關(guān)于防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的研究

浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院東方學(xué)院 孫科佳

1 國(guó)際貿(mào)易融資的主要內(nèi)容

國(guó)際貿(mào)易融資是指在商品在跨國(guó)界流通過程中，所涉及的一切關(guān)于生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、經(jīng)營(yíng)建設(shè)等的資金融通活動(dòng)。在賣方把商品發(fā)送出去以后到收到貨款這段時(shí)間內(nèi)，或者買方在收到商品以后支付貨款時(shí)，銀行圍繞著這些環(huán)節(jié)提供便利資金的總和。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中融資方式多種多樣，這里主要通過出口商融資和進(jìn)口商融資兩大類來介紹國(guó)際貿(mào)易融資的方式。

1.1 國(guó)際貿(mào)易中出口商融資的方式

(1)出口押匯業(yè)務(wù)。指出口裝運(yùn)完貨物后，把信用證或者合同要求的相關(guān)單據(jù)押給銀行，銀行獲得單據(jù)后，以單據(jù)作為抵押，將貨款預(yù)先支付給出口商，然后向開證行索償以收回貨款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。根據(jù)結(jié)算方式或者押匯貨幣的不同可以分為不同類別，以結(jié)算方式劃分：跟單托收下出口押匯與信用證下出口押匯；以押匯貨幣劃分：人民幣出口押匯與外幣出口押匯。

(2)打包貸款。出口商與國(guó)外進(jìn)口商簽訂買賣合后，由于資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)了問題而需要向銀行貸款，可以把信用證或者其他保證文件抵押給出口地銀行以獲得貸款，出口銀行向進(jìn)口商提供的貸款就叫做打包貸款，也可以稱為信用證抵押貸款。

(3)票據(jù)貼現(xiàn)。根據(jù)持票人由于資金需求，把還沒有到期的商業(yè)票據(jù)或者銀行承兌票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行收到這些票據(jù)后，去掉相應(yīng)的利息支付給持票人現(xiàn)款的銀行授信業(yè)務(wù)。等到票據(jù)到期時(shí)，銀行可以直接向出票人收款。

(4)福費(fèi)廷。它是一種無追索權(quán)的融資方式，出口商向包買商出售遠(yuǎn)期票據(jù)，這些票據(jù)通常是已經(jīng)承兌并且通常是由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的，隨著票據(jù)的出售風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)利和責(zé)任都轉(zhuǎn)移給了包買商，出口商不需要再擔(dān)負(fù)任何責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。福費(fèi)廷在出口商融資中屬于一項(xiàng)涉及金額比較巨大、所需時(shí)間較長(zhǎng)的融資方式。它帶來的收益很大，但同時(shí)伴隨的風(fēng)險(xiǎn)也更高。

(5)國(guó)際保理業(yè)務(wù)。它也叫做國(guó)際保付代理。商業(yè)銀行或者銀行的附屬機(jī)構(gòu)通過向出口商收購(gòu)出口債券，而為出口商提供出口融資和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的業(yè)務(wù)活動(dòng)。它能夠?yàn)槌隹谏烫峁╈`活多樣的服務(wù)內(nèi)容，包括賬務(wù)管理、代辦會(huì)計(jì)、資信調(diào)查等等，加上融資期限短所以目前非常受到顧客的青睞。

(6)銀行保函融資：它出口商為了從第三方融資，但沒有相應(yīng)的抵押擔(dān)?；蛘邿o法出具，所以向銀行提出擔(dān)保申請(qǐng)，銀行為出口商提供保函，擔(dān)保其能如期付款，否則就由銀行付款。這一方式通常在大宗交易中使用。

1.2 國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)口商融資的方式

(1)進(jìn)口押匯：進(jìn)出口雙方簽訂合同以后，進(jìn)口商向進(jìn)口地銀行申請(qǐng)信用證，開證行把信用證寄送給出口商，進(jìn)口商可以在為付清貨款之前收到貨品，待貨物銷售后所獲得的資金用來償還銀行為他所墊付的信用證金額以及相應(yīng)的利息。根據(jù)結(jié)算方式或者押匯貨幣的不同可以分為不同類別，以結(jié)算方式劃分：信用證下進(jìn)口押匯和進(jìn)口托收押匯。

