縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系研究

摘要：針對(duì)縣域金融貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響因素和五級(jí)分類實(shí)踐中存在的問(wèn)題，提出縣域金融信貸風(fēng)險(xiǎn)多級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)建原則，細(xì)化與量化五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)；構(gòu)建定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的縣域金融信貸風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估指標(biāo)體系，解決縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估指標(biāo)的選擇問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn) 指標(biāo)體系 縣域金融機(jī)構(gòu) 評(píng)估

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X(2012)02(b)-0209-02

隨著金融體系的快速發(fā)展和深化，金融系統(tǒng)成為了宏觀經(jīng)濟(jì)的核心組成部分。金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的傳染性和擴(kuò)散性的特征會(huì)使局部性的金融風(fēng)險(xiǎn)慢慢擴(kuò)散和傳染到其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)部門，進(jìn)而形成整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。如何有效、準(zhǔn)確地監(jiān)控和防范縣域金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)經(jīng)法發(fā)展過(guò)程中急需解決的問(wèn)題。因此，發(fā)掘金融機(jī)構(gòu)信貸的波動(dòng)性指標(biāo)，并且形成實(shí)時(shí)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是解決這一問(wèn)題的先決條件。目前有關(guān)區(qū)域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究成果較為豐富，但是針對(duì)縣域的研究較少，特別是在在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)定上大多以主觀分析為主。本文研究縣域金融信貸風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估指標(biāo)體系，為縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估提供依據(jù)。

1縣域金融貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響因素及存在分析

(1)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，金融不穩(wěn)定因素較多。改革開放以來(lái)縣域經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)造成金融不穩(wěn)定的因素增多，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部存在的脆弱性、資本市場(chǎng)發(fā)展的歷史原因弊端和金融制度變遷過(guò)程中遺留的制度風(fēng)險(xiǎn)、信用制度建設(shè)相對(duì)滯后、民營(yíng)企業(yè)的融資困難等等。

(2)縣城金融機(jī)構(gòu)發(fā)展水平相對(duì)滯后，資產(chǎn)供給總量相對(duì)缺乏，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)靈敏度較弱。

(3)縣城金融機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)發(fā)育尚待完善，融資結(jié)構(gòu)不平衡的問(wèn)題較為突出。雖然經(jīng)過(guò)近幾年來(lái)縣域資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，但是要真正實(shí)現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)的調(diào)整，還存在著諸多問(wèn)題。這主要是因?yàn)榭h域資本市場(chǎng)的層次太過(guò)單一，企業(yè)直接融資能力的動(dòng)力匱乏。

(4)縣城金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)比例偏高?？h域金融機(jī)構(gòu)不良貸款總額雖然較小，但是不良貸款率較高。并且容易受到了金融危機(jī)及宏觀政策的影響，金融危機(jī)反應(yīng)能力相對(duì)滯后，企業(yè)信用環(huán)境有待提高。

(5)中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款的增速較低，貸款投向集中度高，導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和管理壓力增大。縣域貸款投向行業(yè)特點(diǎn)也比較突出，高耗能行業(yè)貸款占比較高，行業(yè)集中度高且期限較長(zhǎng)。

近年來(lái)，縣域金融業(yè)的重要性逐漸增強(qiáng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金支持及金融服務(wù)起到不可或缺作用。我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類制度在實(shí)際運(yùn)用中，仍然存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：縣城金融機(jī)構(gòu)的管理較為落后，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)不夠科學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與后期管理沒(méi)有能有效的結(jié)合，不能達(dá)到信貸管理的要求；縣域金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠，致使操作過(guò)程中存在很多問(wèn)題。因此基于對(duì)縣域金融貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響因素及目前實(shí)行的五級(jí)分類實(shí)踐中存在的問(wèn)題需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的多級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行研究。

2縣域金融信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

2.1指標(biāo)體系構(gòu)建原則

根據(jù)金融信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的成果，結(jié)合縣域金融業(yè)實(shí)際情況，提出指標(biāo)體系構(gòu)建的基本原則：

(1)全面性原則。構(gòu)建的縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系必須能夠反映縣域金融系統(tǒng)運(yùn)行的基本態(tài)勢(shì)，使每一個(gè)指標(biāo)具有足夠的代表性，能夠健全反映綜合的功能。(2)科學(xué)性原則。整套指標(biāo)體系必須具有嚴(yán)密的科學(xué)性，遵照《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》，選取的各項(xiàng)指標(biāo)符合國(guó)際通行的指標(biāo)選取標(biāo)準(zhǔn)，便于交流與借鑒。(3)敏感性原則。指標(biāo)體系應(yīng)盡可能從極微小的變動(dòng)中反映出縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，并就此迅速地判斷金融機(jī)構(gòu)的安全程度，提供準(zhǔn)確的依據(jù)，然后做出相關(guān)決策。(4)適應(yīng)性原則。所選取的指標(biāo)必須適應(yīng)縣域金融機(jī)構(gòu)的具體情況，使得指標(biāo)體系的各項(xiàng)指標(biāo)能夠適用于評(píng)價(jià)區(qū)域，從而使評(píng)價(jià)結(jié)果能夠客觀的反映整個(gè)金融機(jī)構(gòu)信貸的安全狀況。(5)動(dòng)態(tài)性原則?？h域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要求必須時(shí)刻關(guān)注金融系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)運(yùn)行，并能根據(jù)經(jīng)濟(jì)與金融的體制變化和周期運(yùn)行態(tài)勢(shì)的變化等做出動(dòng)態(tài)調(diào)整。

