試析建筑工程項目風(fēng)險的認識與管控

劉漢洲

摘要：建筑工程行業(yè)二十年來一直處在景氣上升通道，被稱為朝陽產(chǎn)業(yè)。近幾年國內(nèi)建筑業(yè)產(chǎn)值和利潤保持高速增長態(tài)勢，與建筑業(yè)密切相關(guān)的全社會固定資產(chǎn)投資(FAI)總額增速持續(xù)在15%以上的高位運行，因此也注定了建筑業(yè)是個競爭激烈的行業(yè)。在激烈的市場競爭中，施工企業(yè)工程項目管理面臨的風(fēng)險普遍存在。怎樣辨別和防范工程項目的風(fēng)險成為施工企業(yè)亟待解決的緊迫問題。有鑒于此，本文就施工企業(yè)工程項目風(fēng)險管理的認識與管控進行了分析探討。

關(guān)鍵詞： 建筑工程；項目；風(fēng)險

中圖分類號：[TU-9]文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-01

工程項目風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價去認識工程項目的風(fēng)險，并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險應(yīng)對措施、管理方法、技術(shù)和手段對項目的風(fēng)險實行有效地控制，妥善處理風(fēng)險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現(xiàn)的管理工作。認真研究工程項目的風(fēng)險與控制，提高建筑企業(yè)資源的利用效率，使有限的生產(chǎn)資源發(fā)揮最佳效能，獲取最大利潤，實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化，是施工企業(yè)科學(xué)發(fā)展的當務(wù)之急，也是施工企業(yè)科學(xué)發(fā)展的必要條件。

一、工程項目的風(fēng)險辨析

目前，施工企業(yè)面臨市場環(huán)境有四大特點：一是建筑市場規(guī)范程度不高，仍處在完善當中。二是建筑市場多以建設(shè)單位意圖為主導(dǎo)，以甲方為“長官”的“長官意識”濃厚。三是建筑業(yè)仍以勞動密集型企業(yè)為主，突出人海戰(zhàn)術(shù)，準入門檻低。四是無序競爭甚至惡意競爭時有發(fā)生，綜此，風(fēng)險處于高發(fā)區(qū)域，風(fēng)險識別與管理就必須貫穿于經(jīng)營工作的全過程。從施工企業(yè)項目管理的角度分析，包括以下幾方面的風(fēng)險：

1.建設(shè)單位誠信風(fēng)險。建設(shè)單位資金能力大小、資產(chǎn)能力好壞，誠信度高低，都是影響施工企業(yè)是否存在經(jīng)營風(fēng)險的原因。有的建設(shè)方資金實力較弱，履約能力差；有的建設(shè)方誠信度不夠。而與建設(shè)方發(fā)生訴訟和仲裁又會牽扯施工單位的精力從而影響生產(chǎn)經(jīng)營。因此，建設(shè)單位誠信風(fēng)險是施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)防范的首要風(fēng)險。

2.法律風(fēng)險。建筑工程施工是一個高風(fēng)險的施工過程，施工企業(yè)作為工程建設(shè)的主要參與方不可避免的面臨著各種風(fēng)險：一是建設(shè)單位行為不規(guī)范，通過各種手段將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到施工企業(yè)身上；二是由于建筑市場惡性競爭，市場供求失衡導(dǎo)致業(yè)主和承包商的市場地位不平等，交易條件不公平；另外一個重要原因就是施工企業(yè)內(nèi)部管理不善，留下了隱患。如分包商和材料供應(yīng)商訴訟的風(fēng)險、“聯(lián)營”和“掛靠”風(fēng)險。

3.安全質(zhì)量工期風(fēng)險。在“以人為本”理念為大多企業(yè)管理方針的今天，安全、質(zhì)量、工期是建筑施工企業(yè)的生命線，三者相互依存，缺一不可。如果施工企業(yè)是粗放型的管理，一個環(huán)節(jié)發(fā)生問題，如工期滯后、發(fā)生質(zhì)量與安全事故，都將給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失，不僅喪失了經(jīng)濟利益，甚至危及了企業(yè)的聲譽及存亡。

4.工程結(jié)算風(fēng)險?？⒐そY(jié)算是項目生產(chǎn)經(jīng)營的結(jié)果，但同時，項目部也面臨著發(fā)生后期損失的風(fēng)險。這類風(fēng)險的主要表現(xiàn)是：結(jié)算資料不齊全，導(dǎo)致工程結(jié)算難辦甚至造成重大損失；建設(shè)方因多種原因拖延最終結(jié)算，造成施工企業(yè)遲遲不能回收工程尾款；建設(shè)方不確定交工時間，拖延竣工；委托中介機構(gòu)進行按比例提成性質(zhì)的審計，使合同價款不斷縮水，尾款越審越少，甚至出現(xiàn)所謂“超時”現(xiàn)象； 建設(shè)方付款時以物沖抵工程款或以工期和質(zhì)量問題為借口進行反索賠，使工程尾款出現(xiàn)縮水和難以回收的風(fēng)險。

5.資金風(fēng)險。資金是企業(yè)的血液；對施工企業(yè)而言尤為如此。目前的建筑市場，“軟墊”(施工單位自帶資金施工至一定形象進度再付款)和“硬墊”(施工單位向建設(shè)單位打款包括履約保證金等)普遍存在，勢必影響施工企業(yè)的資金流動。如果資金鏈斷裂，企業(yè)正常的施工生產(chǎn)就難以為繼。因此資金風(fēng)險是事關(guān)施工企業(yè)存繼與否的重要風(fēng)險。主要表現(xiàn)為工程款和各類墊資、保證金無法及時回收的風(fēng)險。

