山西省金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作現(xiàn)狀、存在問題及建議

唐笑冬

摘要：我國金融資產(chǎn)管理公司反洗錢尚處于起步階段，各項(xiàng)制度機(jī)制建設(shè)亟待完善。文章在簡述金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作情況的基礎(chǔ)上，分析了金融資產(chǎn)管理公司反洗錢的總體水平、存在問題和形成原因，并從反洗錢內(nèi)控制度制定和執(zhí)行、可疑交易報(bào)告和宣傳培訓(xùn)等方面提出了相關(guān)對策建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢 金融 現(xiàn)狀 問題 建議

中圖分類號：F830.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）11-190-02

2007年《中華人民共和國反洗錢法》正式頒布實(shí)施，資產(chǎn)管理公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢法定義務(wù)的主體之一，在處置業(yè)務(wù)的各個(gè)管理環(huán)節(jié)承擔(dān)起了反洗錢責(zé)任，為預(yù)防洗錢活動，維護(hù)金融秩序發(fā)揮了積極的作用。2011年，中國人民銀行太原中心支行根據(jù)有關(guān)反洗錢政策要求，結(jié)合轄區(qū)反洗錢工作實(shí)際，開展了對山西省金融資產(chǎn)管理公司等六類公司的反洗錢現(xiàn)場檢查，初步掌握了我省金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作的開展情況，并針對工作中存在的問題，提出一些建議和意見。

一、金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

金融資產(chǎn)管理公司屬于特殊的國有非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，肩負(fù)著特殊的金融使命，以保全國有金融資產(chǎn)，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)改制，維護(hù)社會穩(wěn)定為主要責(zé)任目標(biāo)。經(jīng)過10多年的業(yè)務(wù)發(fā)展，已從由處置政策性不良資產(chǎn)向處置商業(yè)性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變，并逐步實(shí)現(xiàn)商業(yè)化轉(zhuǎn)型，逐步開展市場化收購、財(cái)務(wù)顧問、平臺產(chǎn)品推廣、直接投資、資源整合定向?qū)ｍ?xiàng)服務(wù)等多種業(yè)務(wù)，力爭發(fā)展成為資產(chǎn)經(jīng)營管理為主業(yè)，依托銀行、證券、金融租賃、信托、基金、保險(xiǎn)等平臺公司的綜合金融服務(wù)體系。

山西省轄內(nèi)目前共有金融資產(chǎn)管理公司4家，分別是中國華融資產(chǎn)管理公司太原辦事處、中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司山西省分公司、中國東方資產(chǎn)管理公司太原辦事處和中國長城資產(chǎn)管理公司太原辦事處，共有從業(yè)人員187人。成立以來，共接收不良資產(chǎn)955.86億元，處置不良資產(chǎn)584.17億元，實(shí)現(xiàn)回收112.83億元，轉(zhuǎn)股196.37億元，圓滿完成了政策性資產(chǎn)處置目標(biāo)任務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司的反洗錢工作，在人民銀行太原中心支行和山西銀監(jiān)局等監(jiān)管部門的指導(dǎo)和幫助下，已由初期的自然而然的學(xué)習(xí)、摸索、調(diào)整階段向全面縱深的發(fā)展階段邁進(jìn)，逐步引入了以“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢工作理念，不斷創(chuàng)新工作方法，逐步提高反洗錢工作在預(yù)防和監(jiān)測洗錢及相關(guān)犯罪方面的有效性。

二、反洗錢工作存在問題及形成原因

2011年，人民銀行太原中心支行通過以點(diǎn)帶面的形式對所轄兩家金融資產(chǎn)管理公司反洗錢工作首次實(shí)施了現(xiàn)場檢查，在圍繞反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存、大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告等方面的基礎(chǔ)上，主要針對不良資產(chǎn)處置中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，從項(xiàng)目盡職調(diào)查、準(zhǔn)備處置方案、發(fā)布處置公告、內(nèi)部審批、受讓方身份識別、對外簽署協(xié)議、簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同、劃轉(zhuǎn)資金等每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)入手，全面了解我轄金融資產(chǎn)管理公司履行反洗錢義務(wù)的情況。檢查中發(fā)現(xiàn)金融資產(chǎn)管理公司主要存在以下幾方面的問題。

1.內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行方面：內(nèi)控制度還不夠完善，多數(shù)機(jī)構(gòu)缺少檔案管理制度、保密制度等內(nèi)容；未按規(guī)定將內(nèi)控制度向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及時(shí)報(bào)備；沒有定期開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

