關于商業(yè)銀行操作風險的若干思考與建議

摘要：有關操作風險的防范，正日益引起各金融機構的重視，本文從操作風險的定義及信用風險、市場風險的特殊性區(qū)別出發(fā)，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風險防范方面存在的問題，認為必須更新理念、健全管理框架、強化管理手段，方能逐步達到新巴塞資本協(xié)議的要求。

關鍵詞：操作風險 風險管理 思考與建議

0 引言

操作風險這一話題并不新鮮，銀行的所有業(yè)務都存在操作風險。國際金融界在最近幾年來開始關注操作風險管理制度的建立，嚴格的管理制度更有助于全面實行風險管理，確保銀行體系更穩(wěn)固。商業(yè)銀行操作風險相較于信用風險、市場風險來說，覆蓋范圍更廣，成險概率較高，而且包含很多人為因素。

1 操作風險的定義、分類及其特點

巴塞爾銀行委員會將操作風險的定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險。銀行主要通過兩種途徑區(qū)分操作風險。一是將操作風險籠統(tǒng)的劃分成人為失誤、操作流程存在問題、系統(tǒng)問題和外部環(huán)境造成的操作風險。二是將操作風險具體細分為內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動和工作場所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動的安全問題；銀行維系經(jīng)營的實物資產(chǎn)損壞；業(yè)務中斷和系統(tǒng)錯誤；行政、交通、過程管理等七類。相較于其他風險而言，操作風險的特點主要體現(xiàn)在以下幾點：①銀行的眾多業(yè)務操作無法避免操作風險的發(fā)生，且引起操作風險的因素與之導致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關系衡量的聯(lián)系。所以，要防范操作風險，需要銀行里各部門和所有工作人員的通力配合。②結構頻繁調(diào)整、業(yè)務規(guī)模和交易量越大的領域，發(fā)生操作風險的幾率越大。③銀行經(jīng)營管理的方方面面都存在操作風險，小到經(jīng)濟損失少、頻頻發(fā)生的日常業(yè)務中的小失誤，大到時有發(fā)生、可能引發(fā)重大經(jīng)濟損失的大規(guī)模舞弊行為或自然災害等，都可能發(fā)生操作風險。

2 國內(nèi)商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀

2.1 缺乏完善的風險管理體制 企業(yè)要推行風險管理，首先要具備良好的公司治理結構，明確產(chǎn)權制度。很多發(fā)達國家都是以國家法律和行業(yè)規(guī)范為前提來組建股份制商業(yè)銀行，每家銀行的產(chǎn)權制度、公司治理結構都比較完備，而且還構建了一定的激勵和約束機制以及較高的風險控制和管理能力。國內(nèi)尚未確立完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，現(xiàn)代公司治理結構和配套的風險管理體系還不健全，也不具備足夠的條件推行有效的風險管理，具體體現(xiàn)在：商業(yè)銀行風險管理機制受外部環(huán)境影響很大，不具有獨立性；目前尚缺乏一套系統(tǒng)的、完整的風險管理制度；風險管理人員匱乏，精通風險管理理論及風險計量技術的專業(yè)人才較少等。

2.2 操作風險管理理念亟待更新 對操作風險管理缺乏系統(tǒng)、全面的認識。有的職工只用片面的觀點來認識操作風險，全局意識較差，認為人為因素是出現(xiàn)操作風險的最主要的原因，因此，在操作風險管理上一直容易產(chǎn)生“四輕四重”的問題?！八妮p四重”主要表現(xiàn)在：重事后管理、輕事前防范，大部分單位容易忽略事前防范以及事中控制，只是注重事后對操作風險的處理，比如只采取措施補救；重基層操作人員管理，輕高層管理人員管理。尤其對于操作風險管理工作所面臨的形勢和危害，某些基層經(jīng)營機構缺乏整體的把握，容易出現(xiàn)重業(yè)務經(jīng)營、輕內(nèi)控管理的問題；重個案查處、輕全面分析，以后的工作難免重蹈覆轍；有些經(jīng)營機構為拓展業(yè)務，打著“政策變通”的旗號，違反行業(yè)操作規(guī)范，甚至進行違章操作。

2.3 內(nèi)控機制不健全，制度落實不到位 隨著新業(yè)務的不斷拓展，現(xiàn)有的內(nèi)控機制已不能滿足新業(yè)務發(fā)展的各種需求，一部分內(nèi)控機制在綜合業(yè)務系統(tǒng)推廣應用以后漏洞百出，有時呈現(xiàn)“真空”狀態(tài)，有時明顯滯后于業(yè)務的發(fā)展，在這種情況下，高科技作案便有了可乘之機。各部門未嚴格按相關制度辦事，造成某些制度從未真正貫徹落實，違章操作問題時有發(fā)生。

2.4 內(nèi)控崗位設置不能適應風險防范的要求 目前的幾家大型商業(yè)銀行開始撤點減員，目前的網(wǎng)點機構風險控制點隨著網(wǎng)點經(jīng)營業(yè)務類型的拓展而逐漸增多，銀行現(xiàn)有的從業(yè)人員和職工素質(zhì)都無法滿足業(yè)務發(fā)展的需求，在崗位設置和人員配備上很難達到內(nèi)控要求。一部分銀行內(nèi)部業(yè)務操作人員不熟悉業(yè)務操作規(guī)范，工作能力有待提高，無法真正體現(xiàn)出內(nèi)控實施的有效性。