二、工程項目的風(fēng)險控制

在建設(shè)方和施工方的關(guān)系識別上，建設(shè)方在一定意義上是施工方的衣食父母，施工方識別風(fēng)險是為了更好地防范風(fēng)險，從而在保護自己利益的基礎(chǔ)上更好地服務(wù)于建設(shè)方。施工企業(yè)必須提高企業(yè)危機意識和防范意識，以風(fēng)險管理為核心內(nèi)容，在強化和規(guī)范項目內(nèi)部管理上下功夫。

1.切實做好投標中的風(fēng)險評估與控制。孫子曰“多算勝，少算不勝，由此觀之，勝負見矣”。所謂“多算”，就是事先的謀劃。從目前現(xiàn)狀來看，施工企業(yè)對施工階段的管理比較重視，而為占領(lǐng)市場確保中標額，風(fēng)險意識則較為薄弱，低價中標普遍存在。造成了項目中標即虧，由此背上沉重的包袱。因此，必須加強投標前的策劃與風(fēng)險評估。對擬投標項目的合法性、合理性、可行性、可控性和各種風(fēng)險進行充分的分析。對有“硬傷”、存在致命風(fēng)險的項目要果敢放棄。再者，要完善合同。在工程項目中標后，施工合同簽約前，要逐條研究合同條款，運用政策法規(guī)完善內(nèi)容，對合同的重要條款要嚴格把關(guān)，勇于堅持原則，維護施工單位利益。施工企業(yè)應(yīng)盡可能爭取套用主管部門推廣使用的示范合同文本，特別應(yīng)約定簽證索賠事項的程序與權(quán)限、竣工結(jié)算時間、材料與人工市場價格波動時合同價款的調(diào)整方法、延遲支付工程款的違約責(zé)任等，墊資合同還應(yīng)約定由建設(shè)單位支付墊資的利息(未約定利息時按不支付利息處理，相當于施工企業(yè)無償結(jié)款給建設(shè)單位使用)。有條件時，盡可能請專業(yè)律師幫助審查招投標文件和合同條款。三是要推行架子隊、工程隊建設(shè)，選擇好分包隊伍。要增強法律意識，嚴禁無資質(zhì)和低資質(zhì)企業(yè)“掛靠”分包工程，推行架子隊、工程隊建設(shè)，對專業(yè)性極強、合同約定、合規(guī)合法、確實需要分包的項目，應(yīng)選擇有實力、信譽好的長期戰(zhàn)略合作伙伴。要加強對分包企業(yè)的監(jiān)督管理，建立分包企業(yè)風(fēng)險抵押金制度。

2.搞好方案策劃、抓好施工管理，實施強有力地過程控制。一是要抓好風(fēng)險管理。在項目施工展開前必須加強調(diào)研，合理布局，優(yōu)化設(shè)計，擬訂和選擇最佳施工方案，并預(yù)測成本，也就是雙預(yù)控。在此基礎(chǔ)上，配置生產(chǎn)要素，組建項目部，完善管理機制。同時，方案一經(jīng)確定就必須堅決執(zhí)行。對預(yù)見的風(fēng)險要給出詳細的預(yù)測和評估，做出風(fēng)險響應(yīng)預(yù)案，制定應(yīng)對風(fēng)險的具體措施。二是要完善施工組織。嚴格按設(shè)計圖紙、規(guī)范組織施工，嚴格控制各項施工材料的進場報驗復(fù)檢工作。三是要確保施工安全。海恩法則告訴我們，每一起嚴重事故的背后，必然有29次輕微事故和300起未遂先兆以及1000 起事故隱患，事故的發(fā)生是量的積累到一定程度從而發(fā)生質(zhì)變的結(jié)果，要堅持對事故征兆和事故苗頭的排查，貫徹預(yù)防為主，防范在先的原則，控制事故易發(fā)點，將事故消滅在萌芽狀態(tài)，確保施工安全。

3.強化履約管理，實現(xiàn)合理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。一是強化施工企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作。加強資金的統(tǒng)一調(diào)控，推行資金集中管理，加大對應(yīng)收賬款的催收力度，成立專門機構(gòu)、安排專人負責(zé)工程項目的結(jié)算和清欠事務(wù)，做好隱蔽工程、單項工程及整體工程竣工驗收，及時向工程所在地檔案館移交竣工資料，決不因自身的原因而延誤結(jié)算，給建設(shè)單位留下延誤決算的理由和借口。二是保證在風(fēng)險發(fā)生時能將損失降到最低限度。對于已造成的損失和付出的代價要善于進行施工索賠，要注意索賠方法和策略。索賠方法以單項索賠為主，單項索賠事件簡單，容易解決，而且能及時得到補償。當索賠事件發(fā)生后，嚴格按合同規(guī)定的要求和程序提出索賠，保證索賠事件的真實，要有足夠的證據(jù)來證明索賠事件是由于對方責(zé)任引起的。如遇突發(fā)性索賠事件，要強調(diào)即使一個有經(jīng)驗的工程師也難以預(yù)見，并且要指出在事件發(fā)生后承包方為減少損失，已采取了最有力措施，用證據(jù)和事實促使索賠成功。