(guān)外匯管理政策、銀行管理建議及企業(yè)自身實(shí)際，最終確定外幣資金管理采用兩級集中管理模式，即：上級企業(yè)總部作為一級外匯結(jié)算中心，負(fù)責(zé)外匯結(jié)算中心的業(yè)務(wù)整體規(guī)劃和平臺搭建工作；QD集團(tuán)（及部分開展海外業(yè)務(wù)的二級子公司）作為二級外匯結(jié)算中心，以銀行全球網(wǎng)銀為信息平臺，集中管理調(diào)度各自管轄范圍內(nèi)的外幣資金；目前暫定香港為外幣資金集中收付中心，根據(jù)外幣資金管理實(shí)際需要再增補(bǔ)其他區(qū)域。

2.操作步驟。第一步：規(guī)劃外幣銀行賬戶結(jié)構(gòu)及收付款安排。

自由可兌換貨幣資金集中賬戶：QD集團(tuán)在香港渣打、工行開立一級賬戶，各二級企業(yè)及在境外注冊公司的大型項(xiàng)目在大橋局香港渣打銀行賬戶下開立多幣種二級子賬戶。各企業(yè)境外項(xiàng)目簽訂合同時(shí)，自由可兌換貨幣部分（如美元、歐元、日元等）收付款賬戶均應(yīng)為已在香港渣打銀行和工銀亞洲銀行開立的賬戶，各企業(yè)不得自行在合同中約定其他收款賬戶，業(yè)主指定或當(dāng)?shù)赝鈪R制度不允許的須向QD集團(tuán)提交書面說明。

當(dāng)?shù)刈杂煽山粨Q貨幣賬戶：原則上不允許在項(xiàng)目所在地開立自由可交換貨幣賬戶，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要或業(yè)主確需在項(xiàng)目所在地開立自由可交換貨幣賬戶的，應(yīng)作為費(fèi)用類賬戶用于日常項(xiàng)目零星支出，并應(yīng)在當(dāng)?shù)卦蜚y行、工商銀行選擇一家開立，若沒有上述銀行則應(yīng)在上述銀行代理行中選擇有實(shí)力的銀行。

當(dāng)?shù)貛刨~戶：當(dāng)?shù)貛艖?yīng)在渣打銀行、工商銀行選擇其中一家開立賬戶為收付款賬戶，沒有上述銀行機(jī)構(gòu)的則應(yīng)在上述銀行代理行中選擇有實(shí)力的銀行。

國內(nèi)外匯賬戶：原則上已開立的國內(nèi)外匯賬戶不保留大額資金，僅負(fù)責(zé)接收需要調(diào)回國內(nèi)結(jié)匯的外匯。

第二步：辦理出口收入存放境外資格申請。

向外匯管理局辦理出口收入存放境外開戶登記，將集團(tuán)公司在香港渣打銀行和工銀亞洲（香港）有限公司開立的銀行賬戶作為出口收入存放境外的統(tǒng)一收款行，各二級企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要應(yīng)選擇在香港賬戶下開立子賬戶，作為外幣資金的集中管理賬戶，由各企業(yè)自主管理。

各二級企業(yè)開立香港子賬戶后，盡快向企業(yè)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局經(jīng)常性項(xiàng)目處申請服務(wù)貿(mào)易收入存放境外資格，將渣打銀行（香港）有限公司或工銀亞洲（香港）有限公司作為出口收入留存境外的收款銀行。

第三步：外幣賬戶統(tǒng)計(jì)、清理及授權(quán)。

外幣賬戶統(tǒng)計(jì)：各成員企業(yè)認(rèn)真梳理統(tǒng)計(jì)所有境外銀行賬戶，并填寫《境外銀行賬戶明細(xì)表》上報(bào)給集團(tuán)公司。

