中國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況的精算評(píng)估

曾 益，任超然，李媛媛

（上海財(cái)經(jīng)大學(xué) 公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，上海200433）

一、引言與文獻(xiàn)回顧

2011年底我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“職工醫(yī)?！保┗鹄塾?jì)結(jié)余為5 683億元，①現(xiàn)階段基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)務(wù)狀況較為樂(lè)觀。然而，我國(guó)人口老齡化在不斷加劇，2010年第六次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)顯示65歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎貫?.87%。②這說(shuō)明我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，③未來(lái)我國(guó)人口老齡化還會(huì)繼續(xù)加?。ㄋ问辣?，2010）。老年人的醫(yī)療費(fèi)用高于年輕人，④那么隨著人口老齡化的加劇，職工醫(yī)保基金是否還會(huì)有如此高額的結(jié)余，我國(guó)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況會(huì)遇到哪些挑戰(zhàn)，本文將通過(guò)精算評(píng)估模型來(lái)回答這些問(wèn)題。

人口老齡化必然會(huì)對(duì)醫(yī)療服務(wù)支出或醫(yī)療保險(xiǎn)基金產(chǎn)生影響。Elmendorf和Sheiner（2000）研究發(fā)現(xiàn)，人口結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變將會(huì)顯著增加美國(guó)政府在社會(huì)保障和醫(yī)療照顧上的支出，而這一支出則由年輕一代承擔(dān)。Lee和Edwards（2002）研究發(fā)現(xiàn)，人口老齡化使美國(guó)2075年醫(yī)療照顧支出占其GDP的11%，是2000年的5倍，這將對(duì)美國(guó)財(cái)政產(chǎn)生顯著的支付壓力。Bohn（2003）發(fā)現(xiàn)人口老齡化會(huì)增加儲(chǔ)蓄、提升工資、降低利率并帶來(lái)醫(yī)療費(fèi)用的上漲，醫(yī)療照顧將遭遇支付困難，同時(shí)提出民眾的支持是一個(gè)重要的解決方法。Miller（2001）發(fā)現(xiàn)老年人口的相對(duì)低水平健康狀況會(huì)增加醫(yī)療照顧的支出。之后，許多國(guó)家開(kāi)始研究增加自負(fù)比率、改變給付方式、調(diào)整待遇支付以及推遲退休年齡等措施。

隨著人口老齡化加劇，我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與養(yǎng)老金的給付高峰會(huì)同時(shí)到來(lái)（孟偉，1996）。鄧大松和楊紅燕（2003）以中國(guó)老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與近20年人均工資和人均醫(yī)療費(fèi)用實(shí)際數(shù)據(jù)等資料為基礎(chǔ)，得出在兩種不同假設(shè)下2050年的預(yù)期費(fèi)率為6.78%－7.41%或16.28%－17.80%。何文炯等（2009）運(yùn)用壽險(xiǎn)精算與非壽險(xiǎn)精算相結(jié)合的方法，解釋了“系統(tǒng)老齡化”對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的影響趨勢(shì)，并利用Z市的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行了測(cè)算分析。宋世斌（2010）通過(guò)建立精算模型測(cè)算我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系的隱性債務(wù)，得出如下結(jié)論，即我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系的債務(wù)較重，30年后將逐漸出現(xiàn)較大債務(wù)，若醫(yī)療費(fèi)用控制較好，則債務(wù)規(guī)模較??；若醫(yī)療費(fèi)用控制較差，則債務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，醫(yī)?；饘⒊霈F(xiàn)龐大赤字。

