立足會計 融會管理

西安歐亞學(xué)院是一所經(jīng)國家教育部批準，以經(jīng)濟和管理類學(xué)科為主，經(jīng)、管、文、工相互支撐、協(xié)調(diào)發(fā)展的多科性全日制本科普通高校。學(xué)院創(chuàng)建于1995年，坐落于古城西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，占地

1 000余畝，約有22 000余名在校生，共設(shè)會計學(xué)院、建筑工程學(xué)院、藝術(shù)設(shè)計學(xué)院、新聞與傳播學(xué)院、金融學(xué)院等9個二級學(xué)院40多個專業(yè)。2010年11月經(jīng)國務(wù)院批準，學(xué)院成為陜西唯一一所承擔(dān)國家教育體制改革試點項目的民辦高校。2011年，在《中國大學(xué)評價研究報告》公布的“中國民辦大學(xué)排行榜”中，西安歐亞學(xué)院排名第5位，居陜西同類院校之首。

會計學(xué)院是歐亞學(xué)院重點建設(shè)和發(fā)展的二級分院之一。學(xué)院緊隨企業(yè)和市場的發(fā)展變化，服務(wù)于經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展，培養(yǎng)符合企業(yè)需求的優(yōu)秀應(yīng)用型財會人才，致力于成為應(yīng)用型財會人才培養(yǎng)和財會教育服務(wù)的最佳提供者?，F(xiàn)開設(shè)財務(wù)管理、會計學(xué)兩個本科專業(yè)，下設(shè)財務(wù)管理（國際財務(wù)管理CIMA方向）、會計學(xué)（審計方向）、會計學(xué)（稅務(wù)籌劃方向）以及會計學(xué)（國際會計ACCA方向）等多個專業(yè)方向，其中財務(wù)管理專業(yè)為陜西省特色專業(yè)。學(xué)院教學(xué)設(shè)施齊全，教學(xué)條件優(yōu)良，擁有會計信息化、財務(wù)模擬和企業(yè)管理綜合實訓(xùn)等多個先進實訓(xùn)室，采用知名軟件企業(yè)的高端教學(xué)軟件，全面構(gòu)建仿真模擬操作平臺，以形式多樣的體驗式教學(xué)和環(huán)境模擬的驅(qū)動式教學(xué)為學(xué)生提供全新的學(xué)習(xí)體驗。學(xué)院教學(xué)突出“固基礎(chǔ)、強IT、重實踐”特點，著力培養(yǎng)學(xué)生數(shù)據(jù)分析能力、人際理解能力和決策能力，以及會計信息化處理能力、稅務(wù)籌劃等能力。

會計學(xué)院現(xiàn)已與美國威斯康辛大學(xué)、英國伯明翰城市學(xué)院、臺灣大華科技大學(xué)、臺灣高雄國立第一應(yīng)用科技大學(xué)、英國BPP公司、ACCA特許公認會計師公會、CIMA皇家特許管理會計師公會、上海安越企業(yè)管理咨詢有限公司等著名高校和機構(gòu)合作，在合作辦學(xué)、課程對接、學(xué)者互訪與教師進修等方面開展廣泛合作；并與信永中和會計師事務(wù)所西安分所、陜西華德誠集團、用友軟件股份公司、《會計之友》雜志社等知名企業(yè)定期進行學(xué)生項目實習(xí)、師資交流和行業(yè)互動。

xx公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。

公司內(nèi)部控制的目標是：［一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完（下轉(zhuǎn)封三）（上接扉頁）整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略］。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu)［或其他專門機構(gòu)］負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價［描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責(zé)人及匯報途徑等］。

公司［是/否］聘請了專業(yè)機構(gòu)［中介機構(gòu)名稱］提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司［是/否］聘請了專業(yè)機構(gòu)［中介機構(gòu)名稱］協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作；公司［是/否］聘請會計師事務(wù)所［會計師事務(wù)所名稱］對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價的范圍

內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項［列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等］，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

［列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險］

納入評價范圍的單位包括：

［無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等］

納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括（根據(jù)實際情況調(diào)整，未盡事項可以充實）：

（一）組織架構(gòu)；（二）發(fā)展戰(zhàn)略；（三）人力資源；（四）社會責(zé)任；（五）企業(yè)文化；（六）資金活動；（七）采購業(yè)務(wù)；（八）資產(chǎn)管理；（九）銷售業(yè)務(wù)；（十）研究與開發(fā)；（十一）工程項目；（十二）擔(dān)保業(yè)務(wù)；（十三）業(yè)務(wù)外包；（十四）財務(wù)報告；（十五）全面預(yù)算；（十六）合同管理；（十七）內(nèi)部信息傳遞；（十八）信息系統(tǒng)。

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項）進行內(nèi)部控制評價：

［逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項），包括單位或業(yè)務(wù)（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等］

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行［描述公司開展內(nèi)部控制檢查評價工作的基本流程］。

評價過程中，我們采用了（個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷［說明評價方法的適當性及證據(jù)的充分性］。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定

公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致［描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準］，或作出了調(diào)整［描述具體調(diào)整標準及原因］。

根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在［數(shù)量］個缺陷，其中重大缺陷［數(shù)量］個，重要缺陷［數(shù)量］個。重大缺陷分別為：［對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度］。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施［描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果］。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷［描述該重大缺陷］相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在［數(shù)量］個缺陷，其中重大缺陷［數(shù)量］個，重要缺陷［數(shù)量］個。重大缺陷分別為：［對重大缺陷進行描述］。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改［描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達到的效果］。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷［描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度］。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險［描述該風(fēng)險］。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間［是/否］發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。［如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施］。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。［簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃］未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長：［簽名］

XX公司

20xx年xx月xx日