外幣賬戶清理：各成員單位現(xiàn)在境外賬戶在業(yè)主允許的前提下將現(xiàn)有境外賬戶轉(zhuǎn)至指定當(dāng)?shù)卦蜚y行、工商銀行開立自由可兌換貨幣和當(dāng)?shù)貛刨~戶，業(yè)主不允許或其他情況除外?，F(xiàn)有境外公司應(yīng)選擇在當(dāng)?shù)卦蜚y行、工商銀行開立自由可兌換貨幣和當(dāng)?shù)貛刨~戶，沒有上述銀行機(jī)構(gòu)的應(yīng)在以上銀行代理行開立賬戶。原有賬戶資金應(yīng)清理到新賬戶并銷戶。

外幣賬戶授權(quán)：各成員單位在指定的上述銀行開立自由可兌換貨幣和當(dāng)?shù)貛刨~戶后，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶系統(tǒng)授權(quán)上線，實(shí)現(xiàn)查詢、轉(zhuǎn)賬和歸集功能（資金歸集功能待外管局批復(fù)后方可啟用），統(tǒng)一納入集團(tuán)外幣資金池管理。

第四步：外匯結(jié)算中心構(gòu)建后的營運(yùn)管理。

通過落實(shí)上述步驟，構(gòu)建集團(tuán)外匯結(jié)算中心作為外幣資金集中結(jié)算管理平臺，實(shí)行國際結(jié)算、多幣種匯率及利率、外幣融資等集中管理。

（三）外匯結(jié)算中心的業(yè)務(wù)運(yùn)行

1.合理規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)外匯的分級授權(quán)管理。一是通過金融機(jī)構(gòu)的外幣賬戶系統(tǒng)的操作角色和操作權(quán)限模塊，系統(tǒng)規(guī)劃集團(tuán)公司總部、外幣結(jié)算中心和海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)等各級資金管理人員外幣操作權(quán)限，從而合理分配集團(tuán)公司總部與海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的實(shí)際操作人員的外幣操作權(quán)限，從源頭控制外匯管風(fēng)險(xiǎn)。

二是設(shè)置海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的當(dāng)?shù)赝鈳糯婵钕揞~，對于超過限額的外匯存款，自動歸集到集團(tuán)公司外匯歸集賬戶，將外幣流失的風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限額。

2.借助平臺，推行可自由兌換貨幣的收支兩條線管理。外匯結(jié)算中心的建設(shè)為提高外匯集中監(jiān)管力度，保障境外項(xiàng)目資金的安全性和流動性創(chuàng)造了條件。

把境外項(xiàng)目部在集團(tuán)香港渣打銀行賬戶下開立多幣種二級子賬戶，設(shè)置為外匯收款賬戶；把海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立的當(dāng)?shù)刈杂煽山粨Q貨幣賬戶設(shè)置為付款賬戶。海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的結(jié)算款必須收在可自由兌換二級子賬戶，然后根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營計(jì)劃編制外匯使用預(yù)算報(bào)集團(tuán)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，由外幣結(jié)算中心通過網(wǎng)上銀行將資金從多幣種二級子賬戶下?lián)艿疆?dāng)?shù)刈杂煽山粨Q貨幣賬戶，供海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)結(jié)、售匯和對外付款。海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)多幣種二級子賬戶撥付當(dāng)?shù)刈杂煽山粨Q貨幣賬戶有超過存款限額的，外匯資金結(jié)算中心可通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行上收。海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)有臨時(shí)外幣缺口的，可向外匯結(jié)算中心申請外幣調(diào)劑。