上述研究大多認(rèn)為按照現(xiàn)行政策，隨著人口老齡化的加劇，職工醫(yī)保的虧空現(xiàn)象會(huì)逐步顯現(xiàn)。但以上學(xué)者都只考慮了職工醫(yī)保的統(tǒng)籌基金部分，并未將個(gè)人賬戶納入進(jìn)行系統(tǒng)考察。另外，已有文獻(xiàn)中精算模型的參數(shù)設(shè)定大多直接采用現(xiàn)行政策規(guī)定，沒(méi)有考慮各地執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的差異化因素，導(dǎo)致估計(jì)結(jié)果出現(xiàn)偏差。因此，本文試圖通過(guò)建立精算模型對(duì)未來(lái)四十年職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)計(jì)算結(jié)果提出相應(yīng)的政策調(diào)整方案，并對(duì)政策調(diào)整方案進(jìn)行模擬分析。

二、精算假設(shè)與精算模型

（一）精算假設(shè)

我國(guó)職工醫(yī)保的統(tǒng)籌層次為市（地）級(jí)（直轄市除外），各地級(jí)市的職工醫(yī)保政策規(guī)定不盡相同，為便于研究，本文做以下簡(jiǎn)化處理：（1）不區(qū)分起付線、共付比例和封頂線，只關(guān)注綜合考慮上述因素后的綜合補(bǔ)償比。（2）職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的年齡為20歲，最大生存年齡為100歲。（3）不區(qū)分男女性別，退休年齡為58歲。（4）統(tǒng)籌基金的管理費(fèi)用為0。（5）職工醫(yī)保“統(tǒng)賬結(jié)合”模式為“版塊式”，即個(gè)人賬戶支付門(mén)診費(fèi)用，統(tǒng)籌基金報(bào)銷住院費(fèi)用，兩者互不擠占。

（二）精算模型

對(duì)于個(gè)人賬戶，政策規(guī)定個(gè)人賬戶當(dāng)期最大支付額為賬戶余額，即一旦個(gè)人賬戶資金使用完畢，剩余的門(mén)診費(fèi)用將由個(gè)人負(fù)擔(dān)，即資金無(wú)法在不同個(gè)人賬戶間流動(dòng)和調(diào)劑。因此，我們無(wú)法通過(guò)直接加總各年個(gè)人賬戶收入與門(mén)診費(fèi)用之差和利息得到個(gè)人賬戶余額，本文采用的方法是：依次推算歷年不同年齡段人群個(gè)人賬戶的平均余額，最終得到2050年各年齡段人群個(gè)人賬戶的平均余額，加總后得到2050年個(gè)人賬戶的累計(jì)余額，具體精算表達(dá)式為：

對(duì)于統(tǒng)籌基金賬戶，統(tǒng)籌基金余額等于各年統(tǒng)籌基金收入與補(bǔ)償?shù)淖≡嘿M(fèi)用（即統(tǒng)籌基金支出）之差和利息的加總。假設(shè)精算分析的起始時(shí)間為2011年，目標(biāo)期限至2050年，則統(tǒng)籌基金余額的精算表達(dá)式為：

三、相關(guān)參數(shù)假設(shè)

（一）參保人數(shù)

本文采用2009年全國(guó)人口1‰抽樣調(diào)查相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)預(yù)測(cè)城鎮(zhèn)人口和農(nóng)村人口，某年某年齡段的人口等于上年該年齡段人口乘以該年齡段的生存率，新生人口等于各年齡段適齡生育婦女人數(shù)（一般為15－49歲）與該年齡段婦女生育率乘積的加總，某年的總?cè)丝诘扔诟髂挲g段人口的加總。本文取20歲及以上的人口為城鎮(zhèn)職工人數(shù)，20—57歲人口為在職城鎮(zhèn)職工人數(shù)。然而，城鎮(zhèn)職工人數(shù)并非參保職工數(shù)。雖然我國(guó)職工醫(yī)保具有強(qiáng)制性，但截至2010年底，職工醫(yī)保參保率為68.43%。從表1可以看出，職工醫(yī)保參保率呈上升趨勢(shì)，近五年參保率每年增加3%左右，同時(shí)《社會(huì)保險(xiǎn)法》的出臺(tái)也有助于職工醫(yī)保的全覆蓋。因此，本文假設(shè)職工醫(yī)保參保率每年增加3%，直至參保率達(dá)到100%。通過(guò)計(jì)算，至2021年，職工醫(yī)保的參保率可達(dá)到100%，因而該年參保城鎮(zhèn)職工人數(shù)等于該年城鎮(zhèn)職工人數(shù)乘以該年預(yù)期參保率。

