如何破解海外追賬困局

編者按

剛剛過去的一年，全球貨幣危機(jī)、銀行危機(jī)、市場危機(jī)、增長危機(jī)、債務(wù)危機(jī)等互相交織疊加，負(fù)面效應(yīng)不斷加深。受美歐主權(quán)債務(wù)共振影響，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的難度增強(qiáng)。如何分析新經(jīng)濟(jì)形勢下的信用環(huán)境惡化，國際貿(mào)易中潛藏的收匯拖欠和壞賬風(fēng)險，增強(qiáng)海外貿(mào)易風(fēng)險的把控能力，將成為中國外貿(mào)企業(yè)面臨的待解難題。

造成國際貿(mào)易壞賬的主要原因，首先是外貿(mào)企業(yè)缺乏對目標(biāo)客戶的資信調(diào)查，其次是貿(mào)易流程的規(guī)范化管理、企業(yè)信用信息的動態(tài)檢測，以及對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢可能導(dǎo)致國家信用和區(qū)域信用環(huán)境惡化的判斷。

中國人在國際貿(mào)易市場中創(chuàng)造的奇跡，在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的格局下正成為部分企業(yè)的尷尬。全球經(jīng)濟(jì)低迷，剛性需求銳減、產(chǎn)能過剩和壓縮、貿(mào)易摩擦加劇等客觀因素，在一定層面上縮減了中國對外貿(mào)易的規(guī)模。同時，也增加了市場交易的附加條件，提高了企業(yè)間的貿(mào)易成本和呆壞賬風(fēng)險。

信用等級下降加劇跨國貿(mào)易風(fēng)險

作為全球的第三大貿(mào)易體，海外買家拖欠中國企業(yè)貨款的情況越發(fā)凸顯。根據(jù)中國商務(wù)部貿(mào)易研究院對500家外貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查顯示，中國外貿(mào)企業(yè)國際業(yè)務(wù)的壞帳率高達(dá)5％，是世界平均水平的5倍，發(fā)達(dá)國家的10到20倍，中國企業(yè)出口貿(mào)易累計有1000多億美元的海外欠款難以追回，每年的出口都要新產(chǎn)生300億美元至350億美元壞帳。更有數(shù)據(jù)顯示，2011年前5個月，僅浙江的外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的出口壞賬高達(dá)近10億美元。

筆者認(rèn)為，造成國際貿(mào)易壞賬的主要原因，首先是外貿(mào)企業(yè)缺乏對目標(biāo)客戶的資信調(diào)查，其次是貿(mào)易流程的規(guī)范化管理、企業(yè)信用信息的動態(tài)檢測，以及對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢可能導(dǎo)致國家信用和區(qū)域信用環(huán)境惡化的判斷。

當(dāng)前，美歐主權(quán)債務(wù)對全球經(jīng)濟(jì)正在產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，局部地區(qū)信用等級的下降，某種程度上助長了企業(yè)跨國貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生。有企業(yè)認(rèn)為，受美國金融政策限制，向來信用評價靠前的美國商人開始有了逆變的跡象。銀行收縮貸款規(guī)直接導(dǎo)致市面流動資金吃緊，資金周轉(zhuǎn)失靈，無法及時支付貨代，現(xiàn)金流斷裂正在成為一些企業(yè)拖欠貨款甚至宣告破產(chǎn)的重要原因。

如何預(yù)防與降低風(fēng)險

全球經(jīng)濟(jì)衰敗的周期遠(yuǎn)沒有學(xué)界想象的那么樂觀，呆壞賬風(fēng)險的防范已經(jīng)不再局限于某個地區(qū)或國家。從防范風(fēng)險的角度來看，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部自控能力和進(jìn)行第三方機(jī)構(gòu)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁比較行之有效。比如在外貿(mào)訂單簽訂之時進(jìn)行信用承保。作為政策性保險機(jī)構(gòu)——中國出口信用保險公司正在成為國際貿(mào)易的護(hù)航者。

通過積極投保，企業(yè)將獲得包括信息咨詢、法律援助等全方位的支撐。這一點在拖欠、壞賬比率較高的浙江地區(qū)越發(fā)受到高度重視和廣泛認(rèn)同。杭州海久電池公司曾在2011年的市場拓展中定下死規(guī)定：“不管外商企業(yè)規(guī)模有多大，企業(yè)承接訂單時，一定先要做信用保險，避免壞賬風(fēng)險?！痹谶@家公司的眼里，就算是世界500強(qiáng)企業(yè)，也有一夜倒閉的可能性。