(2)銀行提貨擔(dān)保：當(dāng)進(jìn)口貨物到達(dá)時(shí)間比信用證下提貨單據(jù)所寫的時(shí)間早時(shí)，進(jìn)口商可向銀行申請(qǐng)書面擔(dān)保，有了銀行的提貨擔(dān)保進(jìn)口商可提前提走貨物。

2 國(guó)際貿(mào)易融資的幾種風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貿(mào)易活動(dòng)也逐漸頻繁起來。國(guó)際貿(mào)易融資方式越來越豐富、靈活、復(fù)雜化，但是同時(shí)伴隨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷的增多了。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)，我們需要有一個(gè)清晰的認(rèn)知，明白國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的具體種類，這是防范國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。在國(guó)際貿(mào)易融資過程中，主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種：

(1)開證行資信風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)出口交易活動(dòng)中，進(jìn)出口兩地的銀行對(duì)交易活動(dòng)的順利展開起到了至關(guān)重要的作用。大多數(shù)的融資活動(dòng)都是通過銀行機(jī)構(gòu)來完成。在國(guó)外，大多數(shù)銀行都屬于商業(yè)銀行，它們的運(yùn)作需要遵循商業(yè)化原則，很有可能由于經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致關(guān)門大吉，銀行倒閉或者無力支付款項(xiàng)時(shí)會(huì)導(dǎo)致出口款項(xiàng)的無法收回。此外有些國(guó)家的銀行不遵守慣例辦事，而出現(xiàn)無理拒付的情況。所以，在選擇開證銀行前需要謹(jǐn)慎。

(2)交易相關(guān)地風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易通常涉及兩個(gè)或者兩個(gè)以上的國(guó)家，如果其中一方所在地發(fā)生狀況則很可能導(dǎo)致交易無法進(jìn)行，從而造成損失。在交易相關(guān)地，政治變動(dòng)、自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)走向其中任何一點(diǎn)都可能是風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的因素。例如在1997年的時(shí)候，亞洲地區(qū)爆發(fā)了金融風(fēng)暴，不少亞洲國(guó)家都遭受了影響，經(jīng)濟(jì)整體下滑因而無力對(duì)外支付，最終導(dǎo)致出口款項(xiàng)的收回和商業(yè)銀行貿(mào)易融資受到了影響。

(3)進(jìn)出口商的資信風(fēng)險(xiǎn)。就我國(guó)目前情況而言，做進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)越來越多，但是整體效益卻并不太理想。大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)都在多處開戶、結(jié)算、貸款等，資信狀況欠佳。但是在辦理貿(mào)易融資過程中，銀行并沒有過多地對(duì)進(jìn)出口商的信用狀況進(jìn)行過多調(diào)查，而是將重點(diǎn)放在調(diào)查開證行的資信狀況。有些進(jìn)出口企業(yè)由于需要資金，而通過融資手段獲取銀行資金，獲取資金用作其他途徑，使得資金被占用，導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性都受到了影響。

(4)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。在目前國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，最常見的結(jié)算方式為信用證結(jié)算。這也使得全球各地的銀行家紛紛把信用證貿(mào)易融資作為招攬國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的主要手段。不容忽視的是，全球各地的銀行都想加入到這一市場(chǎng)中來，但是不是所有銀行都具備做這方面業(yè)務(wù)的資質(zhì)，有些銀行處在剛剛發(fā)展信用證貿(mào)易融資的階段，對(duì)于這一業(yè)務(wù)并不是過多的了解，管理手段也還不完善，所以導(dǎo)致不少由于操作不當(dāng)而造成資金受損的情況發(fā)生。

3 關(guān)于國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資中所存在的風(fēng)險(xiǎn)有了清晰的認(rèn)知之后，那么就應(yīng)該盡早的提出解決辦法。有了有效的防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策才能夠盡可能少的減少貿(mào)易過程中產(chǎn)生的損失，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的健康發(fā)展具有非常重要的指導(dǎo)意義。關(guān)于關(guān)于國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，主要包括以下幾個(gè)方面。