（二）繳費(fèi)率

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（以下稱《決定》），我國(guó)職工醫(yī)保的繳費(fèi)率為8%（繳費(fèi)基數(shù)為職工工資），但是職工醫(yī)保的實(shí)際繳費(fèi)率低于8%，原因在于：首先，部分企業(yè)僅按照職工的基本工資而非所有貨幣工資來(lái)繳費(fèi)；其次，并非所有城鎮(zhèn)職工都參加了職工醫(yī)保（見(jiàn)表1）。1998－2010年我國(guó)職工醫(yī)保的實(shí)際繳費(fèi)率在7%左右（1998—2010年平均繳費(fèi)率為6.92%），因此本文假設(shè)職工醫(yī)保的繳費(fèi)率為7%。

表1 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保情況（1998－2010年）

（三）劃入統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶的比例

根據(jù)《決定》，個(gè)人繳費(fèi)（2%）和用人單位繳費(fèi)（6%）的30%劃入個(gè)人賬戶，其他劃入統(tǒng)籌基金，因此，總繳費(fèi)率8%中應(yīng)有52.5%（＝6×0.7／8）劃入統(tǒng)籌基金。但根據(jù)2007－2010年人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，大約60%和40%的總籌資額分別劃入統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶，因此本文假設(shè)劃入統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶的比例為60%和40%。

（四）平均工資、人均住院費(fèi)用和人均門(mén)診費(fèi)用實(shí)際增長(zhǎng)率

2000—2010年我國(guó)城鎮(zhèn)職工平均工資實(shí)際增長(zhǎng)率為11.56%（剔除通貨膨脹后），但未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率存在不確定性，而且11.56%的增長(zhǎng)率過(guò)于樂(lè)觀。因此，本文參照于洪、鐘和卿（2009）的假設(shè)，假定未來(lái)城鎮(zhèn)職工平均工資的實(shí)際增長(zhǎng)率為8%。根據(jù)何文炯等（2009）的研究，人均住院醫(yī)療費(fèi)用的實(shí)際增長(zhǎng)率一般比平均工資的實(shí)際增長(zhǎng)率高1個(gè)百分點(diǎn)，因而本文假設(shè)未來(lái)人均住院醫(yī)療費(fèi)用的實(shí)際增長(zhǎng)率為9%。根據(jù)第三次和第四次國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)調(diào)查，2003年和2008年職工醫(yī)保參保人員的平均門(mén)診費(fèi)用為443元和624元，剔除通貨膨脹因素后實(shí)際增長(zhǎng)率為3.4%，低于平均工資的實(shí)際增長(zhǎng)率，原因在于設(shè)置個(gè)人賬戶較好地抑制了患者的道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文假設(shè)人均門(mén)診費(fèi)用的實(shí)際增長(zhǎng)率為3.4%。

（五）住院費(fèi)用綜合補(bǔ)償比

目前，我國(guó)大部分地區(qū)的住院費(fèi)用報(bào)銷比例達(dá)到或超過(guò)80%，但該比例只適用于起付線至封頂線之間的住院費(fèi)用，而且不包括報(bào)銷范圍之外的藥品和診療項(xiàng)目，因此在計(jì)算綜合補(bǔ)償比時(shí)需減去這部分費(fèi)用。本文在表2中通過(guò)比較2007－2010年的總醫(yī)療費(fèi)用和統(tǒng)籌基金支出額可得到住院費(fèi)用綜合補(bǔ)償比，其中2010年補(bǔ)償比達(dá)67.73%，年均增加2.9%，2011年達(dá)70%。同時(shí)，國(guó)際公認(rèn)70%的綜合補(bǔ)償比能有效抑制道德風(fēng)險(xiǎn)，因此本文假設(shè)2011年及以后的綜合補(bǔ)償比一直為70%。

