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    我國(guó)小額貸款公司發(fā)展問題淺析

    2012-04-29 13:00:08陳亮龍超
    時(shí)代金融 2012年11期
    關(guān)鍵詞:小額貸款貸款監(jiān)管

    陳亮 龍超

    【摘要】為解決微小企業(yè)和“三農(nóng)”等融資難問題,在國(guó)家政策的引導(dǎo)下,近年來(lái)我國(guó)出現(xiàn)了一小額貸款公司。小額貸款公司的引入,在彌補(bǔ)我國(guó)金融體系的缺陷、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了重要的作用。但是小額貸款公司在迅猛發(fā)展的同時(shí),遇到了法律定位不明確、資金缺乏、利率受限、稅收負(fù)擔(dān)等發(fā)展困境。本文圍繞小額貸款公司發(fā)展中的問題,提出了一些關(guān)于小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的建議。

    【關(guān)鍵詞】小額貸款公司問題建議

    一、引言

    小額貸款是一種引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū),改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù),促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的信貸服務(wù)方式。既是一種重要的扶貧方式,更是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。2008年5月,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》),第一次確定了全國(guó)范圍內(nèi)小額貸款公司的合法性地位。

    近年來(lái),我國(guó)小額貸款公司的數(shù)量快速增長(zhǎng),已經(jīng)從2008年年底不足500家,增加到2011年年底的超過4000家,4年時(shí)間內(nèi)增加了7倍多。根據(jù)央行發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示,截至2011年12月末,全國(guó)共有小額貸款公司4282家,實(shí)收資本3318.66億元,貸款余額3914.74億元。相比2010年,2011年小額貸款公司數(shù)額增加49.7%,貸款余額增長(zhǎng)98%。無(wú)論從業(yè)務(wù)規(guī)?;驍U(kuò)張速度看,同比去年均快速發(fā)展。

    然而,在小額貸款公司高速發(fā)展取得成績(jī)的同時(shí),越來(lái)越多的問題和爭(zhēng)議涌現(xiàn)出來(lái)。如何解決這些問題,如何突破發(fā)展障礙,成為當(dāng)前眾多業(yè)內(nèi)人士最關(guān)注的話題。

    二、我國(guó)小額貸款公司在發(fā)展中存在的問題

    (一)法律地位不明確

    《指導(dǎo)意見》規(guī)定“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立,不吸收公眾存款,經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”。這一規(guī)定雖然降低了小額貸款公司可能造成的金融風(fēng)險(xiǎn),但也限制了小額貸款公司的發(fā)展壯大?!爸毁J不存”決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu),不用辦理《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》,只是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人,其設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管和終止受《公司法》的規(guī)范。但作為經(jīng)營(yíng)貸款這類特殊商品的公司,在《公司法》中卻無(wú)章可循。而我國(guó)現(xiàn)行法律體系中《公司法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律對(duì)這類處于交叉地點(diǎn)的特殊企業(yè)又沒有規(guī)定。法律法規(guī)環(huán)境的缺失無(wú)疑會(huì)直接影響小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

    (二)后續(xù)資金缺乏

    根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定,小額貸款公司不吸收公眾存款,資金來(lái)源只包括:股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金和不超過凈資產(chǎn)50%的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。小額貸款公司只貸不存、不能同業(yè)拆借、不能接受貸款委托,完全依靠自有資金在運(yùn)作,這使得日益擴(kuò)大的資金需求與有限的資金供給之間已經(jīng)有了較深的矛盾。小額貸款公司的資本金不足已成通病,這影響到它的可持續(xù)發(fā)展。

    同時(shí),由于放貸太快,大部分小額貸款公司開業(yè)一個(gè)季度或半年,就已經(jīng)處于可用放貸資金較少或無(wú)貸可放的“等米下鍋”經(jīng)營(yíng)狀況。據(jù)相關(guān)學(xué)者調(diào)查顯示,80%以上的小額貸款公司把融資限制作為未來(lái)發(fā)展的主要障礙。云南昆明呈貢縣斗南小額貸款公司于2009年8月末成立,公司的主要服務(wù)對(duì)象為該縣的廣大花農(nóng)、花商、花卉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者,成立不到半年時(shí)間,公司1600萬(wàn)元的貸款額度便已用完。缺乏資金已經(jīng)使該公司難以滿足個(gè)體貸款者和涉農(nóng)企業(yè)的貸款需求。

