淺談農(nóng)發(fā)行合規(guī)風(fēng)險管理問題

近年來，農(nóng)發(fā)行各類違規(guī)違法和經(jīng)濟(jì)犯罪案件頻發(fā)，與其他商業(yè)銀行發(fā)案率逐年下降形成了強烈的反差，因此，遏制案件發(fā)生的壓力越來越大。造成農(nóng)發(fā)行違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營以及從業(yè)人員犯罪案件頻發(fā)的原因很多，而內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理體系的缺失是其中最根本和最主要的原因之一。農(nóng)發(fā)行作為政策性金融機構(gòu)，要做到穩(wěn)健快速的發(fā)展，必須充分認(rèn)識到，確保各項經(jīng)營活動的合規(guī)性，乃是農(nóng)發(fā)行穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，更是全體農(nóng)發(fā)行人的共同使命和責(zé)任。

一、農(nóng)發(fā)行合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

“合規(guī)”主要是指銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。銀監(jiān)會將法律、規(guī)則和準(zhǔn)則界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件，經(jīng)營規(guī)則，自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則，行為守則和職業(yè)操守?！便y監(jiān)會在2006年頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引》中所稱的合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險管理一直是農(nóng)發(fā)行的薄弱環(huán)節(jié)，相對于其他商業(yè)銀行，農(nóng)發(fā)行的合規(guī)風(fēng)險管理起步較晚，近幾年來，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)發(fā)展主要靠信貸擴(kuò)張為主，其風(fēng)險管理、內(nèi)控機制建設(shè)也主要圍繞信用風(fēng)險展開，如強調(diào)貸審分離、實行貸款十二級分類等，相對而言，合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險等一直未能真正引起農(nóng)發(fā)行的足夠重視。

（一）合規(guī)基礎(chǔ)薄弱。多年來，農(nóng)發(fā)行制定了一系列的規(guī)章制度，應(yīng)該說，各項制度比較健全，但合規(guī)管理缺乏系統(tǒng)性，員工沒有能夠全面系統(tǒng)的進(jìn)行合規(guī)學(xué)習(xí)，制度執(zhí)行情況也都是由各條線自行把關(guān)。同時，農(nóng)發(fā)行還存在著政出多門的現(xiàn)象，形成的規(guī)章制度之間相互制約，操作人員有章難循，對業(yè)務(wù)發(fā)展與客戶需求的變化、銀監(jiān)部門的新監(jiān)管要求，農(nóng)發(fā)行新業(yè)務(wù)制度的制定還相對滯后，形成制度的“盲點”，使操作人員無章可循。

（二）經(jīng)營理念仍有偏差。一是長期以來，農(nóng)發(fā)行存在人員文化水平低、素質(zhì)差、人員老化的狀況，無論從年齡結(jié)構(gòu)，還是學(xué)歷結(jié)構(gòu)都存在不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的現(xiàn)象。工作中往往憑經(jīng)驗辦事，新的法律、法規(guī)制度把握不準(zhǔn)。對新同志來說，由于沒有經(jīng)過系統(tǒng)的上崗培訓(xùn)，他們掌握的業(yè)務(wù)知識，大多是靠言傳身教，這就造成了有些同志對法律、法規(guī)、制度、操作流程不了解、不熟悉、業(yè)務(wù)不精，一知半解的狀況，造成有章不循、違章操作、制度落實不到位的問題。二是近幾年，農(nóng)發(fā)行考核力度不斷加大，有的經(jīng)營行為了業(yè)務(wù)發(fā)展，搞政策變通，玩政策游戲，為了“業(yè)績”，明知不可為而為之，特別是在客戶營銷過程中，往往把合規(guī)拋在了腦后，有的甚至幫助企業(yè)美化數(shù)字，弄虛作假，欺騙上級行，有章不循、違章操作，造成了很大的風(fēng)險隱患，甚至更大的損失。

（三）責(zé)任追究不力。幾年來，農(nóng)發(fā)行在管理上做了很多工作，開展了管理年、深化管理年、合規(guī)管理年等專項活動，通過專項治理，使各項制度逐漸得到了落實，但各項檢查不斷，各種違規(guī)也不斷。究其原因，主要是：（1）責(zé)任追究不力。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，往往是避重就輕、層層消化。在對責(zé)任人認(rèn)定和處理上，往往大事化小、小事化了，失之與寬、失之于軟，使違規(guī)違紀(jì)問題得不到糾正，得不到及時處理，導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)問題長期存在，嚴(yán)重影響了法律、法規(guī)、制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，同時，也留下了風(fēng)險隱患。（2）對實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的行為缺乏過硬的責(zé)任約束。在考核目標(biāo)的實現(xiàn)過程中，經(jīng)營行為了更好的實現(xiàn)目標(biāo)，重前臺、輕后臺，重短期效益、輕長效機制，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險防范。在考核激勵機制約束不力的情況下，往往會誘發(fā)違規(guī)行為，削弱法律、法規(guī)、制度的約束作用。