除了信用保險外，通過提高預(yù)付款比率也是降低風(fēng)險的重要手段。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)將預(yù)付款的底線控制在貿(mào)易總額的三成。受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，許多海外采購商都將成本節(jié)約轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈條的一方，延遲付款或貨到付款，成為采購商貿(mào)易談判中的傾向性條件。這種不對等的談判條件加大了貿(mào)易風(fēng)險，堅持三成貨款預(yù)付可在一定程度上規(guī)避風(fēng)險。

再者，對于剛涉足外貿(mào)領(lǐng)域的企業(yè)，必須充分結(jié)合經(jīng)濟(jì)手段和法律手段。在國際市場拓展中，嚴(yán)把目標(biāo)客戶資信調(diào)查這一重要環(huán)節(jié)，其中包括商業(yè)信譽、資本結(jié)構(gòu)、債權(quán)情況、業(yè)務(wù)類型，以期準(zhǔn)確判斷對方企業(yè)的貿(mào)易對接能力。同時，還可以委托律師事務(wù)所、會計事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)展開資信調(diào)查。

需要關(guān)注的是，外貿(mào)企業(yè)還應(yīng)重視貿(mào)易流程規(guī)范化管理。從眾多的案例分析來看，企業(yè)在國際貿(mào)易過程發(fā)生壞賬除了外部原因外，有三分之一源于企業(yè)內(nèi)部管控不力，且集中體現(xiàn)在任意賒銷或延長信用期、延遲交貨、貨物品質(zhì)有瑕疵或數(shù)量不足等等。一些企業(yè)過多依賴歷史經(jīng)驗去判斷不規(guī)范交易條件下的產(chǎn)品出口規(guī)模和貨款催付的及時性。比較典型的案例，浙江義烏的某企業(yè)在發(fā)生呆壞賬時竟然找不到諸如貿(mào)易合同、訂單、發(fā)票、傳真、郵件等能夠證明貿(mào)易往來的法律憑據(jù)，造成無法挽回的經(jīng)濟(jì)損失。

啟動司法訴訟程序的注意事項

無論是從貿(mào)易流程規(guī)范化管理出發(fā)，還是從呆壞賬風(fēng)險管控著手。企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易對接時，有必要進(jìn)行司法訴訟模擬設(shè)定，即從法律的角度提留債務(wù)人、擔(dān)保人資產(chǎn)和抵押物的詳細(xì)信息，以及與貿(mào)易相關(guān)的法律文件，確保在啟動訴訟程序中，擁有司法話語權(quán)并最終贏得勝訴。

需要提及的是，在第三方擔(dān)保中，企業(yè)必須弄清保證人的主體資格，如國家機(jī)關(guān)、公益性事業(yè)單位、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)一般不得為保證人。另外，必須在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，同時應(yīng)當(dāng)盡量將保證時間明確化。如果涉及到財產(chǎn)抵押，還要查清抵押物的權(quán)屬情況并簽訂抵押書面合同。

除了物證提留外，訴訟時效的控制顯得尤為關(guān)鍵。通常認(rèn)為，超過訴訟時效的案件，債權(quán)本身并未改變，但理論上已經(jīng)默認(rèn)為債權(quán)人主動放棄了對該筆債權(quán)請求國家司法保護(hù)的權(quán)利，即勝訴權(quán)。從眾多呆壞賬的訴訟案例來看，多數(shù)情況下是目標(biāo)客戶故意拖欠最終引發(fā)司法訴訟。對企業(yè)來講，應(yīng)根據(jù)債務(wù)方動態(tài)信息的檢測分析，實時啟動司法訴訟程序，以保證正當(dāng)權(quán)益不受侵害。同時，要進(jìn)一步涵養(yǎng)國內(nèi)國外商賬追賬和司法資源，拓展商賬追收渠道，為企業(yè)跨國貿(mào)易和預(yù)防呆壞賬保駕護(hù)航。

(作者來自于中央民族干部學(xué)院財務(wù)部)