    (三)利率受限

    目前,小額貸款公司只能經(jīng)營(yíng)單一的小額放貸,還不能經(jīng)營(yíng)如票據(jù)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)等一些低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),其經(jīng)營(yíng)區(qū)域受限、規(guī)模小,風(fēng)險(xiǎn)高。貸款利息收入是其唯一的獲利手段。然而,目前政策規(guī)定小額貸款利率最高不超過基準(zhǔn)利率4倍,小額貸款公司目前的貸款年利率一般在20%以下,這種低利率政策嚴(yán)重制約了小額貸款公司的發(fā)展。

    (四)稅收負(fù)擔(dān)過重

    在現(xiàn)行政策框架下,小額貸款公司從事的雖是金融業(yè)務(wù),但卻按一般的工商企業(yè)待遇繳稅。不僅需承擔(dān)過重的稅收負(fù)擔(dān),而且很少享受金融業(yè)的優(yōu)惠政策。首先,小額貸款公司沒有享受銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠,它必須按照一般服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)照章納稅,包括向稅務(wù)部門全額上交5.6%的營(yíng)業(yè)稅,按新企業(yè)所得稅25%的企業(yè)所得稅和從“股息、紅利所得”中上繳20%的個(gè)人所得稅,另外還涉及諸如城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等稅種,其稅負(fù)率最終高達(dá)40%以上,遠(yuǎn)高于農(nóng)村信用合作社的稅負(fù)。其次,小額貸款公司缺少政府財(cái)政補(bǔ)貼的支持。目前村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等小型金融機(jī)構(gòu)3年內(nèi)可以享受其貸款余額的2%的財(cái)政補(bǔ)助,但小額貸款公司被定性為經(jīng)地方政府批準(zhǔn)成立的非金融企業(yè),不在享受補(bǔ)助之列,這就制約了它支持民營(yíng)企業(yè)和農(nóng)戶融資業(yè)務(wù)的拓展。

    (五)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大

    小額貸款公司主要面向三農(nóng),面向農(nóng)村低收入階層和以家庭為基礎(chǔ)的微型企業(yè)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)由于其本身的特點(diǎn),受到自然資源、氣候及市場(chǎng)等因素的多重制約,具有較大的不確定性。加上小額信貸的借款主體——農(nóng)民,大多還屬于經(jīng)濟(jì)劣勢(shì)群體自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱,資產(chǎn)不穩(wěn)定,缺乏風(fēng)險(xiǎn)抵押和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)資料,傳統(tǒng)的貸款分析技術(shù)起不到良好的效果,評(píng)估困難,加劇了小額貸款公司在放貸過程中與借款人存在的信息不對(duì)稱問題。因此,確定貸款對(duì)象的成本高,難度大,農(nóng)村小額貸款公司必然承擔(dān)較高的交易成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。

    (六)監(jiān)管主體不明

    《指導(dǎo)意見》規(guī)定,凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理,并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的,方可在本省(區(qū)、市)的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點(diǎn)?!吨笇?dǎo)意見》雖然強(qiáng)調(diào)了小額貸款公司的成立必須要有一個(gè)主管部門,但并沒有明確小額貸款公司的監(jiān)管主體和監(jiān)管職責(zé)。因此,在小額貸款公司的具體業(yè)務(wù)監(jiān)管過程中常存在著監(jiān)管主體不明的現(xiàn)象?,F(xiàn)實(shí)中,常常是地方政府金融辦、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和工商局等部門共同對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管,而監(jiān)管職責(zé)又不清晰,因此在具體業(yè)務(wù)監(jiān)管過程中很容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞,甚至存在監(jiān)管“真空”現(xiàn)象。

    三、促進(jìn)我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的政策建議

    (一)明確市場(chǎng)定位

    建議通過立法等形式把小額貸款公司納入“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”范疇,更準(zhǔn)確的身份是“新型農(nóng)村非存款類金融機(jī)構(gòu)”,即小額貸款公司應(yīng)烙上“金融機(jī)構(gòu)”的印記,但又存在“不能吸收公眾存款”的特性,主要使命是服務(wù)于“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和微小企業(yè)。給予小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)的地位,有利于落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并按金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)管,但由于它不能吸收公眾存款,監(jiān)管程度可適當(dāng)放低、監(jiān)管手段可適當(dāng)變通。有了金融機(jī)構(gòu)的“外衣”,有利于其融資,如同業(yè)拆解、從央行獲取再貸款等,以解決后續(xù)資金匱乏的問題。