二、農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理存在的問題

從近年來違法違紀(jì)案件情況看，所有案件都有一個共同的特點，就是違規(guī)操作在前，案件發(fā)生在后，特別是在信貸領(lǐng)域，少數(shù)員工特別是個別領(lǐng)導(dǎo)干部，法紀(jì)觀念淡薄，自律意識不強，違規(guī)操作甚至幫助企業(yè)造假，導(dǎo)致騙貸輕易得逞，給我行信貸資金造成嚴(yán)重風(fēng)險。這些案件充分說明，農(nóng)發(fā)行還存在合規(guī)意識不強，制度執(zhí)行不力，職業(yè)道德缺失，法紀(jì)觀念淡薄，內(nèi)部管理松懈，權(quán)利監(jiān)督失控等問題，而導(dǎo)致案件多發(fā)的根本原因在于合規(guī)風(fēng)險管理體系和合規(guī)文化的缺失。

（一）沒有形成合規(guī)風(fēng)險管理體系。完善的合規(guī)風(fēng)險管理體系是實行全面風(fēng)險管理的前提。但農(nóng)發(fā)行在體系建設(shè)上還存在很多問題。首先，健全的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有真正形成。沒有成立專門的合規(guī)風(fēng)險管理部門來進(jìn)行全面管理，沒有形成全方位、全覆蓋的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。其次，管理職責(zé)分散，由職能部門實行自律監(jiān)管，職能部門即有經(jīng)營職責(zé)、管理職責(zé)，又有自律監(jiān)管職責(zé)。造成職責(zé)不清，缺乏專門的管理部門統(tǒng)籌安排。

（二）制度建設(shè)滯后，約束力不強。近幾年，農(nóng)發(fā)行在整合制度方面做了大量工作，清理完善修訂了一系列規(guī)章制度，制定了十六項信貸管理制度，取得了較好的效果。但仍然存在一些問題，首先，目前我行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，各種新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，但相關(guān)制度卻沒能及時配套推出，造成風(fēng)險管控出現(xiàn)“斷層”，特別是監(jiān)管部門提出的新監(jiān)管要求，農(nóng)發(fā)行不能及時制定相應(yīng)的制度辦法，如銀監(jiān)局“三個辦法一個指引”的出臺，貸款合同文本的新要求等，農(nóng)發(fā)行沒有及時跟進(jìn)、制定相關(guān)的配套制度和及時修訂合同文本條款等，使經(jīng)營行操作達(dá)不到監(jiān)管部門的要求，形成操作風(fēng)險。其次，各項規(guī)章制度“政出多門”。各類制度及操作規(guī)程主要由各業(yè)務(wù)主管部門制定，由于相互之間標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，造成操作人員難以把握，容易造成混亂，有的制度之間甚至相互矛盾，使操作人員無法操作。

（三）合規(guī)意識淡薄，合規(guī)文化缺失。多年來，農(nóng)發(fā)行一直承擔(dān)糧棉油收購等政策性業(yè)務(wù)，實行的是收購資金封閉管理，多年單一的政策性業(yè)務(wù)，封閉了政策性資金，也封閉了農(nóng)發(fā)行人，封閉了農(nóng)發(fā)行人的思維，使農(nóng)發(fā)行人的知識面越來越窄。商業(yè)性業(yè)務(wù)開辦后，農(nóng)發(fā)行開始重視業(yè)務(wù)發(fā)展，講求效益，但在快速發(fā)展的情況下，農(nóng)發(fā)行的法律知識以及現(xiàn)代銀行知識培訓(xùn)沒有跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，造成農(nóng)發(fā)行人的合規(guī)意識淡薄，合規(guī)文化沒有建立起來。在陜西奧陶春公司擠占挪用我行貸款案發(fā)生后，總行對其存在的問題進(jìn)行了總結(jié)，該案之所以發(fā)生，主要是隱瞞企業(yè)真實情況，貸款調(diào)查嚴(yán)重失實；以貸收貸，以貸收息；違規(guī)操作，內(nèi)控管理混亂；貸后管理流于形式，工作人員嚴(yán)重失職”。歸根結(jié)底，該行領(lǐng)導(dǎo)和操作人員缺乏合規(guī)意識，合規(guī)管理沒有落實，以致發(fā)生重大案件，損失慘重。目前，在合規(guī)風(fēng)險管理中，還存在一種錯誤傾向，即合規(guī)風(fēng)險主要來源于基層操作人員，即重視對基層操作人員的管理，而忽視了對高層管理人員的約束，事實上，由于高層管理人員掌握人財物等大權(quán)，因此引發(fā)的風(fēng)險，危害性遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于基層操作人員，從總行通報的十起案件看，領(lǐng)導(dǎo)干部占83%，全部屬于以權(quán)謀私或失職瀆職。發(fā)生這些問題的原因，就是權(quán)利得不到有效的監(jiān)督和制約，制度得不到認(rèn)真執(zhí)行。

