淺議現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

河南油田第二采油廠 李運(yùn)

隨著經(jīng)濟(jì)一體化和中國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制日益完善，全球化的市場(chǎng)競爭不斷加劇，競爭規(guī)則更加透明、規(guī)范，企業(yè)面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)日益增大，諸多公司身陷風(fēng)險(xiǎn)困境的消息頻見報(bào)端，法律風(fēng)險(xiǎn)管控成為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的重要議題，法律風(fēng)險(xiǎn)管控能力成為考驗(yàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力、事關(guān)企業(yè)生存發(fā)展的重要標(biāo)準(zhǔn)。

1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念、來源、特點(diǎn)

所謂風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間發(fā)生差異所帶來的損失或損害的可能性。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的交集表現(xiàn)為法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是因企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)不規(guī)范、不符合法律規(guī)定或者因外部法律事件所導(dǎo)致的，與其所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，包括企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理制度缺失或執(zhí)行不到位、企業(yè)內(nèi)部管理控制機(jī)制不健全、企業(yè)違法行為、外部侵權(quán)、道德誠信缺失、企業(yè)冒險(xiǎn)行為、法律的不確定性、法律環(huán)境的不完善性等。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)法律行為的全過程，與生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相交叉，可認(rèn)知性、損失性、可控性是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果是引發(fā)企業(yè)法律責(zé)任，導(dǎo)致的結(jié)果是商業(yè)性的損失，對(duì)企業(yè)的損害程度可能難以估量。

2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類

純粹法律風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)法律風(fēng)險(xiǎn)，前者是指只能產(chǎn)生法律意義的不利后果的法律風(fēng)險(xiǎn)，后者是指從法律意義上可能產(chǎn)生有利結(jié)果和不利結(jié)果的法律風(fēng)險(xiǎn)；顯性法律風(fēng)險(xiǎn)和隱性法律風(fēng)險(xiǎn)，前者是人們能夠清楚認(rèn)識(shí)到法律不利結(jié)果發(fā)生程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，后者產(chǎn)生的法律不利后果更隱蔽，影響程度難以準(zhǔn)確判斷，可能發(fā)展為顯性法律風(fēng)險(xiǎn)；外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，前者指由企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)，后者指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)往往是誘發(fā)公司風(fēng)險(xiǎn)的最普遍因素，是防范的重點(diǎn)。

3 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

(1)企業(yè)設(shè)立、合并、分立法律風(fēng)險(xiǎn)。在設(shè)立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù)，以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格，都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個(gè)合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過程。企業(yè)分立、合并操作復(fù)雜，涉及多種法律法規(guī)，對(duì)公司和社會(huì)影響較大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。(2)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)。公司治理結(jié)構(gòu)包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、所有制、融資結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)制度、董事會(huì)制度等等，公司治理結(jié)構(gòu)是公司運(yùn)營管理的根本，公司治理結(jié)構(gòu)的完善與否，直接影響到投資者及企業(yè)戰(zhàn)略決策的及時(shí)正確性，嚴(yán)重制約企業(yè)核心競爭力。(3)合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同行為貫穿于公司發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此合同管理制度是法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。(4)企業(yè)人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于勞動(dòng)者與用人單位之間的權(quán)利義務(wù)沖突，主要表現(xiàn)在勞動(dòng)合同的履行、勞動(dòng)關(guān)系的解除以及工資報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)等方面發(fā)生的糾紛。企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。(5)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。以專利、商標(biāo)、著作權(quán)為載體的無形資產(chǎn)是保持公司持久發(fā)展的生命之源，作為一項(xiàng)企業(yè)獨(dú)立權(quán)能，知識(shí)產(chǎn)權(quán)直接關(guān)系到企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。加多寶與王老吉商標(biāo)之爭、蘋果與三星等手機(jī)巨頭的專利戰(zhàn)的上演已經(jīng)演變成了市場(chǎng)占有率之戰(zhàn)。(6)企業(yè)財(cái)務(wù)及稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)的生命線，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)影響重大，企業(yè)應(yīng)合理確定債務(wù)規(guī)模，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金正常周轉(zhuǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及稅收是整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控中的最薄弱環(huán)節(jié)。(7)企業(yè)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)訴訟過程復(fù)雜，訴訟結(jié)果將對(duì)企業(yè)造成直接或間接的影響，給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)、法律責(zé)任、社會(huì)影響將導(dǎo)致重大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系的內(nèi)涵與重要性

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系是指企業(yè)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的特性，建立起由企業(yè)決策層、各管理部門和全體員工共同參與的，在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，通過預(yù)先識(shí)別、評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，確定應(yīng)對(duì)策略，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制和化解的一整套制度和流程。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系的根本目的是實(shí)現(xiàn)依法治企，將法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性降至最低。

