美國:揭開EB-5的面紗

EB－5，是美國實(shí)施多年的一項(xiàng)移民政策，正式對中國大陸開放不過四五年時(shí)間。在整個(gè)“EB法案”中，EB－5因其門檻最低、申請核準(zhǔn)時(shí)間最短、資格條件限制最少而最為移民中介推崇。但由于美國金融危機(jī)的大環(huán)境以及國內(nèi)一些移民中介機(jī)構(gòu)自身原因，EB－5嬗變?yōu)閰^(qū)域中心計(jì)劃，問題也因此產(chǎn)生。

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2011年投資移民美國的人群中，中國人約占70％，他們拿的就是EB－5簽證。而在全部EB－5簽證的申請者中，中國人約占75％。相比2007年，人數(shù)增加了10倍以上。而美國發(fā)給中國人的綠卡數(shù)目也在年年攀升，2011年的新增永久居民中，中國以87016人占82％的比例，位列第二，比2010年增加了23％。而美國國務(wù)院近日則宣布，繼2011年中國公民的赴美簽證首次突破100萬個(gè)之后，2012年發(fā)放簽證數(shù)量預(yù)計(jì)將達(dá)130萬個(gè)。

在工作中，容愷因私出入境有限公司總經(jīng)理包偉接待的客戶基本都是年齡在40至50歲之間，個(gè)人資產(chǎn)超過5000萬人民幣的人，“財(cái)富積累得越多，個(gè)人的不安全感就越強(qiáng)，移民的想法也越強(qiáng)”；而他們大多數(shù)人有2個(gè)孩子，一個(gè)在上小學(xué)，一個(gè)上中學(xué)，為了“下一代的前途”，傾向于讓子女在美國接受教育。當(dāng)然，近一段時(shí)間以來美元、歐元、加拿大幣都在下跌，一些富人認(rèn)為與其把錢存在銀行里，不如投資移民?！?0萬美元讓你立刻變成美國人!”各種移民廣告鋪天蓋地，一些中國申請者于是乎抱著這樣一種心態(tài)——這50萬美元沒了也不要緊，就當(dāng)買綠卡了。但事實(shí)上真正能拿到身份的少之又少。據(jù)一位移民美國生活多年的人士觀察：拿綠卡且投資有收益，目前沒見到；拿綠卡收回本金，少見；拿綠卡收不回本金或僅收回部分，見到一些；沒拿到綠卡但收回本金，一般多見：人財(cái)兩空，多見。

EB－5像炒股?

在金融危機(jī)的陰云籠罩下，整個(gè)西方國家的就業(yè)形勢都很嚴(yán)峻，而美國投資移民政策的制定，正是為了解決美國的就業(yè)和資本問題?，F(xiàn)有EB－5政策規(guī)定，50萬美元+10個(gè)就業(yè)機(jī)會，即可獲得臨時(shí)綠卡，而申請者的投資行為必須維持2年后，方可申請轉(zhuǎn)為永久綠卡。先不論為了維持一個(gè)投資項(xiàng)目，還要再往里面填多少錢，還有就業(yè)機(jī)會在計(jì)算方法上的復(fù)雜性；一旦項(xiàng)目沒能挺到2年，簽證就會被取消，申請者將自行承擔(dān)一切損失。

美國密蘇里州Mamtek國際集團(tuán)以生產(chǎn)“零度”三氯蔗糖為主，該項(xiàng)目總投資額為6500萬美元，大部分資金是靠EB－5募集而來，已在中國大力推廣。但2011年9月，該公司突然宣告破產(chǎn)，解雇了僅有的2－4名員工，關(guān)閉網(wǎng)站，辦公室人去樓空。經(jīng)調(diào)查，Mamfek工廠長期閑置，其所謂的福建加工廠也并不存在。

很多當(dāng)?shù)卣賳T都參與了該項(xiàng)目的推廣，但事發(fā)后迅速與其撇清。作為美國中西部美中協(xié)會的官員，密蘇里州州長鮑勃－霍頓面對公眾時(shí)，稱自己的職責(zé)只是招商引資，而協(xié)會既沒有調(diào)查項(xiàng)目合法性的義務(wù)也沒有人手?？紤]到Mamtek的財(cái)政問題，標(biāo)準(zhǔn)普爾已將其債券，從原來的A降到CC，即償還能力“高度脆弱”，莫伯利市政府從2008年發(fā)行的一系列債券，甚至該市政府本身的信用評級也均被調(diào)低。但對EB－5投資者而言，拿回本金的希望非常渺茫。

隨著此類純粹以圈錢為目的的項(xiàng)目被媒體公之于眾，公安部不久前也針對EB－5資移民項(xiàng)目發(fā)布通報(bào)，警示其本質(zhì)上屬于私募行為，存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

“50萬的投資到期還給你，又有投資收益，而且全家綠卡，子女免費(fèi)留學(xué)，世上哪有這么好的事呢?”包偉笑著說，“當(dāng)然會有風(fēng)險(xiǎn)，所以要擦亮眼睛選準(zhǔn)項(xiàng)目?！彼焉暾圗B－5比作“炒股”，從一堆EB－5項(xiàng)目中選一個(gè)，當(dāng)然選的時(shí)候都認(rèn)為會賺錢、會拿到綠卡。目前美國移民局批準(zhǔn)的200多個(gè)區(qū)域中心項(xiàng)目涵蓋了很多領(lǐng)域，“選擇的依據(jù)，無非是看這個(gè)項(xiàng)目運(yùn)營了多長時(shí)間，其他真的不好說，項(xiàng)目在美國，信息完全不對稱。”這也是包偉今年2月開始做自己的EB－5項(xiàng)目的原因，“雖然小，但自己可以掌控?！?/p>