表2 住院費(fèi)用綜合補(bǔ)償比（%）（2007－2010年）

（六）銀行利率

2002－2011年我國(guó)銀行活期存款利率維持在0.5%左右，因此，本文使用0.5%的銀行活期存款利率。

四、實(shí)證結(jié)果

（一）個(gè)人賬戶余額變化趨勢(shì)

根據(jù)精算模型（1）和相關(guān)參數(shù)假設(shè)，本文對(duì)2012－2050年我國(guó)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶收支情況進(jìn)行測(cè)算。由表3可見(jiàn)，2012－2050年個(gè)人賬戶的收入和支出呈上升趨勢(shì)，但收入增長(zhǎng)快于支出增長(zhǎng)，收支順差逐年增大。收入從2012年的2 663.24億元擴(kuò)大至2050年的77 710.45億元，約上升29倍；支出規(guī)模從2012年的1 975.95億元擴(kuò)大至2050年的51 048.09億元，約上升25倍，收支順差從2012年的687.29億元增加至2050年的26 662.36億元。從圖1可以看出，隨著時(shí)間的推移，個(gè)人賬戶的累計(jì)結(jié)余額呈上升趨勢(shì)，從2012年的3 542.61億元擴(kuò)大至2050年的300 197.77億元，約上升84倍，累計(jì)結(jié)余率也從2012年的133.02%擴(kuò)大至2050年的386.3%，約上升2.9倍。個(gè)人賬戶出現(xiàn)經(jīng)常結(jié)余的原因在于，根據(jù)政策規(guī)定，一旦個(gè)人賬戶的資金用完，個(gè)人將自負(fù)剩余的醫(yī)療費(fèi)用，所以全部參保人個(gè)人賬戶的余額不可能為負(fù)。曾益（2012）證明年輕人個(gè)人賬戶結(jié)余較多，而老年人個(gè)人賬戶雖然基本不會(huì)結(jié)余，但總會(huì)大于或等于零，所以個(gè)人賬戶總會(huì)有結(jié)余。因此，即使人口老齡化加劇，只要不改變個(gè)人賬戶的功能，個(gè)人賬戶就不會(huì)收不抵支。

（二）統(tǒng)籌基金余額變化趨勢(shì)

根據(jù)精算模型（2）和相關(guān)參數(shù)假設(shè)，本文對(duì)2012－2050年我國(guó)職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金收支情況進(jìn)行測(cè)算。由表3可見(jiàn)，2012－2050年統(tǒng)籌基金的收入和支出也呈上升趨勢(shì)，收入從2012年的3 994.86億元擴(kuò)大至2050年的116 565.67億元，大約上升29倍，支出從2012年的3 062.53億元擴(kuò)大至2050年的167 134.9億元，大約上升54倍。從圖2可以看出，隨著時(shí)間的推移，職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金的累計(jì)結(jié)余額在2024年達(dá)到最高峰，為16 556.1億元，此后（即2025年后）統(tǒng)籌基金出現(xiàn)收不抵支狀況，收支差為－102.11億元，并逐年擴(kuò)大，累計(jì)結(jié)余額也呈下降趨勢(shì)，如果不采取有效措施，統(tǒng)籌基金將在2033年出現(xiàn)赤字，而且赤字規(guī)模逐年加大，2050年統(tǒng)籌基金赤字額為421 384.11億元。雖然累計(jì)結(jié)余額在2024年前逐年增加，但累計(jì)結(jié)余率在2017年達(dá)到最大值，為137.03%，之后呈下降趨勢(shì)，并在2033年出現(xiàn)負(fù)值，之后逐年擴(kuò)大。

