我國融資租賃業(yè)存在的問題與對策建議

賴黃平

(中共漳州市委黨校，福建漳州363000)

20世紀(jì)80年代初期，融資租賃進(jìn)入我國。經(jīng)過二十多年的發(fā)展，取得了一些成就，對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了一定的促進(jìn)作用。但由于我國的融資租賃起步較晚，而且目前市場仍處于初級階段，所以，在發(fā)展過程中尚存在一些不足和問題，需要采取相應(yīng)的措施予以解決，以充分發(fā)揮融資租賃業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)的重要促進(jìn)作用。

一、我國融資租賃業(yè)發(fā)展中存在的主要問題

融資租賃也稱為設(shè)備租賃或現(xiàn)代租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨人和租賃標(biāo)的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標(biāo)的物，然后租給承租人使用的一種租賃方式。融資租賃做為一種重要的融資途徑，既可以為實(shí)力雄厚的大企業(yè)所采用，也可以被前景好但資金來源比較困難的小微企業(yè)采用。目前我國融資租賃業(yè)存在的不足與問題主要表現(xiàn)為:

1.社會對融資租賃的認(rèn)知度不高

融資租賃業(yè)在我國雖然已有三十多年的發(fā)展歷史，對我國經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)作用十分明顯，但目前人們對這個(gè)行業(yè)仍比較陌生，缺乏對融資租賃的認(rèn)知，許多企業(yè)仍然習(xí)慣于一次性買斷設(shè)備的傳統(tǒng)方式，對所有權(quán)更為重視。而且由于缺乏統(tǒng)一的行業(yè)組織，對融資租賃的宣傳力度不夠，全社會對融資租賃的性質(zhì)、特征、在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用缺乏認(rèn)識，限制了融資租賃業(yè)務(wù)在我國的廣泛開展。

2.政府立法不完善，監(jiān)管不到位

目前，我國有關(guān)融資租賃的法律法規(guī)仍很不完善，尚缺乏與融資租賃相配套的法律，融資租賃仍然無法可依。雖然在20世紀(jì)90年代末期政府有關(guān)部門相繼出臺了一些法規(guī)，但這些法規(guī)不是很合理，有些甚至與當(dāng)前融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展不相適應(yīng)，無法引導(dǎo)、規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。而且，至今為止，我國系統(tǒng)、完整的租賃法尚未出臺。在政府監(jiān)管方面，目前尚缺乏對融資租賃業(yè)統(tǒng)一的全國性權(quán)威管理機(jī)構(gòu)，對整個(gè)融資租賃業(yè)的行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)以及行業(yè)發(fā)展方向缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃、部署和安排，導(dǎo)致對融資租賃業(yè)的監(jiān)管不力、監(jiān)管不到位，影響融資租賃業(yè)的規(guī)范發(fā)展。

3.政策扶持力度不夠

西方國家融資租賃業(yè)的發(fā)展壯大離不開政府的政策扶持，政府的大力倡導(dǎo)和出臺一系列的優(yōu)惠政策，而我國與西方國家相比差距很大，政府對融資租賃既缺乏必要的稅收、信貸支持，又缺乏配套的優(yōu)惠政策。在稅收方面，租賃享受的稅收優(yōu)惠幅度及額度極小，只有極小的減免稅;在信貸支持方面，向租賃業(yè)傾斜的相關(guān)政策尚未制定，更沒有建立、健全完善的租賃信用保險(xiǎn)體制。這必然在一定程度上影響租賃企業(yè)的發(fā)展。

4.缺乏長期穩(wěn)定的資金來源

融資租賃屬于中長期的間接融資方式，融資租賃公司如果只是單靠自有資金開展業(yè)務(wù)根本無法生存與發(fā)展。但目前我國融資租賃公司的資金來源渠道狹窄，主要是以銀行短期信貸資金為主，長期資金來源嚴(yán)重不足，無法滿足融資租賃業(yè)務(wù)對中長期資金的需求，最終導(dǎo)致融資租賃公司擁有的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到租賃業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，影響融資租賃企業(yè)的生存與發(fā)展。

5.承租方拖欠租金現(xiàn)象嚴(yán)重

目前，我國整體信用環(huán)境較差，融資租賃領(lǐng)域尚缺乏明確的制度約束，一些承租企業(yè)租賃觀念淡薄，將融資租賃當(dāng)成一種籌資方式，拖欠租金現(xiàn)象較為普遍和嚴(yán)重，租賃企業(yè)無法按期收回租金，必然影響其資金的流轉(zhuǎn)，危害其正常經(jīng)營，部分租賃公司甚至資不抵債，最終破產(chǎn)倒閉。