3.1 出口信用證融資的風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)做好開證行資信的審查工作。關(guān)于開證行資信的審查工作需要從多個(gè)方面進(jìn)行展開。審查工作包括調(diào)查開證行的贏利狀況、資產(chǎn)規(guī)模、世界與本國(guó)的排名名次，還可以參考該開證行過去的考核記錄，國(guó)際知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)它的評(píng)級(jí)結(jié)果等。盡管審查工作有些時(shí)候會(huì)遇到些困難，但是工作人員需要通過各種途徑想辦法解決，力求對(duì)開證行進(jìn)行一個(gè)全面、客觀的審查。

(2)注意進(jìn)口商相關(guān)地的情況。進(jìn)口商相關(guān)地的情況也蘊(yùn)含著融資風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行在做有關(guān)貿(mào)易行為前，例如出口押匯或者打包貸款等業(yè)務(wù)的辦理前，需要搜集好相關(guān)資料，看看進(jìn)口商所處的國(guó)家及地區(qū)的政治形式是否穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)狀況是否良好，近期內(nèi)是否適合貿(mào)易融資。

(3)注意進(jìn)口商的資信狀況。進(jìn)口商的資信狀況同樣也是非常需要關(guān)注的，因?yàn)檫M(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系著信用證款項(xiàng)的收回。當(dāng)遇到出口商需要辦理額度較大的出口信用證融資的情況，銀行必須在出口商出具進(jìn)口商的資信狀況后再做決定。針對(duì)有過不良收匯記錄的進(jìn)口商，提前做好防范對(duì)策。

(4)制定適當(dāng)?shù)娜谫Y比例。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，有些時(shí)候銀行商辦理出口融資后，卻由于諸多原因沒有辦法從國(guó)外收回款項(xiàng)，也無法向受益人索要到賠償時(shí)，那么銀行可以通過對(duì)貨物進(jìn)行售賣等方式獲得補(bǔ)償。為了讓損失降到最低，那么融資比例需要從商品性質(zhì)出發(fā)進(jìn)行確定，盡量合理化、科學(xué)化。

3.2 銀行融資比例的風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)制定相關(guān)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及培養(yǎng)相關(guān)優(yōu)秀人才。良好的客戶資源以及科學(xué)的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這直接影響著貿(mào)易中融資風(fēng)險(xiǎn)的比例大小，所以制定符合標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)價(jià)體系和成立審批中心及貿(mào)易融資部門顯得尤為重要。商業(yè)銀行的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備信貸相關(guān)的知識(shí)，這樣可以很好地降低信貸的風(fēng)險(xiǎn)性，幫助銀行進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和事后處理。

(2)制定全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，規(guī)范各項(xiàng)操作并實(shí)施有效監(jiān)管。第一，評(píng)估融資的風(fēng)險(xiǎn)因素，避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。要避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，那么就要先做好事前準(zhǔn)備工作。也就是說在融資進(jìn)行前，需要對(duì)影響融資風(fēng)險(xiǎn)的各類因素進(jìn)行有效評(píng)估，其中包括自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)等，判斷各因素是否足以影響本次融資的進(jìn)行。除此之外，銀行還需建立起嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)分析、資格審查及融資授信額度核定等制度，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，只有這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。第二，規(guī)范信用證管理體系，使其業(yè)務(wù)管理具備嚴(yán)格的流程制度。由于信用證在國(guó)際貿(mào)易中比較常見，所以銀行和進(jìn)出口企業(yè)的最主要任務(wù)是做好信用證的審核。第一步工作是確認(rèn)信用證的基本內(nèi)容，例如是否真實(shí)、有效。信用證屬于什么種類，作何用途，何種性質(zhì)，是否具備執(zhí)行力等等。第二步工作是審查開具信用證的開證行的資信情況，其所具規(guī)模、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等等。第三步工作是評(píng)估業(yè)務(wù)情況，這一情況的了解可從貨物的運(yùn)送途徑、產(chǎn)品的現(xiàn)時(shí)價(jià)格等多方面進(jìn)行。最后一步工作是對(duì)可轉(zhuǎn)讓的信用證進(jìn)行一個(gè)嚴(yán)格的審查，開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信都要做詳細(xì)審查。第三，制定健全的法律體系，依法保障銀行利益。在目前工作中，關(guān)于國(guó)際貿(mào)易融資的法律法規(guī)并不完善，有些案例找不到相應(yīng)的法律來與之匹配。所以，制定和完善相關(guān)的法律法規(guī)顯得十分的必要，這不僅可以使得融資業(yè)務(wù)有序、高效地進(jìn)行；同時(shí)，這也可以很大程度地保障銀行的切身利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