整合法律資源，轉(zhuǎn)變企業(yè)內(nèi)部法律管理模式，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系，是有效控制法律風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，是增強(qiáng)企業(yè)依法經(jīng)營能力、提高現(xiàn)代企業(yè)治理水平的重要途徑，也是我國企業(yè)改革發(fā)展的明確方向。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系是我國企業(yè)面對(duì)國際化競爭、實(shí)施走出去戰(zhàn)略的客觀要求和緊迫任務(wù)。

5 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)的指導(dǎo)原則

規(guī)范化操作，制度化管理，流程化控制是構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的基本思路，“事前防范為主、事中化解和事后補(bǔ)救為輔”是其基本原則，以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制納入企業(yè)決策過程，融入企業(yè)經(jīng)營管理過程中，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全員參與，全過程開展，并保持法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系的持續(xù)改進(jìn)。

6 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)的要點(diǎn)

(1)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制和職能體制。成立以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的組織，形成法律風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，統(tǒng)一管理法律風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)，并制定公司風(fēng)險(xiǎn)防范的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。建立總法律顧問體制，全面領(lǐng)導(dǎo)、考核公司的法律事務(wù)，確?？偡深檰柕暮诵淖饔谩Ｃ鞔_法律事務(wù)部門的職責(zé)定位與考核監(jiān)督，發(fā)揮其牽頭和引導(dǎo)作用，并與業(yè)務(wù)部門之間建立良好的溝通機(jī)制。(2)強(qiáng)化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的前提，也是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的思想基礎(chǔ)。必須強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和員工的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。 (3)建立法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。制訂主要事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)對(duì)其所面臨的現(xiàn)有以及潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)估，確立法律風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序，企業(yè)高層應(yīng)當(dāng)就評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的重大法律風(fēng)險(xiǎn)提出解決方案，確定具體措施、實(shí)施期限和先后順序。法律負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)制定法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體實(shí)施計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)的具體要求進(jìn)行調(diào)整，企業(yè)總法律顧問和法律負(fù)責(zé)人承擔(dān)其實(shí)施與管理職責(zé)。(4)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化。建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度，從制度層面上防范與化解公司在處理內(nèi)外事務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度管理的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)結(jié)合，從規(guī)章制度的擬定、審查、檢查、更新等各環(huán)節(jié)實(shí)施對(duì)公司各種業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，保證規(guī)章制度在公司經(jīng)營管理的實(shí)踐中不斷的完善創(chuàng)新，進(jìn)而構(gòu)建全方位、多層次制度管控體制。(5)形成科學(xué)的流程，實(shí)現(xiàn)防控程序化。企業(yè)主動(dòng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和原理，建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，依據(jù)流程進(jìn)行確定目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、資訊與咨詢、反饋與修正工作。法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化主要的工作是：形成適用于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔及法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制模型；將法律風(fēng)險(xiǎn)、法律防控措施落實(shí)到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的程序化；將法律架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行掛接，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的在線瀏覽與使用。(6)優(yōu)化合同管理機(jī)制。優(yōu)化合同管理對(duì)防范和控制交易風(fēng)險(xiǎn)，提高交易效率具有重要意義。重點(diǎn)要加強(qiáng)合同管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化建設(shè)。一是完善合同管理制度體系，強(qiáng)化合同選商、談判、審查、訂立、履行等交易管理主要環(huán)節(jié)的制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)合同管理全過程的制度覆蓋；二是推進(jìn)合同文本標(biāo)準(zhǔn)化，避免合同條款不完備的風(fēng)險(xiǎn)；三是建設(shè)合同管理信息化網(wǎng)絡(luò)，規(guī)范合同行為。(7)加強(qiáng)法律培訓(xùn)和法律顧問隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)公司員工法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)，尤其應(yīng)重視對(duì)法務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)與選拔，提高企業(yè)骨干的法律經(jīng)營管理水平。通過外請(qǐng)和內(nèi)聘建立強(qiáng)大的專業(yè)律師和法律顧問團(tuán)隊(duì)，建立律師和法律顧問參與企業(yè)決策及經(jīng)營環(huán)節(jié)的機(jī)制。

7 結(jié)語

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建立與完善是一項(xiàng)長期的、系統(tǒng)性的工作，需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制等手段的有機(jī)融合，通過企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理、程序化操作和體系化運(yùn)行，建立全面、規(guī)范、動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系，為企業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供制度保障，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展打造堅(jiān)固的防火墻。

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