2.2指標(biāo)體系

縣城金融機(jī)構(gòu)信貸評(píng)估指標(biāo)體系是結(jié)合縣域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自身狀況、縣域經(jīng)濟(jì)環(huán)境狀況等來(lái)確定的。根據(jù)以上選取原則，將縣城金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)體系指標(biāo)的選取分為三個(gè)層次，依據(jù)文獻(xiàn)的研究成果構(gòu)建了縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(表1)。

2.3評(píng)價(jià)方法

(1)數(shù)據(jù)獲取與處理。

通過(guò)兩個(gè)途徑獲取各指標(biāo)數(shù)據(jù)：一是對(duì)一些定量的數(shù)據(jù)，通過(guò)查閱各年度的統(tǒng)計(jì)年鑒和金融年鑒獲得的，有部分?jǐn)?shù)據(jù)是通過(guò)簡(jiǎn)單的計(jì)算獲得，二是對(duì)一些定性的、難于獲得的數(shù)據(jù)，采用層次分析法(AHP)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)調(diào)查和專家判斷形成的定性指標(biāo)數(shù)據(jù)。各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重通過(guò)層次分析法(AHP)獲得，目標(biāo)值主要是通過(guò)參閱文獻(xiàn)，無(wú)法獲取參考的指標(biāo)或沒(méi)有被廣泛認(rèn)可的指標(biāo)值采用專家咨詢法獲得。

(2)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。

將綜合評(píng)價(jià)方法引入到金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中來(lái)。目前綜合評(píng)價(jià)的方法有很多，如效用函數(shù)綜合評(píng)價(jià)法，綜合評(píng)價(jià)的多元統(tǒng)計(jì)分析法包括有主成份分析法、判別分析法、聚類分析法、典型相關(guān)分析法等評(píng)價(jià)方法；綜合評(píng)價(jià)的系統(tǒng)分析方法，包括模糊數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)法(FS)、灰色系統(tǒng)評(píng)價(jià)法(Gs)、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)價(jià)法(ANN)、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)、層次分析法(AHP)等。與其它綜合評(píng)價(jià)方法相比較，效用函數(shù)平均法的最大特點(diǎn)是：評(píng)價(jià)結(jié)論的直觀性性、通俗性，評(píng)價(jià)過(guò)程備環(huán)節(jié)之間沒(méi)有信息傳遞關(guān)系，該方法的內(nèi)容最為豐富，其評(píng)價(jià)效果或準(zhǔn)確性可以滿足需求。

3縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

(1)提高管理水平和內(nèi)部業(yè)務(wù)水平。通過(guò)建立貸后管理制度提高管理水平，客戶經(jīng)理要在貸后檢查中要真實(shí)反映客戶的情況。經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的貸后監(jiān)控。管理部門要加強(qiáng)聯(lián)系與協(xié)同現(xiàn)場(chǎng)檢查。(2j防范客戶的原因引起的貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論大小客戶都要看其所在的行業(yè)是否為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持重點(diǎn)。澡人企業(yè)了解狀況，還可以通過(guò)稅務(wù)部分、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門了解其納稅及經(jīng)營(yíng)情況。(3)利甩金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)調(diào)查行業(yè)整體誠(chéng)信狀況，要選擇與金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的客戶，使金融機(jī)構(gòu)貸后管理線路不要拉得太長(zhǎng)。(4)通過(guò)吸引優(yōu)秀人才，把真正懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理的骨干充實(shí)到縣級(jí)金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)培訓(xùn)和加強(qiáng)專業(yè)要求等盡快適應(yīng)業(yè)務(wù)需要。

綜上所述，縣域金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理既要考慮經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)又要做到?jīng)Q策與執(zhí)行并重，管理者與執(zhí)行者層并重，加強(qiáng)職前教育和與能力培訓(xùn)，才能夠形成縣域金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)模式。

4結(jié)論

針對(duì)縣域金融貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響因素和五級(jí)分類實(shí)踐中存在的問(wèn)題，提出縣城金融信貸風(fēng)險(xiǎn)多級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)建原則提出了29個(gè)指標(biāo)，構(gòu)建定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的縣域金融信貸風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估指標(biāo)體系，提出層次分析法(AHP)、綜合評(píng)價(jià)和灰色預(yù)測(cè)等方法對(duì)縣城金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法，為縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供了對(duì)策。但是在未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，還存在諸多不穩(wěn)定因素，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)縣域金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法研究，并建立一個(gè)完善、實(shí)時(shí)、有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，來(lái)監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀況和預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)，為制定高效合理的宏觀經(jīng)濟(jì)政策提供決策參考。

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