圖1 外匯收支兩條線管理流程圖

3.預(yù)算引領(lǐng)，促進(jìn)各種外幣的良性循環(huán)。通過外匯結(jié)算中心，做好集團(tuán)整體外匯結(jié)算規(guī)劃。對于可自由兌換的外匯，加大向總部資金池歸集的力度，同時(shí)深入分析公司外匯資金存量、流量和增量的變動規(guī)律，在做好資金統(tǒng)籌規(guī)劃、保證生產(chǎn)經(jīng)營所需及資金安全的前提下，審慎管理外匯頭寸，合理安排各幣種資金收支計(jì)劃，及時(shí)測算短期、中期外幣的收支數(shù)額，量化不同幣種的流入流出量。并根據(jù)需要調(diào)節(jié)外幣資金比例，維持各幣種自身的均衡，盡量減少幣種轉(zhuǎn)換，使各種外幣在經(jīng)營過程中形成自身良性封閉循環(huán)，以此規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部融通，提高外幣的使用效率。施工企業(yè)的集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈較長，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的項(xiàng)目施工的經(jīng)營周期較長，集團(tuán)外匯的分布在時(shí)間和空間上存在著較大的差異。在特定時(shí)點(diǎn)，部分單位資金充裕，除用來滿足日常結(jié)算的少量資金外還存在著較大金額的資金沉淀，而另一部分單位由于施工組織的不均衡性，出現(xiàn)較大的資金缺口；同時(shí)受外匯管制以及合同支付條款的限制，集團(tuán)各幣種外匯之間也會出現(xiàn)豐歉不均的情況。外匯結(jié)算中心的建立，形成規(guī)模較大的外幣資金池，為統(tǒng)一配置集團(tuán)外匯資金，調(diào)劑內(nèi)部外匯資金余缺創(chuàng)造了條件，進(jìn)而節(jié)約了集團(tuán)外匯交易成本，增加匯兌收益。

5.靈活兌換，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)建外匯結(jié)算中心后，搭建了多幣種外匯匯率集中管理平臺，可以根據(jù)國際市場貨幣匯率變化趨勢，統(tǒng)籌規(guī)劃外匯資金，優(yōu)化集團(tuán)外匯幣種、金額及期限結(jié)構(gòu)，達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，鑒于不同國家的存款利率存在差異性，構(gòu)建外匯結(jié)算中心后，以外幣資金集中收付為手段，綜合權(quán)衡資金安全和收益，有選擇性地保留存款利率較高國家的當(dāng)?shù)貞糍Y金存量，盡量減少存款利率較低國家的當(dāng)?shù)貞糍Y金存量，爭取整體存款收益最大化，規(guī)避或降低存款利率風(fēng)險(xiǎn)。

三、外匯結(jié)算中心取得的成效及發(fā)展的方向

（一）外匯管理中心運(yùn)行效果

1.降低結(jié)售匯成本，提高集團(tuán)整體收益。在我國當(dāng)前的結(jié)售匯體制下，在實(shí)行外幣資金集中管理之前，由于內(nèi)部外匯資金不能互相調(diào)劑，加之賬戶限額所制約，經(jīng)常出現(xiàn)外匯資金多的成員公司結(jié)匯，而外匯資金少的成員公司購匯的情況以及成員公司自身在外匯收入多的月份需結(jié)匯、外匯收入少的月份需購匯的情況，頻繁的結(jié)售匯增加了各成員公司的工作量和集團(tuán)公司的外匯資金成本。在實(shí)行資金集中結(jié)算管理后，暢通了集團(tuán)公司與成員公司之間的外匯劃撥渠道，各成員公司間、成員公司與集團(tuán)公司間可相互調(diào)劑外匯資金余缺，減少了不必要的結(jié)售匯環(huán)節(jié)，節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低了資金使用成本，提高了QD集團(tuán)的整體經(jīng)濟(jì)效益。

2.提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。外匯資金集中結(jié)算管理后，集團(tuán)公司可根據(jù)各成員公司資金預(yù)算情況，對集團(tuán)外匯資金統(tǒng)籌規(guī)劃，在集團(tuán)內(nèi)部自主調(diào)配外匯資金余缺，并根據(jù)進(jìn)口付匯幣種、金額及期限，協(xié)調(diào)安排出口收匯幣種、金額及期限，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)與負(fù)債的幣種及期限匹配。這樣，在當(dāng)前國際市場貨幣匯率波動較大的情況下，集團(tuán)公司可以通過優(yōu)化集團(tuán)幣種及期限結(jié)構(gòu)，達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約資金成本的目的。同時(shí)，外匯資金的集中結(jié)算管理，其規(guī)模效應(yīng)也利于集團(tuán)公司組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)，以防范風(fēng)險(xiǎn)與保值為原則，有序地開展規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。