三、加強合規(guī)風(fēng)險管理的對策

（一）加強合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)。合規(guī)管理是銀行自身健康發(fā)展的需要，有效地合規(guī)風(fēng)險管理體系是實行全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，是構(gòu)建有效內(nèi)控機制的基礎(chǔ)和核心，也是銀行安全運營的重要基礎(chǔ)。農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險管理體系建設(shè)，應(yīng)按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》要求，設(shè)立具有“獨立性”的合規(guī)管理部門，而不能掛靠在某一部門。合規(guī)部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過提供合規(guī)性提示、評價和報告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險，通過對本行經(jīng)營的全面評價，支持和協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。農(nóng)發(fā)行將合規(guī)管理放在監(jiān)察保衛(wèi)部門顯然是不合適的。因為，銀行合規(guī)部門的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的風(fēng)險，負(fù)責(zé)監(jiān)測合規(guī)政策和程序的遵守情況，就合規(guī)法律、法規(guī)和準(zhǔn)則向高層提出建議，應(yīng)具有其獨立性，而監(jiān)察保衛(wèi)部門與其職責(zé)顯然差別很大。兩個不相干的職能部門合在一起，會削弱合規(guī)管理的作用，因此，各級農(nóng)發(fā)行都應(yīng)設(shè)置獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門。

（二）加強合規(guī)文化建設(shè)。一是抓好培訓(xùn)工作。農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立系統(tǒng)的培訓(xùn)規(guī)劃。對新入行員工要進(jìn)行系統(tǒng)的崗前培訓(xùn)，包括法律、法規(guī)、準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)制度、操作流程等，使新員工具備上崗資格后再上崗，不能先上崗后學(xué)習(xí)。對新業(yè)務(wù)、外部監(jiān)管新要求、法律法規(guī)等知識，要有系統(tǒng)的培訓(xùn)計劃，使全體員工及時掌握相關(guān)知識，具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng)，能夠勝任崗位工作。對高級管理人員應(yīng)進(jìn)行先進(jìn)管理經(jīng)驗、行業(yè)發(fā)展趨勢、經(jīng)營戰(zhàn)略和內(nèi)控管理、外部監(jiān)管要求等教育培訓(xùn)。通過培訓(xùn)、教育和宣傳，使合規(guī)理念深入人心，遵章守紀(jì)成為員工的行為規(guī)范，使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習(xí)慣和合規(guī)行為模式。二是合規(guī)要從高層抓起。合規(guī)經(jīng)營必須由高層作出表率，合規(guī)活動開展才最有效。事實證明，領(lǐng)導(dǎo)干部不遵章守紀(jì)，危害性比普通員工高很多倍?？傂型▓蟮氖鸢讣?，領(lǐng)導(dǎo)干部占涉案人數(shù)的83%，就充分說明合規(guī)從高層抓起的重要性。三是合規(guī)要全員參與。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中明確指出，合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分，合規(guī)并不是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)管理是銀行內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動，與銀行每一位員工都相關(guān)。因此，農(nóng)發(fā)行的合規(guī)經(jīng)營管理需要全行人員參與，合規(guī)應(yīng)滲透到每一個部門、每一個環(huán)節(jié)，合規(guī)部門定期進(jìn)行監(jiān)測評價，提出合規(guī)建議。

（三）采取有效措施，強力推動合規(guī)風(fēng)險管理工作的開展。合規(guī)風(fēng)險管理是一個長效機制，要作為系統(tǒng)工程來建設(shè)，作為百年大計來規(guī)劃。首先，要設(shè)立具有獨立性的合規(guī)管理部門，配備高素質(zhì)的合規(guī)從業(yè)人員，從業(yè)人員要具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)，包括能全面、正確地理解法律、法規(guī)和準(zhǔn)則；適當(dāng)?shù)膫€人品質(zhì)，包括誠實正直的品格，思考質(zhì)疑的能力，較強的職業(yè)判斷力，良好的溝通能力，及對合規(guī)涉及的相關(guān)部門的相關(guān)人員直言不諱的勇氣和能力。其次，明確合規(guī)部門的樞紐地位。農(nóng)發(fā)行應(yīng)將合規(guī)部門確定為外部監(jiān)管部門的接口單位，負(fù)責(zé)監(jiān)管意見的分解落實，同時還要收集內(nèi)部風(fēng)險信息、風(fēng)險部門和業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、分析合規(guī)風(fēng)險形成的原因，系統(tǒng)的提出彌補的措施和建議。第三，建立獨立的合規(guī)績效評價制度。把合規(guī)績效評價與業(yè)務(wù)績效評價結(jié)合起來，在業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營、安全增效，進(jìn)一步提高農(nóng)發(fā)行價值創(chuàng)造能力和核心競爭能力。

（作者單位：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行聊城市分行）