表3 統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況預(yù)測(cè)（2012－2050年）

五、政策調(diào)整方案模擬

在現(xiàn)行的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式下，人口老齡化只會(huì)使統(tǒng)籌基金出現(xiàn)虧空，而不會(huì)造成個(gè)人賬戶虧空。本文將提出幾種解決對(duì)策，并對(duì)方案進(jìn)行模擬分析。

（一）政策（1）：延長(zhǎng)退休年齡

直觀上講，延長(zhǎng)退休年齡（即將男女退休年齡延長(zhǎng)至65歲）可以緩解由人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付壓力，但這一政策是否真正有效，本文將通過(guò)精算模型進(jìn)行檢驗(yàn)。其他條件不變，式（1）不變，式（2）將寫(xiě)為：

本文對(duì)式（3）重新進(jìn)行計(jì)算。從表4可見(jiàn)，延長(zhǎng)退休年齡后，統(tǒng)籌基金的收入和支出仍呈上升趨勢(shì)，收入從2012年的4 146.95億元擴(kuò)大至2050年的131 949.57億元，上升大約31.8倍；支出從2011年的2 857.15億元擴(kuò)大至2050年的161 900.91億元，上升大約56.7倍。

根據(jù)圖3，延長(zhǎng)退休年齡后個(gè)人賬戶的累計(jì)結(jié)余率將有所降低。雖然，2050年個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)余額為314 496.07億元，比未延長(zhǎng)退休年齡前增加了14 298.3億元，但是累計(jì)結(jié)余率從386.3%降低至357.52%。由圖4可見(jiàn)，統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余額在2033年達(dá)到最大值，為53 417.32億元，此后（即2034年后）出現(xiàn)收不抵支，收支差為－205.13億元，且收支逆差逐年加大，2044年將出現(xiàn)赤字，而且赤字規(guī)模逐年加大，2050年達(dá)到146 033.19億元?？梢?jiàn)，延長(zhǎng)退休年齡最多只能將統(tǒng)籌基金出現(xiàn)收不抵支的時(shí)間推遲9年，出現(xiàn)赤字的時(shí)間推遲11年，赤字規(guī)模減少275 350.92億元。但這只能將問(wèn)題出現(xiàn)的時(shí)間后移，而無(wú)法從根本上解決統(tǒng)籌基金的支付壓力，所以并不是理想的解決方案。

表4 統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況預(yù)測(cè)（2012－2050年）：延長(zhǎng)退休年齡

（二）政策（2）：變動(dòng)繳費(fèi)政策

根據(jù)上述分析，我國(guó)大部分地區(qū)的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)率不到8%，至少漏征繳了2 128.98億元，⑤如果嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，統(tǒng)籌基金不至于在2033年出現(xiàn)赤字。即使現(xiàn)在將繳費(fèi)率規(guī)范至8%，統(tǒng)籌基金仍會(huì)在2041年出現(xiàn)赤字。與國(guó)際上的通行規(guī)定不同，我國(guó)退休職工不繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。通過(guò)計(jì)算，可以得出退休職工花費(fèi)了至少40%甚至超過(guò)60%的醫(yī)療費(fèi)用（見(jiàn)表5），而這些醫(yī)療費(fèi)用都由在職職工承擔(dān)。如果退休職工參與繳費(fèi)，即按照養(yǎng)老金（假設(shè)養(yǎng)老金的替代率為70%）的3%繳費(fèi)且由養(yǎng)老金支付，同時(shí)在職職工的繳費(fèi)率規(guī)范至8%，那么2050年前統(tǒng)籌基金不會(huì)出現(xiàn)赤字。但這項(xiàng)政策的實(shí)施可能會(huì)受到退休職工的反對(duì)，推行存在一定困難。