3.提升資金管理水平，實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)配置。外匯資金集中結(jié)算管理的實(shí)施，有利于形成規(guī)模龐大的“資金池”，便于QD集團(tuán)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對外匯資金的流量和流向進(jìn)行全面監(jiān)督和統(tǒng)一調(diào)控，確保集團(tuán)外匯資金協(xié)調(diào)、有序、可控運(yùn)行。外匯資金在分散管理模式下，各子公司為了方便結(jié)算，各自在銀行開戶，造成多頭開戶、多頭貸款，結(jié)果使外匯資金使用效率低下，持有成本上升。而在集中結(jié)算管理模式下，通過將各成員公司盈余外匯資金集中在一起，集團(tuán)既可以通過和銀行談判，謀求更高的外匯存款利率及相應(yīng)利息收入，并通過短期投資等方式獲取投資收益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)閑置資金效用的最大化。又可以通過銀行以委托貸款方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金的有效調(diào)度，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的有效配置。

4.統(tǒng)一資金預(yù)算，提高資金預(yù)算管理水平。外匯資金集中結(jié)算管理的實(shí)施，強(qiáng)化了QD集團(tuán)對各成員單位資金預(yù)算的控制能力，由過去單純事后檢查和監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑胺婪?、事中控制、事后監(jiān)督的管理體系，對經(jīng)營活動可以進(jìn)行有效地監(jiān)控，有效防范了違規(guī)操作事件的發(fā)生，提高了預(yù)算對風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。同時(shí)，QD集團(tuán)的外幣資金集中結(jié)算管理，客觀上改變了以往單一的資金預(yù)算管理體制，使資金預(yù)算管理向更科學(xué)、更規(guī)范的方向發(fā)展。

（二）下一階段的發(fā)展方向

1.推動境外當(dāng)?shù)貛诺募泄芾?。由于受?dāng)?shù)貛潘趪鈪R管制等因素的影響，境外當(dāng)?shù)貛旁趦稉Q為自由外匯、實(shí)行集團(tuán)資金集中管理等方面存在一定的流動性限制。目前集團(tuán)外匯結(jié)算中心實(shí)際可歸集、運(yùn)作的外幣范圍只是限于可自由兌換貨幣賬戶。下一階段集團(tuán)公司將針對不可自由兌換的當(dāng)?shù)貛牛剿鲗?shí)行當(dāng)?shù)貛艆^(qū)域集中管理，即對一些可以在區(qū)域內(nèi)跨國家流通使用的貨幣，如西非法郎、中非法郎通過分別建立區(qū)域性外匯結(jié)算中心，以進(jìn)一步拓展集團(tuán)外匯集中管理的范圍。

2.打造多幣種、一體化資金集中管理平臺。目前，QD集團(tuán)公司實(shí)際存在人民幣、自由可兌換外幣、各國當(dāng)?shù)貛湃N不同類型貨幣結(jié)算體制，同時(shí)存在集團(tuán)境內(nèi)業(yè)務(wù)結(jié)算中心和外幣（可自由兌換貨幣）結(jié)算中心兩個機(jī)構(gòu)，下一階段，集團(tuán)將在積極推動建立境外當(dāng)?shù)貛偶泄芾砥脚_的同時(shí)，進(jìn)一步構(gòu)建人民幣、自由可兌換外幣、各國當(dāng)?shù)貛湃N不同類型貨幣資金并存的、一體化的資金集中管理平臺。

初步設(shè)想是：首先，以既有的集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，通過平行設(shè)置多幣種科目方式，實(shí)現(xiàn)了人民幣資金管理系統(tǒng)與外幣業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的有機(jī)結(jié)合；其次，使用渣打銀行S2B網(wǎng)銀系統(tǒng)建立自由可兌換外幣網(wǎng)銀結(jié)算系統(tǒng)，并結(jié)合其MT940第三方查詢業(yè)務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)了對公司系統(tǒng)內(nèi)自由可兌換外幣的歸集管理以及對當(dāng)?shù)貛诺谋O(jiān)管；最后，通過使用資金旬報(bào)、月報(bào)報(bào)表等輔助手段進(jìn)行制度化管理，三種方式同時(shí)運(yùn)行，無縫對接，形成一套適應(yīng)集團(tuán)自身經(jīng)營特點(diǎn)的本外幣并行的資金管理模式。