銀行不良貸款的成因及對策分析——以工商銀行云南曲靖市分行為例

○母賽花

（云南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 云南 昆明 650201）

中國工商銀行曲靖市分行于1993年8月1日在工商局注冊，截至2010年，員工總數(shù)為750人，有37個網(wǎng)點在曲靖市分行管轄范圍內(nèi)。近兩年來，曲靖分行在強化基礎(chǔ)管理、防范和化解各類風(fēng)險，改善內(nèi)外關(guān)系、促進各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展等方面的工作效果明顯。2010年不良貸款清收處置任務(wù)完成較好，余額和不良率實現(xiàn)雙降，全年累計清收處置不良貸款2.21億元（其中現(xiàn)金清收0.28億元），完成云南省分行任務(wù)的110.62%，年末不良貸款余額1.08億元、不良率1.04%，分別比年初減少1.9億元和下降2.14個百分點。不良率略低于全省1.06%的平均水平。尤其是個貸不良率降至0.9%，扭轉(zhuǎn)了工商銀行曲靖市分行由于不良率過高、長期處于停牌邊緣的被動局面，使個貸步入了良性發(fā)展的軌道。

一、工商銀行曲靖市分行不良貸款的形成原因

商業(yè)銀行不良貸款的形成有多方面的原因，既有風(fēng)險控制技術(shù)方面的原因，又有體制、治理模式上的原因，各個商業(yè)銀行不良貸款的形成原因也不完全相同。就工商銀行曲靖市分行而言，不良貸款的主要原因在于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程所引起的銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化，產(chǎn)權(quán)約束的缺位以及自身組織制度缺陷。

1、貸款人貸款管理方面的原因

（1）貸款風(fēng)險識別和篩選機制不健全。對新的、資本不充足的，而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資，貸款不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源，認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款，這是貸前貸后及審批階段常見的思維方式。過于強調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導(dǎo)致不良后果。如果審批階段把關(guān)不嚴(yán)使資金遭受損失，再追索第二還款來源會造成社會資源的浪費。

（2）貸款管理機制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全不準(zhǔn)確，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析的經(jīng)驗。發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)能力差、不足值的貸款。例如曲靖分行發(fā)放的個人批量貸款，以個人名義批量發(fā)放，實際由公司使用、歸還，并由公司擔(dān)保的個人經(jīng)營、個人綜合消費貸款。這些貸款在辦理過程中未嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)定，由于貸款人和實際用款人不一致，有的名義貸款人并不知情，貸款出現(xiàn)大量違約形成不良。

（3）信貸人員素質(zhì)的制約。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響貸款的質(zhì)量，部分人員素質(zhì)不高，違規(guī)放貸時有發(fā)生，當(dāng)發(fā)生不良貸款時，不能拿出一套有效的解決措施，錯過了清收不良貸款的最佳時機，造成不良貸款的發(fā)生。

（4）自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存。利益越大風(fēng)險也就越大。

2、借款人方面的原因

（1）借款人的欺詐。借款人的欺詐又分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。普通欺詐是借款人通過向銀行提供虛假信息而改善良好的企業(yè)資信狀況，而獲得銀行發(fā)放的貸款。這種欺詐行為的特征有：借款人向銀行提供的信息部分虛假；提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得銀行的充分信任；獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在銀行留下不良記錄。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款，而且獲得的貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲得個人利益。這種欺詐行為的特征有：為了獲得貸款，借款人不惜一切手段包括違法手段；借款人對其從事的行業(yè)不是真正的關(guān)心，或者借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)；借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、消費等方式，揮霍貸款。這種惡意欺詐造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性極小。

（2）借款人還款意愿差，等待觀望。絕大部分貸款企業(yè)都未按合同約定按年償還貸款本金，在催收中貸款人不配合，還貸意愿差，能躲就躲，有的甚至要求銀行貸款延期。由于貸款時情況復(fù)雜，雖然轉(zhuǎn)化后降低了法律風(fēng)險，但借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況并未得到改變，借款人之間相互等待觀望，而且目前催收措施除最后的訴訟辦法外無其他有效的威懾手段，形成不還貸也無法的局面。

（3）借款人通過企業(yè)改制，將銀行的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍的現(xiàn)象，有些企業(yè)通過上述行為扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”銀行債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水漂，成了企業(yè)改制的犧牲品。

（4）借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。例如生產(chǎn)中遇到的各種自然災(zāi)害，致使借款人無力償還銀行貸款。

3、其他因素

（1）行政干預(yù)因素。地方政府壓，地方財政擠，迫使貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。

（2）政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟調(diào)整時期，往往形成大量不良貸款。

（3）歷史包袱沉重。工商銀行曲靖市分行為曲靖市的建設(shè)做出了巨大的貢獻，如為重點建設(shè)國道320、324、326線在曲靖境內(nèi)的重要路段做出了重要貢獻；在對煤炭貸款上，推動了經(jīng)濟的發(fā)展，增加了政府稅收。由于經(jīng)營者疏忽和管理不善等方面原因，造成不良貸款比率提高。長年來一直無法償還貸款的企業(yè)，甚至破產(chǎn)的企業(yè)造成的不良資產(chǎn)嚴(yán)重影響了曲靖市分行的經(jīng)營，包袱重、處置難，也影響了所屬總行對曲靖市地方經(jīng)濟發(fā)展的資金支持。