表5 參保退休職工住院費(fèi)用消費(fèi)情況（2012－2050年）

（三）政策（3）：規(guī)范基金計(jì)息規(guī)則

我國(guó)現(xiàn)行職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金僅按照活期存款利率計(jì)息，但根據(jù)《決定》，上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息應(yīng)按3個(gè)月整存整取銀行存款利率計(jì)息，所以現(xiàn)行的利率低于政策規(guī)定。如果嚴(yán)格按照此規(guī)定計(jì)息，以上實(shí)證結(jié)果將有所改變。假設(shè)r1為銀行3個(gè)月整存整取存款利率，為3.1%；r2為活期存款利率，仍為0.5%。其他條件不變，則式（1）改寫(xiě)為：

式（2）改寫(xiě)為：

重新計(jì)算統(tǒng)籌基金的運(yùn)行情況后發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)籌基金將會(huì)在2034年出現(xiàn)赤字，且赤字規(guī)模逐年擴(kuò)大，2050年為474 883.61億元，只能將出現(xiàn)赤字的時(shí)間推遲1年。若要保證統(tǒng)籌基金晚于2050年出現(xiàn)赤字，上年度結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息必須按照13.1%計(jì)息。只有投資于資本市場(chǎng)才可能有13.1%的高收益率，但資本市場(chǎng)的高風(fēng)險(xiǎn)使醫(yī)療保險(xiǎn)基金能否入市留有懸念，有待進(jìn)一步考證。

（四）政策（4）：個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金合并

上述政策調(diào)整方案的出發(fā)點(diǎn)都是緩解統(tǒng)籌基金的支付壓力，但不能很好地解決問(wèn)題或推行存在困難，所以本文考慮將個(gè)人賬戶并入統(tǒng)籌基金。根據(jù)曾益（2012）的研究，工資為社會(huì)平均工資水平的參保人在56歲左右開(kāi)始自負(fù)門(mén)診費(fèi)用，56歲以后自負(fù)比例可能高達(dá)40.62%。但如果將個(gè)人賬戶資金并入統(tǒng)籌基金，門(mén)診費(fèi)用也納入統(tǒng)籌基金的報(bào)銷范圍內(nèi)，從而能夠有效緩解老年人的支付壓力進(jìn)而緩解基金的支付壓力。

假設(shè)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶資金合并，即職工醫(yī)保為現(xiàn)收現(xiàn)付式，用于報(bào)銷住院費(fèi)用和門(mén)診費(fèi)用，基金余額等于歷年基金收入與基金支出之差和利息之和，具體表達(dá)式為：

采用該精算模型，假設(shè)門(mén)診費(fèi)用的綜合補(bǔ)償比與前文計(jì)算的住院費(fèi)用的綜合補(bǔ)償比相同。從表6和圖5可以看出，2012－2050年職工醫(yī)保收入和支出呈上升趨勢(shì)，收入從2012年的6 658.10億元擴(kuò)大至2050年的194 276.12億元，支出規(guī)模從2012年的4 794.73億元擴(kuò)大至2050年的215 594.46億元，隨著時(shí)間的推移，基金累計(jì)結(jié)余額在2033年達(dá)到最高，為64 763億元，此后（即2034年后）基金出現(xiàn)收不抵支狀況，收支差為－458.58億元，此后收支逆差逐年擴(kuò)大，累計(jì)結(jié)余額呈下降趨勢(shì)，基金在2046年出現(xiàn)赤字，赤字額度僅為86 037.24億元。因此，統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶合并后基金出現(xiàn)收不抵支的時(shí)間可以推遲9年，而出現(xiàn)赤字的時(shí)間可以推遲13年。雖然合并后基金仍會(huì)在2046年出現(xiàn)赤字，但是隨著人口老齡化加劇，屆時(shí)可以配套上述任一政策，基金的支付壓力都可以得到緩解?？梢?jiàn)，將個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金合并的政策效果最優(yōu)。

表6 基金財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況預(yù)測(cè)（2012－2050年）：個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金合并

圖5 基金累計(jì)結(jié)余額和累計(jì)結(jié)余率變化情況：個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金合并