無所不在的稅

投資移民美國的中國人可能將面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，比如稅務(wù)。

如果中國新移民把所有的錢帶到美國，那么這部分資產(chǎn)只有在可以提供足夠的文件證明是在其成為美國公民之前所獲得的，才能免稅，但前提是必須向山姆大叔申報(bào)。而當(dāng)這部分資產(chǎn)今后在美國進(jìn)一步產(chǎn)生收益時(shí)，則必須納稅。

而且，美國國稅局已經(jīng)把觸角伸向了全球。根據(jù)其2011年底發(fā)布的《海外賬戶納稅法案》實(shí)施細(xì)則，居住在美國境內(nèi)并在海外擁有5萬美元以上資產(chǎn)，或居住在美國境外在海外擁有20萬美元以上資產(chǎn)的美國公民或綠卡持有人，需在2012年4月15日之前申報(bào)，否則將被視為有意逃稅。一經(jīng)查出，將被處以5萬美元的罰款，甚至獲刑。此外，美國政府還規(guī)定，所有想在美國經(jīng)營的外國銀行，從2013年1月1日起，都必須向美國國稅局提供存款超過5萬美元的美國公民賬戶信息，否則將被視為與美國政府不合作。對于不合作的金融機(jī)構(gòu)，若有美國來源所得，美國將對其總收入征收30％的懲罰性稅收。

有人打趣說：在美國，你可以罵總統(tǒng)、市長，就是不能得罪國稅局。的確，得罪國稅局的后果非常嚴(yán)重。2011年2月，美國國稅局頒布的“海外資產(chǎn)主動申報(bào)方案”，美國人在海外擁有的金融賬戶，如果資產(chǎn)超過1萬美元，即使這些賬戶不產(chǎn)生任何需要納稅的收入，也必須申報(bào)。如過時(shí)申報(bào)，海外金融資產(chǎn)在70萬美元以下將會面臨5—12.5％的罰款，超過70萬美元的金融資產(chǎn)，罰款額將高達(dá)25％，甚至可能被沒收一半財(cái)產(chǎn)。而一旦被查出有問題，國稅局可能連查之前5年的賬，不僅罰款還要追究法律責(zé)任。

但包偉認(rèn)為，美國的稅收制度和稅收項(xiàng)目，不會成為投資移民申請的障礙。美國對海外賬戶征稅一直存在，而中美此前簽訂的《關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》，規(guī)定持有綠卡的中國公民，如在中國已按照中國稅率繳納完稅款，只需向美國稅務(wù)局提供相關(guān)繳稅證明即可免稅。此外，美國法律允許納稅人合理合法的進(jìn)行避稅，實(shí)際上人們也在這樣操作。比如先為太太和子女辦理移民，以后企業(yè)家本人再以親屬身份移民。

2012是“分水嶺”?

2011年，國內(nèi)某調(diào)查報(bào)告稱，在財(cái)產(chǎn)超過1億元人民幣的中國富人中，想移民到美國的人最多，達(dá)到40％，其次為加拿大37％，新加坡是14％，歐洲11％。近3年來，大量移民海外的中國富人，至少帶走了170億元資金。由此引發(fā)了社會輿論的擔(dān)憂，甚至譴責(zé)。而“一窩蜂式”的投資移民潮，其實(shí)也潛藏著很大風(fēng)險(xiǎn)，許多正在或準(zhǔn)備移民的國人，對此基本上一無所知。而專家表示，美國的投資移民政策是既慎重又強(qiáng)勢的，一方面，它不會因?yàn)橛匈Y本注入，就徹底改變簽發(fā)綠卡的政策，美國的安全和利益才是美國政府考慮的因素；另一方面，美國投資移民政策明確了“游戲規(guī)則”，必須投資在高風(fēng)險(xiǎn)、低就業(yè)率或虧損的企業(yè)中，而美國政府不提供任何但保。

有不愿具名的業(yè)內(nèi)人士透露，現(xiàn)在的EB－5“像搶錢一樣”，有的項(xiàng)目還是半成品就開始賣了，款全部到美國項(xiàng)目方去了，這邊可能連臨時(shí)綠卡都批不下來。本來1個(gè)億的項(xiàng)目，要吸納200個(gè)人，正因?yàn)橐?00個(gè)人，就跟客戶說是10個(gè)億的項(xiàng)目。有這么大的盤，再加上前面有人墊底，后面的人就踏實(shí)了。但圈了1億之后，有的中介自己拿了5000萬，用剩下的5000萬去操作項(xiàng)目，做不出來，客戶拿不到綠卡，“可是雙方已有言在先，投資有風(fēng)險(xiǎn)?！币恍┤狈φ\信，或者不夠?qū)I(yè)的移民中介機(jī)構(gòu)正是利用了人們以為拿50萬美元就可以換綠卡的心態(tài)，對某些個(gè)案大肆宣傳，在很大程度上誤導(dǎo)了申請者。

包偉個(gè)人認(rèn)為，“2012年將是中國EB－5投資移民的分水嶺”。他說，EB－5火爆至今，大量的客戶投資項(xiàng)目2年的考察期即將結(jié)束，臨時(shí)綠卡亟待“轉(zhuǎn)正”，因此項(xiàng)目本身及中介公司的問題近期會慢慢暴露出來。這是社會不穩(wěn)定的隱患，政府肯定會逐步將EB－5投資移民的中介市場規(guī)范起來的，美國有出口管制，我們國家也應(yīng)該建立起一套投資移民審核制度，不能再這么亂下去了。