2.客戶身份識別方面：一是與其他公司簽訂委托代理業(yè)務(wù)協(xié)議中，未對雙方識別客戶身份方面的職責(zé)做出明確規(guī)定；二是未按照反洗錢相關(guān)規(guī)定開展對客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作；三是與客戶簽訂金融業(yè)務(wù)合同時(shí)，只對客戶基本信息進(jìn)行了登記，部分客戶資料留存不全。

3.大額交易和可疑交易報(bào)告方面：基本能夠滿足反洗錢系統(tǒng)“總對總”的報(bào)送要求，但截至目前，轄內(nèi)金融資產(chǎn)管理公司都處于零報(bào)告階段，大額交易和可疑交易報(bào)告的總體水平低。

4.反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表方面：反洗錢監(jiān)管報(bào)表部分?jǐn)?shù)據(jù)存在填報(bào)錯(cuò)誤。在對某金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，2010年1季度至2011年2季度，該機(jī)構(gòu)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別情況統(tǒng)計(jì)表》中“新客戶”數(shù)均為“0”，據(jù)查實(shí)，期間該機(jī)構(gòu)實(shí)際與客戶發(fā)生了業(yè)務(wù)關(guān)系，與報(bào)表填報(bào)數(shù)字不一致。

5.反洗錢宣傳培訓(xùn)方面：開展反洗錢宣傳手段單一，內(nèi)容不夠全面，效果不明顯。通過對相關(guān)人員反洗錢知識掌握程度的測試，反映出資產(chǎn)管理公司員工存在反洗錢知識掌握和普及程度較低，執(zhí)行效果較差等問題。檢查中發(fā)現(xiàn)，金融資產(chǎn)管理公司沒有留存宣傳、培訓(xùn)工作的有關(guān)資料，無實(shí)質(zhì)性內(nèi)容可見。

分析山西省金融資產(chǎn)管理公司在履行反洗錢義務(wù)中存在的問題，究其形成原因主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.普遍對反洗錢工作重視程度不夠，反洗錢意識淡薄。通過進(jìn)場會談發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)一部分金融資產(chǎn)管理公司的從業(yè)人員，甚至高管人員認(rèn)為，資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)簡單，犯罪分子主要是利用銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢，資產(chǎn)管理公司不存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。管理層不重視，普通員工不了解，沒有從預(yù)防和打擊洗錢犯罪的高度去履行反洗錢義務(wù)，而是把反洗錢工作當(dāng)成負(fù)擔(dān)，反洗錢意識普遍薄弱，警惕性不高。

2.反洗錢內(nèi)控制度操作性不強(qiáng)，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)措施較弱。一是資產(chǎn)管理公司基本是將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章生搬硬抄，內(nèi)控制度內(nèi)容籠統(tǒng)，可操作適用性差，系統(tǒng)性不強(qiáng)，沒有將反洗錢工作的具體要求真正落實(shí)到自身的實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中。二是個(gè)別資產(chǎn)管理公司直接將本公司《會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)則》作為反洗錢內(nèi)控制度向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)備，制度設(shè)計(jì)中沒有涉及到反洗錢方面的內(nèi)容。三是雖然有些資產(chǎn)管理公司對現(xiàn)有制度進(jìn)行了修訂，但未向人民銀行報(bào)備，妨礙了監(jiān)管人員對其反洗錢工作開展情況的了解和掌握。

3.勤勉盡責(zé)不到位，客戶身份識別制度不健全。在檢查中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理公司普遍存在客戶基本信息登記不全，識別不充分的情況，有的公司甚至只對部分客戶進(jìn)行識別。通過和某金融資產(chǎn)管理公司認(rèn)真分析其客戶身份識別制度的內(nèi)容設(shè)計(jì)發(fā)現(xiàn)，其《客戶身份識別及風(fēng)險(xiǎn)等級劃分實(shí)施方案》本身就不符合反洗錢客戶身份識別的有關(guān)要求。在“實(shí)施方案”中，將客戶定義為“納入客戶身份識別及風(fēng)險(xiǎn)等級劃分的范圍僅限于以現(xiàn)金方式購買公司產(chǎn)品或服務(wù)的客戶”。毫無依據(jù)的縮小了客戶的識別范疇。而據(jù)了解，在實(shí)際業(yè)務(wù)過程中，資產(chǎn)管理公司的大多數(shù)客戶都是通過轉(zhuǎn)賬的方式對資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)購，意味著該資產(chǎn)管理公司對多數(shù)客戶都不進(jìn)行客戶身份識別和風(fēng)險(xiǎn)等級劃分。