二、促進(jìn)我國融資租賃業(yè)發(fā)展的建議

1.加大社會宣傳力度

通過加大社會宣傳力度使公眾對融資租賃業(yè)的認(rèn)知度得到提高，轉(zhuǎn)變企業(yè)傳統(tǒng)的融資觀念。特別是融資租賃企業(yè)應(yīng)通過各種新聞媒體，采用各種宣傳手段，大力宣傳融資租賃業(yè)，對融資租賃業(yè)務(wù)知識進(jìn)行介紹、對融資租賃新成果進(jìn)行推廣，積極鼓勵企業(yè)采用融資租賃方式進(jìn)行企業(yè)設(shè)備的更新與改造，以促進(jìn)我國融資租賃業(yè)的快速發(fā)展。

2.完善立法，規(guī)范監(jiān)管

政府當(dāng)務(wù)之急應(yīng)制定和出臺融資租賃法，使融資租賃業(yè)有法可依，有章可循，以此促進(jìn)我國融資租賃行業(yè)的規(guī)范、健康發(fā)展。此外，還應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，在相關(guān)條件成熟后，將有關(guān)融資租賃業(yè)的監(jiān)管權(quán)由目前的中國人民銀行、商務(wù)部分別歸口管理改為監(jiān)管權(quán)集中于中央銀行，由中國人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管我國的融資租賃業(yè)。

3.加大政策扶持

發(fā)達(dá)國家的融資租賃企業(yè)在發(fā)展初期就享受政府的稅收、信貸等優(yōu)惠政策，從這些國家的經(jīng)驗(yàn)來看，融資租賃業(yè)的迅速發(fā)展需要政府的大力扶持。政府可以從如下幾方面入手扶持融資租賃業(yè):首先在稅收方面給予優(yōu)惠政策。允許承租企業(yè)采用加速折舊，把租金計(jì)入成本，鼓勵其加速設(shè)備的更新改造，同時(shí)允許承租企業(yè)將設(shè)備維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)也計(jì)入經(jīng)營成本，這樣將會刺激企業(yè)的租賃需求，此外，對于采用租賃方式從國外引進(jìn)的設(shè)備應(yīng)給予適當(dāng)、合理的關(guān)稅優(yōu)惠。其次，應(yīng)實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼政策。一方面向租賃企業(yè)發(fā)放津貼，另一方面適當(dāng)減免承租企業(yè)的租金。第三，采取傾斜的信貸政策。對于租賃企業(yè)專門用于中小企業(yè)融資租賃的資金可在額度、利率方面給予優(yōu)惠。

4.加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)

融資租賃是一項(xiàng)集金融與貿(mào)易于一體的融資方式，它涉及合同簽訂、產(chǎn)品買賣、殘值評估等，要求從業(yè)人員不僅具有金融、貿(mào)易、財(cái)務(wù)、管理、法律等方面的專業(yè)知識，還應(yīng)掌握設(shè)備技能和技術(shù)等方面的專業(yè)知識。因此，租賃企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)對專業(yè)人才培養(yǎng)以及復(fù)合型人才培養(yǎng)和引進(jìn)，而且可以采用“請進(jìn)來、派出去”的辦法以加強(qiáng)國內(nèi)外人才的交流與合作。此外，為了提高從業(yè)人員的素質(zhì)及經(jīng)營管理能力，融資租賃企業(yè)應(yīng)采取與高校聯(lián)合辦學(xué)、委托培養(yǎng)等方式，提高從業(yè)人員素質(zhì)及經(jīng)營管理水平，促進(jìn)我國融資租賃業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

5.拓寬融資渠道

融資租賃企業(yè)如果僅靠銀行貸款根本無法解決其對中長期資金的需求，必須擴(kuò)大融資租賃企業(yè)資金來源渠道。所以，應(yīng)允許融資租賃企業(yè)吸收銀行之外的存款，比如法人或機(jī)構(gòu)投資者的中長期存款、對公定期存款、各種基金組織暫時(shí)閑置資金等，允許民間資本進(jìn)入融資租賃業(yè)。同時(shí)，央行應(yīng)積極鼓勵銀行向融資租賃企業(yè)提供貸款，特別是對一些符合國家產(chǎn)業(yè)政策的融資租賃項(xiàng)目提供優(yōu)惠的貸款支持。

6.建立行業(yè)協(xié)會

為了使我國的融資租賃業(yè)健康、規(guī)范發(fā)展，建議成立全國性的租賃行業(yè)協(xié)會。行業(yè)協(xié)會既負(fù)責(zé)政府對行業(yè)政策的傳達(dá)以及監(jiān)督實(shí)施，同時(shí)又把融資租賃業(yè)存在的問題向政府反映并提出相關(guān)的建議，以求政府的幫助與支持，行業(yè)協(xié)會還應(yīng)促進(jìn)租賃企業(yè)之間的信息交流，推廣租賃業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)。

7.承租企業(yè)應(yīng)提高信用度

承租企業(yè)應(yīng)不斷提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力，注重與出租人的合作關(guān)系，同時(shí)，應(yīng)建立信用評估機(jī)構(gòu)，對守信承租企業(yè)加大獎勵力度，對失信承租企業(yè)給予嚴(yán)厲的懲罰，做到獎懲分明，特別是要將失信的承租企業(yè)劃入失信黑名單，使之無法再獲得融資。

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