二、解決問題的建議及對策

1、貸款人貸款管理方面

（1）借鑒國外商業(yè)銀行先進管理理念和實際運作方式，盡快形成國有商業(yè)銀行健康的信貸文化。國有商業(yè)銀行在培育健康的信貸文化過程中，必須積極吸取和借鑒國外商業(yè)銀行的經(jīng)驗教訓(xùn)，結(jié)合曲靖市分行的實際，從理論與實踐經(jīng)驗中總結(jié)提煉出真正能夠反映和滿足信貸資金運動規(guī)律需求的精髓，通過制定曲靖分行規(guī)章制度的形式，使之成為該行信貸管理理念的一部分，并在實踐中不斷檢驗和完善，形成該行健康的信貸文化，從理論上根除上述各種不良信貸文化現(xiàn)象。

（2）高度關(guān)注、監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營變化情況，切實落實貸后管理要求，鼓勵各支行繼續(xù)加大清收處置力度，加快清戶退出步伐。對經(jīng)營狀況良好，符合信貸準(zhǔn)入政策和條件，并能落實有效擔(dān)保抵押、風(fēng)險可控的，要積極做工作，降低風(fēng)險。實行抵押物現(xiàn)場鑒定，把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)。其做法是：成立鑒定小組，負(fù)責(zé)對貸款的抵押物進行合法性、合規(guī)性及市場實際價值現(xiàn)場鑒定。并根據(jù)抵押物所在地理位置、商業(yè)價值建筑物構(gòu)造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區(qū)域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。

（3）改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制。按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險防范多道“防火墻”。要建立全員參與、全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險控制點，建立風(fēng)險預(yù)警機制，以便能夠迅速進行風(fēng)險的識別、衡量、防范、處置。實行信息化管理，提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款時，要防止多頭貸款和大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。建立糾正和預(yù)防、控制程序，確保信貸管理的持續(xù)改進。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系，建立經(jīng)常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預(yù)防措施，以不斷評價、發(fā)現(xiàn)、改進信貸流程，推進信貸管理走上良性循環(huán)的軌道。

（4）加強信貸人員隊伍建設(shè)，培養(yǎng)其忠誠度。信貸文化是銀行整體企業(yè)文化的重要組成部分。信貸人員除應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)外，還應(yīng)具有良好的思想及道德素質(zhì)。只有思想品德端正，真正忠誠于商業(yè)銀行的信貸員，才能真正對商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。只有信貸人員整體素質(zhì)不斷提高，才能形成商業(yè)銀行健康向上的信貸文化，只有熟悉企業(yè)及行業(yè)狀況的客戶經(jīng)理才能準(zhǔn)確地判斷貸款的風(fēng)險程度，從而防范不良貸款的發(fā)生。同時，信貸人員素質(zhì)的提高、健康信貸文化的形成也需要一套完整的激勵機制，通過實行績效掛鉤的分配機制，促使信貸人員在其位、謀其政、盡其責(zé)、享其利。

2、借款人借款管理方面

（1）加強對借款人的檢查和監(jiān)督。借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還，借款人生產(chǎn)經(jīng)營惡化也可能將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。因此，信貸人員發(fā)放貸款后，要經(jīng)常關(guān)心借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，隨時掌握其發(fā)展動態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險苗頭，及時采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，及早收回貸款本息。

（2）營造良好的信用環(huán)境。紀(jì)檢、公安、法院、工商等職能部門應(yīng)聯(lián)合行動，徹底凈化轄區(qū)內(nèi)的金融秩序。對那些變相融資、詐騙集資、違法經(jīng)營的害群之馬，要從嚴(yán)從快懲處。政法部門要關(guān)心銀行的維權(quán)工作，要嚴(yán)厲打擊恣意逃廢銀行債務(wù)的行為。對黨政干部、國家工作人員拖欠貸款由政府采取必要的行政手段，創(chuàng)造一個良好的信用環(huán)境。工商部門要加大對借改制或破產(chǎn)為由逃廢銀行債務(wù)的違法行為，對破產(chǎn)或改制企業(yè)欠銀行貸款的，必需先歸還銀行貸款才給予辦理破產(chǎn)或改制手續(xù)。

（3）加大依法收貸力度，切實維護銀行的合法權(quán)益。目前，處置不良資產(chǎn)最有效、最直接的手段就是訴諸法律，把不良資產(chǎn)的經(jīng)營、盤活置于法律保護之下，就能在最大限度上減少損失，防止一些不法分子惡意逃廢銀行債務(wù)。對那些有錢不還，故意拖欠銀行貸款的賴賬戶以及借改制之機惡意逃廢銀行債務(wù)的逃廢戶，充分運用法律武器捍衛(wèi)銀行的權(quán)益。同時要加強與司法部門的溝通與聯(lián)系，協(xié)調(diào)各級執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)法，公平、公正、合理地解決銀企債務(wù)糾紛。

（4）積極參與企業(yè)改制，跟蹤落實陳欠舊貸。銀行要加強與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時了解企業(yè)改制信息，及早介入企業(yè)改制，變更、落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

總之，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范，主要是不良貸款的防范。因此，化解國有商業(yè)銀行的存量不良信貸資產(chǎn)，特別是進一步預(yù)防增量不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生，已成為減少和降低金融風(fēng)暴，形成良好金融秩序，確保國家經(jīng)濟安全，建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟的一個重大問題。

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