(3)增強(qiáng)與國(guó)際銀行同行之間的互惠合作，拓展融資業(yè)務(wù)。如今，隨著中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，越來越多的國(guó)際投資者把目標(biāo)鎖定在了中國(guó)市場(chǎng)。在這一良好的形式下，國(guó)內(nèi)銀行更加應(yīng)該把握機(jī)遇，攜手其他國(guó)外相關(guān)銀行發(fā)展外匯業(yè)務(wù)，同時(shí)共同開發(fā)一些外資大項(xiàng)目，多角度、全方位地開拓我國(guó)貿(mào)易融資領(lǐng)域的新局面。

(4)加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)，協(xié)助抵抗融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于我國(guó)而言，融資業(yè)務(wù)起步比較晚，而國(guó)際貿(mào)易融資工作操作起來復(fù)雜，要求工作人員需要具備熟知信貸業(yè)務(wù)，又必須通曉國(guó)際慣例，這種人才對(duì)于我國(guó)來說是非常急需的。人才的競(jìng)爭(zhēng)其實(shí)就是銀行間國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，所以做好對(duì)融資業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)工作顯得刻不容緩。人才的培養(yǎng)需要從法律、國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融等多個(gè)方面著手，力求培養(yǎng)出符合市場(chǎng)的綜合型人才。除了對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位和業(yè)務(wù)知識(shí)的培養(yǎng)，同時(shí)也需要注重對(duì)員工職業(yè)道德和服務(wù)質(zhì)量的提升，再此基礎(chǔ)上，還要加強(qiáng)員工對(duì)于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，不僅具備識(shí)偽以及防偽能力，還能夠抵抗和解決融資風(fēng)險(xiǎn)。

(5)借助現(xiàn)代科技力量，強(qiáng)化銀行內(nèi)部系統(tǒng)。隨著科技的不斷發(fā)展和進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)被廣泛地運(yùn)用到了各行各業(yè)中，互聯(lián)網(wǎng)的運(yùn)用也讓業(yè)務(wù)操作變得更加的便捷、高效。銀行發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的同時(shí)，使用網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)能夠幫助其與相關(guān)合作方聯(lián)系起來更加的便捷，合作起來更加的順利。與此同時(shí)，不少非銀行的金融機(jī)構(gòu)也借助互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)入到了國(guó)際貿(mào)易融資市場(chǎng)，與商業(yè)銀行分得一杯羹。一方面這讓商業(yè)銀行受到了更多的競(jìng)爭(zhēng)壓力，另一方面也逼迫商業(yè)銀行需要更加優(yōu)化自己的業(yè)務(wù)和服務(wù)質(zhì)量，完善自己的內(nèi)部體系。

4 結(jié)語

就目前而言，我國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)在逐年增加，同時(shí)也就伴隨著貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)越見頻繁。但是不可忽視的是，任何貿(mào)易活動(dòng)中都避免不了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。特別是我國(guó)融資業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，但是發(fā)展速度越來越快，這更加造成了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，我們不能去懼怕，而是坦然面對(duì)，并且防范風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行做好事前準(zhǔn)備工作，制定一套完善的、有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)，才能以更好的姿態(tài)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。

[1]林治海,姜學(xué)軍.國(guó)際貿(mào)易融資創(chuàng)新——商業(yè)銀行面臨的新課題[J].財(cái)經(jīng)問題研究,2004(11).

[2]張曉鋒.試分析我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的新模式[J].中國(guó)商貿(mào),2011(35).

[3]周磊,蔣玉蘭.我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中的融資創(chuàng)新問題淺析[J].寧波廣播電視大學(xué)學(xué)報(bào),2009(01).

[4]林治海,姜學(xué)軍.國(guó)際貿(mào)易融資創(chuàng)新——商業(yè)銀行面臨的新課題[J].財(cái)經(jīng)問題研究,2004(11).