3 對加強商業(yè)銀行操作風險管理的幾點建議

商業(yè)銀行應堅持“穩(wěn)健經(jīng)營、控制風險”的經(jīng)營理念，大力提倡風險管理，確保銀行能夠在可持續(xù)發(fā)展的軌道上正常運作。商業(yè)銀行一定要秉承“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作、遵守制度、違規(guī)問責、綜合治理、標本兼治”的工作原則，按照相關管理制度實施風險管理。

3.1 完善銀行的公司治理結構，健全風險管理體制 ①加強對商業(yè)銀行董事會及高管層領導人員的培訓，端正其工作態(tài)度，使其對內(nèi)控機制的運作流程和重要作用有全面性的認識，完善各項內(nèi)控機制。以中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求作為參考，對商業(yè)銀行內(nèi)控機制的目標、性質(zhì)和基本原則有充分的認知，一定要正確把握內(nèi)控機制各要素之間的關系，完善覆蓋全行所有業(yè)務范圍的內(nèi)控制度。②健全組織結構，配套組建一套完善的約束機制。以市場作為導向、以客戶為中心，不斷調(diào)整內(nèi)部經(jīng)營體制和組織結構。明確各部門的權責關系，建立嚴格的責任制，使各部門相互協(xié)作，同時也相互制約。

3.2 強化操作風險管理意識 我國的商業(yè)銀行一定要建立健全操作風險管理體系，包括對操作風險的識別、評估、監(jiān)測、控制及報告等各道流程，進一步確立操作風險管理的相關政策和戰(zhàn)略目標。對操作風險進行定期的監(jiān)測和預控，做好信息的處理和反饋，時時上報操作風險的變化情況，從而構建一套完整的風險預警決策支持機制。要進一步建立有效的內(nèi)部信息交流制度和報告制度。

3.3 樹立先進的風險管理理念和風險管理文化 在實踐過程中，各部門必須認真落實集體負責制以及個人負責制。對內(nèi)控機制中的薄弱環(huán)節(jié)以及經(jīng)營管理中尚待解決的問題進行分析，設立支行、網(wǎng)點、條線(處室)三個層面的風險控制點，搞好風險預警工作，按部門嚴格篩選各營業(yè)網(wǎng)點、各工作崗位的工作人員。對操作風險實行行業(yè)化、專業(yè)化的管理，通過目標管理、過程控制等方式，確立專業(yè)、標準的操作流程，按行業(yè)化的要求管理信用、市場以及操作風險，及時進行風險預警，構建一個全行信息共享和風險月評(報)平臺，對分區(qū)域的進入退出標準進行修整，完善風險預控方案和結構調(diào)整方案。確立行業(yè)操作流程，根據(jù)橫向制衡、縱向制約的目標，嚴格監(jiān)督前后臺、上下級、以及各崗位之間業(yè)務往來，健全內(nèi)控機制，對操作風險進行嚴格的控制。

3.4 切實強化風險責任的追究機制，加大對責任人員的查處力度 ①健全相關問責制度，強調(diào)各級領導人員的風險意識，責任落實到人，對于因領導失職而引起的風險損失，必須追究負責人的責任；②以“強化內(nèi)控、規(guī)范管理”為基本要求，進一步完善相關規(guī)章制度，明確責任追究的重點，做到權責分明；③責任認定人員要相關要求執(zhí)行任務，監(jiān)督落實各項責任人的工作；④進一步調(diào)整相關處理程序，明確程序中必須堅持的原則、責任認定部門、責任認定的監(jiān)察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。內(nèi)、外監(jiān)管通力合作，完善相關機制進一步加強風險責任的追究，將有令不行、有禁不止的不規(guī)范行為扼殺在搖籃里。

3.5 以人為本，強化教育，提高商業(yè)銀行職工綜合素質(zhì) 對行為人的具體操作進行嚴格的管理和控制是規(guī)避操作風險的重要舉措。一是商業(yè)銀行應該堅持“以人為本”的經(jīng)營理念，構建一個綜合性的、覆蓋面廣的教育網(wǎng)絡，確保教育培訓能夠系統(tǒng)地、有目的地開展起來；明確各級人員的工作職能和權責要求，幫助職工充分掌握業(yè)務操作的整體流程及重要的風險點；對廣大職工進行職業(yè)道德和專業(yè)技能的培育，幫助職工樹立正確的職業(yè)理想，培養(yǎng)其高尚的職業(yè)道德情操。二是商業(yè)銀行應確立合理、高效、公正的人力資源管理制度，加強職工的責任意識，增強其歸屬感。銀行要結合職工的學歷、年齡、業(yè)務水平等條件，考慮其品德操守以及崗位要求，看崗定人；把好“進門關”，關鍵的崗位和部門，必須嚴格篩選適合這些崗位的工作人員，將人為的操作風險降至最低。

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