    (二)提高融資比例,開辟有效融資渠道

    在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下,逐步提高小額貸款公司的融資比例,將資本金與融資額的比率由1:0.5逐步提高到1:l或1:2。2011年,四川省內(nèi)5家小額貸款公司率先成為直接融資試點(diǎn)單位,將原來(lái)只能從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得資本凈額50%批發(fā)貸款的比例突破至100%,這是繼江蘇、浙江、內(nèi)蒙等省區(qū)突破小額貸款公司外源融資比例的又一省份。另外,可以利用來(lái)自國(guó)際組織或是國(guó)家政策性銀行的批發(fā)性貸款,也可以嘗試建立小額貸款信貸基金,負(fù)責(zé)批發(fā)資金給小額貸款公司,滿足其規(guī)模擴(kuò)張需求。

    (三)給予優(yōu)惠利率,放松利率管制

    小額貸款公司應(yīng)從銀行獲得相對(duì)的優(yōu)惠利率,如可按照銀行同業(yè)拆借利率?;蚪橛谕瑯I(yè)拆借利率和貸款利率之間,向商業(yè)銀行融資。同時(shí),監(jiān)管部門應(yīng)逐步放開小額貸款公司貸款利率限制,使其完全按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。各國(guó)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明,帶有補(bǔ)貼性質(zhì)的低利率常常伴隨著高違約率,而高利率下信貸資產(chǎn)質(zhì)量較高,因此小額貸款有必要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化利率。小額貸款具有額度小、成本高的特點(diǎn),只有較高的利率才能彌補(bǔ)操作成本,而不能用一般銀行對(duì)工商業(yè)或者較大的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的利率水平來(lái)套用小額信貸的利率。經(jīng)濟(jì)學(xué)家茅于軾認(rèn)為,小額貸款公司就是高利貸的合法化,較高的足以覆蓋經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)成本的利率水平,是小額貸款公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件。

    (四)給予稅收優(yōu)惠

    小額貸款公司承擔(dān)了支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展的責(zé)任,已成為現(xiàn)有金融服務(wù)體系的一個(gè)重要補(bǔ)充,國(guó)家對(duì)其應(yīng)給予一定的稅收優(yōu)惠政策,以扶持其發(fā)展。例如,對(duì)小額貸款公司的稅收征收可參照農(nóng)村信用社改革時(shí)的稅收優(yōu)惠政策,按營(yíng)業(yè)稅3%征收,所得稅三年內(nèi)減半征收。

    (五)完善征信系統(tǒng),降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

    小額貸款公司能否有效的控制風(fēng)險(xiǎn),決定了公司的持續(xù)發(fā)展能力。在發(fā)放貸款時(shí),對(duì)貸款者的信用、其抵押品和擔(dān)保人的了解程度,影響著小額貸款公司采取的貸款形式和審查力度,這就要有專門的貸款評(píng)估人員和技術(shù)。此外,還需要完善的社會(huì)誠(chéng)信體系。然而小額貸款公司受區(qū)域、規(guī)模的限制,其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)不健全,導(dǎo)致其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力低,對(duì)小額貸款公司的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展不利,因此,加入社會(huì)征信體系刻不容緩。不僅如此,小額貸款公司應(yīng)建立自身的信用評(píng)估體系,更加科學(xué)合理的對(duì)貸款者的信用做出評(píng)估,有效地防止發(fā)放貸款后所面臨的風(fēng)險(xiǎn),以提高其盈利能力,從公司內(nèi)部增長(zhǎng)方面解決部分資金需求。

    (六)明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)

    根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)的國(guó)情,本文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)確立銀監(jiān)會(huì)為小額貸款公司的監(jiān)管部門,主要有以下三點(diǎn)原因:一是銀監(jiān)會(huì)是我國(guó)目前唯一法定的非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)關(guān);二是銀監(jiān)會(huì)可以實(shí)施其他機(jī)構(gòu)所不能任意行使的各種監(jiān)管措施,可以對(duì)小額貸款公司實(shí)行非審慎性的監(jiān)管;三是銀監(jiān)會(huì)具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),被譽(yù)為“小額信貸之父”的尤努斯教授曾經(jīng)說(shuō)過“不能把監(jiān)管工作留給不了解我們工作的人”,所以應(yīng)當(dāng)由具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的監(jiān)管人員的銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)的小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。

    參考文獻(xiàn)

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    [6]茅于軾.《為什么小額貸款公司必須是高利率的?》[J].農(nóng)村金融研究,2007(3)

    作者簡(jiǎn)介:陳亮(1984-),男,漢族,湖北天門人,畢業(yè)于云南財(cái)經(jīng)大學(xué),研究方向:金融學(xué);龍超(1964-),男,經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)教授,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院院長(zhǎng),金融學(xué)碩士生導(dǎo)師,研究方向:資本市場(chǎng)。

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