關于企業(yè)資金管理的幾點思考

李翠琴

【摘要】企業(yè)是以盈利為目的、同時實現其價值最大化的有機體，資金如同企業(yè)的血液，滲透在企業(yè)運作的各個層面，資金管理及運作不善，就會造成整個機體失衡，甚至走向滅亡。本文就企業(yè)資金管理提出了幾點思考。

【關鍵詞】資金管理資金預算銀企合作信息集成

資金是企業(yè)的命脈，又是企業(yè)保持活力的源泉和催化劑，一個企業(yè)的資金鏈條銜接順暢，綿延不絕，這個企業(yè)產供銷存各個層面也就有了保障，企業(yè)發(fā)展壯大也就有了保證，既然資金如此重要，那么我們該如何加強資金管理呢？

一、資金管理應強化貨幣時間價值觀

貨幣時間價值是指貨幣的價值隨著時間的推移而發(fā)生的增值。資金是企業(yè)生存的命脈，使其保值增值是企業(yè)保持旺盛生命力的動力之一。加之，目前國家金融政策緊縮，投資、融資環(huán)境不佳，整個社會經濟發(fā)展處于低谷階段，資金管理強化資金時間價值觀念就顯得尤為重要。如何做到呢？首先，企業(yè)應將各賬戶資金適當的歸集在幾個賬戶中，為資金打理做好準備。其次，與銀行進行溝通，了解有哪些理財產品適合企業(yè)自身情況，依據企業(yè)的風險承受度，和銀行聯手為企業(yè)量身訂做理財計劃，如7天通知存款、3個月或6個月期的理財產品或定期存單等，將企業(yè)閑散的資金通過精心打理，實現資金的保值增值，為企業(yè)注入新的活力。當把資金打理定格成習慣，積少成多，百川成河效應就為顯現。

二、資金管理應集中管理，統一調撥

當今企業(yè)資金管理面臨的一個普遍性問題就是賬戶開立較多，金融環(huán)境越不利，企業(yè)這種現象就越為嚴重，造成企業(yè)資金沉淀，調撥使用不靈活、不方便。賬戶開立多有它存在的原因，每個銀行實力不一樣，提供的金融服務也各有不同，加之銀行自身創(chuàng)新能力高低不同，開發(fā)的金融產品也形形色色，企業(yè)多家銀行開戶往往源于東家不亮西家亮的心理，尋求更適合企業(yè)自身的金融產品及服務。在這種利弊共存的狀態(tài)下，企業(yè)資金管理工作需做到以下幾方面：首先，根據企業(yè)自身需要，充分了解已開戶銀行是否能滿足需要，盡量減少開戶數量；其次，企業(yè)可設立專門負責賬戶管理的人員，對賬戶進行不定期地清理，對不常用的應予以撤銷，以免形成不動戶后賬戶被凍結影響企業(yè)正常經營；再次，對于保留的賬戶，應將資金合理歸集，資金閑散、沉淀，造成資金使用效率低下，不利于管理者對資金流量的把控及投融資決策，資金集中管理，統一調撥，能提高資金使用率，也利于做好資金理財。

三、資金管理應重點做好資金預算，內斂外拓

做好資金管理，重點應做好資金預算。資金預算是為了更好地控制資金收支，為企業(yè)生產經營活動的各個環(huán)節(jié)正常開展提供保障。資金預算是企業(yè)全面預算的一個重要組成部分。企業(yè)應建立專門預算管理委員會協調整個預算工作，管理層重視，預算委員會牽頭，全員參與，遵循上下結合、分級編制、逐級匯總的流程，采用固定預算與彈性預算、定期預算與滾動預算等多種編制方法相結合，資金預算還應遵循內斂外拓的原則，對內，合理壓縮各項經費開支，對外，根據企業(yè)經營狀況，拓展各種融資渠道，化解企業(yè)因資金周轉所帶來的經營風險。要定期對資金預算執(zhí)行情況進行分析，建立預算調整機制，審批通過的可以進行調整，并將預算執(zhí)行情況及時回饋給相關責任人，資金預算執(zhí)行過程應有相應的監(jiān)督預警機制，并配套以相應的預算考評激勵制度，嚴格編制預算、執(zhí)行預算，做好考評激勵，不讓預算流于形式，適時對資金預算進行修正，企業(yè)資金就一定能把控得住，為企業(yè)開展生產經營，實現經營目標夯實基礎。

四、資金管理可通過有效的銀企合作來加強

資金管理不僅是關系到企業(yè)自身，而且與銀行方面息息相關，有效的資金管理模式不可缺少的是較為穩(wěn)定的銀行合作伙伴，融資渠道開拓、金融產品的搭配、資金賬戶的監(jiān)管、業(yè)務按揭均是資金管理的重要組成部分，這些都可以通過與銀行合作來完成。一方面是企業(yè)缺錢融不到資，一方面是銀行有錢貸不出去，要解決這種矛盾，企業(yè)應向銀行提供真實準確的信息及財務報表，銀行應積極高效、不斷創(chuàng)新適合企業(yè)的金融產品及服務，本著互惠互利，實現雙贏、高效誠信的原則，實現最大可能合作。

五、資金管理應加強內控等制度建設及財務人員素質建設

加強資金管理，企業(yè)要有一系列完善的管理制度及內部控制及監(jiān)督機制，從制度上約束財務人員的行為，從崗位設置上做到不相容職務相分離，從流程上執(zhí)行嚴格的授權審批制度，減少財務人員舞弊行為的發(fā)生。資金管理工作不可忽視的是財務人員素質建設，提高財務人員整體素質，樹立科學的資金管理意識，掌握現代資金管理知識和技能，積極參與資金管理，從根本上提升資金管理水平。

六、資金管理應建立科學的、信息集成化的業(yè)務和財務系統操作平臺

企業(yè)僅有財務信息集成系統是遠遠不夠的，應建立科學的、信息集成化的業(yè)務和財務系統一體化的操作平臺，產品從入庫到銷售到回款等一系列操作均在第一時間錄入系統，經相關人員復核整理后，進入財務系統入賬，實現經營全過程信息流和資金流的集成與數據共享，這種信息集成系統減少了大量重復工作，同時經多個環(huán)節(jié)復核，提高了信息及時性及準確性，為資金管理工作規(guī)范化、高效化提供了保證。

參考文獻

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