4.缺少切實(shí)可行的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)和分析識別制度。通過檢查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)客戶與金融資產(chǎn)管理公司進(jìn)行金融交易都是通過轉(zhuǎn)賬的方式劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的，即使有現(xiàn)金交易也金額很小，不滿足大額交易的條件；《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中沒有專門針對金融資產(chǎn)管理公司的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，金融資產(chǎn)管理公司也沒有制定切實(shí)可行分析識別制度，導(dǎo)致轄內(nèi)金融資產(chǎn)管理公司的所有交易均為零報(bào)告。

三、改進(jìn)建議和意見

1.充分認(rèn)識反洗錢工作的重要性。金融資產(chǎn)管理公司的高管人員要樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的經(jīng)營理念，增強(qiáng)法律意識、履職意識和風(fēng)險(xiǎn)意識，要站在維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定和社會安定的高度，提高認(rèn)識，高度重視反洗錢工作，根據(jù)實(shí)際需要，通盤考慮轄內(nèi)反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，真正將政治素質(zhì)好、文化程度高、具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的人才充實(shí)到反洗錢隊(duì)伍中。

2.增強(qiáng)反洗錢內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行力度。金融資產(chǎn)管理公司要建立健全并有效實(shí)施反洗錢內(nèi)部控制制度，按照反洗錢法及相關(guān)配套規(guī)章制度，借鑒其他行業(yè)反洗錢內(nèi)控制度，結(jié)合資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)實(shí)際，制定適合自身的反洗錢內(nèi)控制度，增強(qiáng)制度的可操作性，形成一整套合法合規(guī)的反洗錢業(yè)務(wù)操作流程。建立以客戶為中心，以客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分為基礎(chǔ)的客戶身份識別工作流程，要切實(shí)把反洗錢工作擺到重要的議事日程，將反洗錢工作與業(yè)務(wù)工作同部署、同檢查、同審計(jì)、同考核，定期開展內(nèi)部審計(jì)。

3.加大反洗錢培訓(xùn)宣傳力度。金融資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)對反洗錢培訓(xùn)工作檔案的管理，應(yīng)將培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)組織實(shí)施情況有關(guān)的培訓(xùn)次數(shù)、人數(shù)、內(nèi)容、資料、形式、測試、考核以及培訓(xùn)評估等有關(guān)資料進(jìn)行歸檔、留存，以便于監(jiān)管部門和上級機(jī)構(gòu)進(jìn)一步的評估與考核。開展形式新穎的宣傳活動，切實(shí)提高反洗錢的知曉率，擴(kuò)大反洗錢工作的社會影響，營造出良好的反洗錢社會氛圍。

4.有效借鑒其他行業(yè)反洗錢工作的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。金融資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)反洗錢相關(guān)理論的學(xué)習(xí)，結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn)，樹立洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提高對異常交易情況的敏感度。作為金融行業(yè)的一員，要加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，尤其是要向銀行等在反洗錢工作中相對成熟的金融機(jī)構(gòu)虛心學(xué)習(xí)，借鑒他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

5.規(guī)范可疑交易報(bào)告流程。金融資產(chǎn)管理公司要完善反洗錢資金監(jiān)測工作，通過流程控制，強(qiáng)化勤勉盡責(zé)義務(wù)，利用技術(shù)手段篩選出符合標(biāo)準(zhǔn)的交易數(shù)據(jù)后，進(jìn)一步人工分析、識別、審核和判斷，將真正的可疑交易報(bào)告上報(bào)。同時(shí)將重點(diǎn)可疑交易及時(shí)報(bào)告人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，要及時(shí)以書面形式向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告，并配合人民銀行開展反洗錢調(diào)查。

6.人民銀行要合理確定對金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管重點(diǎn)。一是加強(qiáng)關(guān)注，全面掌握金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)開展情況；二是要加大調(diào)研力度，通過現(xiàn)場走訪和現(xiàn)場檢查，為金融資產(chǎn)管理公司反洗錢監(jiān)管工作獻(xiàn)言獻(xiàn)策；三是多與從業(yè)人員交流，對金融資產(chǎn)管理公司反洗錢內(nèi)控體系及合規(guī)管理流程作出合理判斷，開展一對一的輔導(dǎo)。

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（作者單位：中國人民銀行太原中心支行反洗錢處 山西太原 030002）

（責(zé)編：李雪）