（五）政策（5）：多種政策組合

通過(guò)上述模擬，本文發(fā)現(xiàn)政策（1）至政策（3）或不宜單獨(dú)推行或只是延遲出現(xiàn)赤字的年份，無(wú)法從根本上解決問(wèn)題，而將統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶相結(jié)合的效果最佳。但其仍會(huì)在2046年出現(xiàn)赤字，所以我們考察將該政策分別與上述政策組合的效果。本文的目標(biāo)是保證基金在2050年以前有充足的償付能力，即F2050≥0。表7匯報(bào)了多種政策結(jié)合時(shí)的統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余額，可以看出政策組合效果很好。

表7 多種政策組合的效果

六、結(jié)論與啟示

通過(guò)上述分析，本文得到以下結(jié)論：第一，雖然目前我國(guó)職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金結(jié)余額很大，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，在人口老齡化加劇的背景下仍會(huì)出現(xiàn)赤字，而且赤字額會(huì)逐年加大。第二，本文通過(guò)政策模擬發(fā)現(xiàn)，推遲退休年齡和規(guī)范計(jì)息規(guī)則只能推遲統(tǒng)籌基金出現(xiàn)赤字的時(shí)間；提高職工醫(yī)保繳費(fèi)率雖然可以防止統(tǒng)籌基金出現(xiàn)赤字，但會(huì)加重企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)；雖然退休職工參與繳費(fèi)并規(guī)范在職職工繳費(fèi)可以緩解統(tǒng)籌基金的支付壓力，但不易推行；將個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金合并既可以有效緩解基金的支付壓力，也會(huì)降低老年人的門(mén)診費(fèi)用自負(fù)比例，效果最佳。第三，將個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金相結(jié)合的政策可以同時(shí)配合其他政策，如推遲退休年齡、提高繳費(fèi)率或規(guī)范計(jì)息規(guī)則等，進(jìn)一步強(qiáng)化政策效果。當(dāng)然，一些配套方案也必不可少，如信息管理系統(tǒng)的應(yīng)用、對(duì)單位及個(gè)人繳費(fèi)行為的監(jiān)管以及基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金儲(chǔ)備制度的建立等。

由于保險(xiǎn)精算模型無(wú)法預(yù)測(cè)醫(yī)療保險(xiǎn)支付方式抑制醫(yī)療費(fèi)用上漲的作用，本文預(yù)測(cè)的統(tǒng)籌基金出現(xiàn)赤字的時(shí)間可能會(huì)早于實(shí)際時(shí)間。如果我國(guó)繼續(xù)加大醫(yī)療保險(xiǎn)支付方式改革的力度，控制醫(yī)療費(fèi)用的快速上漲，我國(guó)職工醫(yī)保體系可能不致受到人口老齡化的沖擊，至少可以推遲統(tǒng)籌基金出現(xiàn)赤字的時(shí)間，統(tǒng)籌基金的支付壓力也會(huì)有所緩解。

注釋：

①數(shù)據(jù)來(lái)源于2011年《人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》。

②數(shù)據(jù)來(lái)源 于國(guó)家統(tǒng)計(jì) 局網(wǎng)站，http：／／www.stats.gov.cn／zgrkpc／dlc／yw／t20110428＿402722384.htm。

③按照聯(lián)合國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，如果60歲及以上人口占總?cè)丝诒戎剡_(dá)10%或65歲及以上人口占比達(dá)7%，則進(jìn)入老齡化社會(huì)。

④根據(jù)杜樂(lè)勛（2000）測(cè)算的中國(guó)分年齡消費(fèi)權(quán)重，65歲及以上人口的醫(yī)療消費(fèi)權(quán)重為2.56，是35歲至44歲人口的2.4倍（＝2.56／1.07）。

［1］鄧大松，楊紅燕.老齡化趨勢(shì)下基本醫(yī)療保險(xiǎn)籌資費(fèi)率測(cè)算［J］.財(cái)經(jīng)研究，2003，（12）：39－44.

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