信息不對稱下工程項目的風(fēng)險管理

柏乃寧

(江蘇城市職業(yè)學(xué)院張家港校區(qū)，江蘇張家港 215600)

1 風(fēng)險和風(fēng)險管理

風(fēng)險的定義分為廣義和狹義，廣義的風(fēng)險是指風(fēng)險具有不確定性，其產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利或無損失也無獲利;狹義的風(fēng)險是指損失的不確定性，其只表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險中獲利的可能。風(fēng)險和收益成正比，所以一般積極性進(jìn)取的偏向于高風(fēng)險是為了獲得更高的利潤。

風(fēng)險管理則是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險降至最低的管理過程。

2 建筑三方的信息不對稱分析

2．1 建設(shè)單位與施工單位(即甲方與乙方)

施工單位的選擇是建設(shè)單位完成項目預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。實際工程中，在甲乙雙方互相選擇的過程中，存在著嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象。建設(shè)單位對施工單位的能力、素質(zhì)、技術(shù)、裝備、管理、服務(wù)等方面屬于信息的劣勢方，而施工單位則屬于優(yōu)勢方;而施工單位對于建設(shè)單位的資金儲備、項目手續(xù)、真正實力等方面屬于信息的劣勢方，而建設(shè)單位則屬于優(yōu)勢方。

在工程項目中的具體表現(xiàn)有:1)建設(shè)單位在自身并沒有足夠資金保證的前提下，要求施工單位交納質(zhì)量保證金、履約保函，甚至還要求施工單位帶資或墊付資金。2)建設(shè)單位隱瞞真實信息，在準(zhǔn)建手續(xù)不齊全的情況下即開工，會使得施工單位處于被動;有的建設(shè)單位在工程竣工移交后，不支付或拖欠施工單位的剩余工程款。因此，施工單位更傾向于選擇信譽(yù)高、有資金實力、手續(xù)齊全的建設(shè)單位。3)項目目標(biāo)方面，建設(shè)單位的目標(biāo)是低造價、高質(zhì)量、短工期，而施工單位為了能夠中標(biāo)，也報低造價、高質(zhì)量、短工期，以此來擠壓其他競爭對手，甚至于不顧自身實力，為了能夠中標(biāo)，采取惡性競爭。這些都是甲乙雙方信息不對稱帶來的實際問題。

建設(shè)單位和施工單位為了互相了解對方的信息，都會付出一定的成本進(jìn)行信息的搜尋和分析，在不斷的對策中達(dá)到均衡而達(dá)成協(xié)議。而在這個相互博弈中，大量的中介信息咨詢機(jī)構(gòu)成了“漁翁得利”，他們通過提供信息和咨詢服務(wù)而收取傭金，促成雙方的交易。

2．2 建設(shè)單位與監(jiān)理單位

建設(shè)單位委托監(jiān)理單位幫助其進(jìn)行工程的監(jiān)督與管理，二者之間是委托—代理關(guān)系，建設(shè)單位為委托方，監(jiān)理單位為代理方。建設(shè)單位對于監(jiān)理單位的技術(shù)水平、管理水平、服務(wù)質(zhì)量等是信息的劣勢方，而監(jiān)理單位則是優(yōu)勢方，雙方之間形成了信息不對稱關(guān)系。

作為建設(shè)單位，自然希望選擇高質(zhì)量的監(jiān)理單位為其服務(wù)，而監(jiān)理單位則希望能夠接到更多的項目，擴(kuò)大其市場業(yè)務(wù)范圍。為此，雙方都要付出一定的成本，不斷搜尋需要的信息和討價還價，最終達(dá)成雙方都能夠接受的合同條款，以及在合同的相互約束下進(jìn)行行動。

實際工程項目中由于工程建設(shè)的不確定性因素特別多，例如隱蔽工程，一旦完成轉(zhuǎn)入下道工序，則無法進(jìn)行全面的檢查和驗收，建設(shè)單位就只能依靠監(jiān)理單位的主觀控制，通過過程監(jiān)督實施施工管理和控制。所以，監(jiān)理單位工作的效果直接影響到建設(shè)單位的利益。而監(jiān)理單位如果提供虛假的信息或監(jiān)理單位與建設(shè)單位的實際目標(biāo)不一致，這之間的信息不對稱將直接影響最終項目目標(biāo)的完成。

2．3 施工單位與監(jiān)理單位

施工單位與監(jiān)理單位之間是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，而監(jiān)理單位的報酬則由建設(shè)單位支付，是建設(shè)單位聘請來為其服務(wù)的。通常情況下，監(jiān)理單位對施工生產(chǎn)過程較之建設(shè)單位要更加熟悉和專業(yè)，但是其對施工單位的管理技術(shù)水平、實際能力、預(yù)期目標(biāo)等了解都不夠詳細(xì)和真實。相對而言，施工單位是信息優(yōu)勢方，監(jiān)理單位是信息劣勢方，雙方的信息不對稱情況詳細(xì)分析如下:

1)施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位三方目標(biāo)一致，實現(xiàn)共贏。在這個模式中，三方的目標(biāo)基本一致，因此不存在道德風(fēng)險，監(jiān)理單位與施工單位相互配合，除了不可抗力等意外，實現(xiàn)建設(shè)單位的預(yù)期目標(biāo)可能性是非常大的。而由于項目的工期縮短、造價降低、質(zhì)量高，建設(shè)單位必然是最大的受益者，但其也會拿出一定的成本，回報給監(jiān)理單位和施工單位，實現(xiàn)共贏，三方效益最大化。

2)監(jiān)理單位與建設(shè)單位目標(biāo)一致，而施工單位存在道德風(fēng)險。如果施工單位沒有選擇與建設(shè)單位的目標(biāo)一致，就算建設(shè)單位聘請了監(jiān)理單位為其監(jiān)督服務(wù)，最終還是很難完成建設(shè)單位的預(yù)期目標(biāo)。導(dǎo)致這個結(jié)果的原因有:a．施工單位存在道德風(fēng)險，這是建設(shè)單位不利選擇的后果，施工單位本身技術(shù)水平較低，在投標(biāo)時弄虛作假。b．建設(shè)單位的道德風(fēng)險，無節(jié)制的壓價、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險、制度苛刻的條件，施工單位為了自保盈利，不得已只能做出被動的反應(yīng)，如偷工減料等。

3)施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位三方目標(biāo)都不一致。這種情況下，建設(shè)單位實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的可能性非常小，風(fēng)險則很大。在買方市場的條件下，一般監(jiān)理單位和施工單位都不會采取這種行為，如果出現(xiàn)這樣的情況，實際上建筑三方都可能存在不利選擇和道德風(fēng)險。這是信息不對稱引起的最為嚴(yán)重的情況之一。

3 信息不對稱下工程項目風(fēng)險管理的建議

3．1 加強(qiáng)宏觀制度和法律法規(guī)的建設(shè)

有學(xué)者指出，要解決信息不對稱問題主要靠制度的保障。由此可見，規(guī)章制度和合同條款的制度，在一定程度上直接影響到項目目標(biāo)最終的完成。首當(dāng)其沖的是要加強(qiáng)政府政策的宏觀調(diào)控作用。在當(dāng)前中國市場經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展階段，建立和完善有序的市場競爭機(jī)制是非常有必要的。建筑業(yè)作為對國民生產(chǎn)總值影響巨大的組成之一，對建筑市場的法律、法規(guī)和制度，要做到門類齊全，互相配套，確保建筑工程項目全壽命周的所有活動，都能夠有相應(yīng)的法律法規(guī)約束和保護(hù)。其次，要加強(qiáng)和完善信息的披露制度，增加信用信息的透明度。實際上，最終的目標(biāo)是要建立公開、公平、公正的市場秩序，這對防止逆向選擇和道德風(fēng)險是非常有效的措施。

3．2 完善信用制度建設(shè)

市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)及個人的商業(yè)信用狀況，乃至整個社會經(jīng)濟(jì)信用關(guān)系的信賴、認(rèn)可程度是衡量國家、地區(qū)或經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和運(yùn)行狀況的重要指標(biāo)。建筑市場的信用制度是指為了改善建筑市場交易中的信息不對稱狀況，約束市場主體在交易過程中的機(jī)會主義行為而制定的一系列法律、法規(guī)和規(guī)范的組合，是降低建筑市場交易費(fèi)用的有力保證。首先，在建筑市場中，項目各主體均應(yīng)樹立誠信意識，對自身行為進(jìn)行規(guī)范，認(rèn)真履行合同，展示自己的真實信息，加強(qiáng)互相的溝通，從而從根本上緩解信息不對稱情況。其次，建筑工程各方參與人員的素質(zhì)要有要求。要增強(qiáng)各方人員使用網(wǎng)絡(luò)的意識和能力，要以公平公正的態(tài)度，認(rèn)真準(zhǔn)確的提供信息。信息交流中，雙方人員不得為了謀求私利而刻意隱瞞企業(yè)的真實情況。

3．3 完善信息系統(tǒng)

首先，要建立規(guī)范的建設(shè)項目信息報告制度，實現(xiàn)資源共享。當(dāng)然，這個資源共享并非是企業(yè)內(nèi)部所有的信息，而是與工程相關(guān)的信息。對于企業(yè)內(nèi)部不能對外公開的機(jī)密，應(yīng)當(dāng)適度保密。要建立相應(yīng)的信息制度，明確必須公開和不必公開的信息范圍，最大限度的保障建設(shè)三方的合法權(quán)益。其次，要建立規(guī)范的信息報告格式。為了方便各類數(shù)據(jù)的整理和信息的傳遞，信息報告格式要做到嚴(yán)格統(tǒng)一。同時報告制度和報告格式的制訂應(yīng)由第三方來負(fù)責(zé)。再次，建立網(wǎng)上項目溝通管理系統(tǒng)，增強(qiáng)相互間的信息溝通。在項目中，要建立全方位、全方面的與項目相關(guān)的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。如承包商要提供在建工程的工料消耗、材料價格、材料供應(yīng)、工程質(zhì)量等工程相關(guān)數(shù)據(jù)。而建設(shè)單位則要提供資金情況、建造需求和預(yù)期目標(biāo)等相關(guān)信息。同時要注意信息的時效性，要及時的對各級各類信息進(jìn)行更新，否則再真實的信息也會成為不準(zhǔn)確信息。

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