集群下中小企業(yè)互助擔(dān)保融資中存在的問題及對(duì)策分析

藍(lán)瑩

[摘要]隨著中小企業(yè)不斷地發(fā)展，在中小企業(yè)融資中，互助擔(dān)保融資模式在一定程度上為緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了積極作用。但是，由于經(jīng)營上和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上的缺陷，本身也存在諸多問題，限制了其進(jìn)一步的發(fā)展。本文深入分析中小企業(yè)互助擔(dān)保中存在的問題，并對(duì)不斷完善互助擔(dān)保體系提出建議，從而進(jìn)一步完善和發(fā)展較為現(xiàn)實(shí)和有效的融資模式。

[關(guān)鍵詞]互助擔(dān)保融資問題對(duì)策

由于中小企業(yè)依靠自身利潤轉(zhuǎn)增投資的數(shù)量微呼甚微，通常主要依靠的是債權(quán)融資或銀行貸款等直接或間接融資方式，而由于其自身大多規(guī)模小，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差，競(jìng)爭力弱以及金融市場(chǎng)的不完善使直接融資難以實(shí)現(xiàn)；在間接融資方面，中小企業(yè)信息透明度低，缺乏抵押品、貸款的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)等使銀行提供貸款的動(dòng)力明顯不足。中小企業(yè)互助擔(dān)保是由一些中小企業(yè)以自愿和互利為原則組成信用互助協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)成員共同出資組建互助擔(dān)?；穑詴?huì)員企業(yè)出資為主，以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其主要特征是成員企業(yè)之間的互助行為，不從事貸款擔(dān)保以外的投資業(yè)務(wù)，不以盈利為主要目的。信用互助協(xié)會(huì)以互助擔(dān)?；馂槌蓡T企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，幫助解決中小企業(yè)的信貸缺口。盡管中小企業(yè)集群能夠使互助擔(dān)保發(fā)揮巨大作用，而互助擔(dān)保也在一定程度上為緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了積極作用，但是，由于經(jīng)營上和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上的缺陷，本身也存在諸多問題，限制了其進(jìn)一步的發(fā)展。本文深入分析中小企業(yè)互助擔(dān)保中存在的問題，并對(duì)不斷完善互助擔(dān)保體系提出建議，從而進(jìn)一步完善和發(fā)展較為現(xiàn)實(shí)和有效的融資模式。

一、中小企業(yè)互助擔(dān)保融資中存在的問題

1.中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)參與程度不夠，熱情不高

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的過程中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)較大，企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展面臨兩難選擇，如果過分重視風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，就必然會(huì)導(dǎo)致互助擔(dān)保的門檻和擔(dān)保收費(fèi)過高，許多急需擔(dān)保的企業(yè)因?yàn)槟承┓矫孢_(dá)不到要求而被拒之門外，所能惠及的企業(yè)、所能解決的企業(yè)融資困難就非常有限，反之，如果敞開大門急速擴(kuò)張，企業(yè)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)演變?yōu)榛ブ鷵?dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存面臨困難，企業(yè)加入與否結(jié)果一樣，這樣就又導(dǎo)致許多中小企業(yè)望而卻步；此外，部分地方的銀行，尤其是國有銀行，對(duì)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的認(rèn)可程度低，相對(duì)大型名牌企業(yè)，中小企業(yè)擔(dān)?；鹨?guī)模小，代償風(fēng)險(xiǎn)能力差，而且擔(dān)保的業(yè)務(wù)量占整個(gè)銀行業(yè)務(wù)量的比例很小，許多地方銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)作為擔(dān)保公司的協(xié)作銀行積極性不是不高。

2.互助擔(dān)保企業(yè)資金規(guī)模小，總體支撐能力弱

相對(duì)于其他類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于發(fā)展時(shí)間過短，政府財(cái)政撥款的規(guī)模小，擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)員的數(shù)量和投資能力弱，再加上參與企業(yè)本來就少，導(dǎo)致作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要資金來源的股金或會(huì)費(fèi)往往不能滿足廣大中小企業(yè)融資的需求。此外，現(xiàn)有互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)品種少，主要集中在小額短期流動(dòng)資金貸款，貸款期限大多為3到6個(gè)月，最長不超過1年，這樣對(duì)現(xiàn)在迅速發(fā)展的中小企業(yè)來說只能是杯水車薪，供不應(yīng)求的現(xiàn)狀極大地限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

3.政府干預(yù)過多

當(dāng)前我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多由政府出資，甚至成為主要出資方，純粹由中小企業(yè)出資或同時(shí)吸收社會(huì)其他外來資金的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)非常少，雖然表明了政府對(duì)互助擔(dān)保基金的支持態(tài)度，但如果不能真正做到按現(xiàn)代企業(yè)制度去管理運(yùn)營基金，不能做到所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的絕對(duì)分離，就難以避免政府干預(yù)過多的現(xiàn)象，這就可能導(dǎo)致信用擔(dān)保重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍，出現(xiàn)各種形式的指令性擔(dān)保的情況。比如有些地方的中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，名以上股東會(huì)是互助擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu)，實(shí)際上是有關(guān)政府部門直接操縱運(yùn)作的，股東會(huì)只是對(duì)外的一個(gè)名義，形同虛設(shè)，在互助擔(dān)保運(yùn)行過程中，政府往往享有一票否決權(quán)；而在不少互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，許多機(jī)構(gòu)要職都是由政府部門相關(guān)官員兼任，直接決定或參與了貸款擔(dān)保項(xiàng)目的審批。如果這樣發(fā)展下去的話，就會(huì)直接損害互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相對(duì)獨(dú)立性，導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)行為和運(yùn)行方式日趨同化于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其存在和發(fā)展的合理性就會(huì)動(dòng)搖。

4.缺乏擔(dān)保運(yùn)營的專業(yè)隊(duì)伍

擔(dān)保是一項(xiàng)對(duì)管理經(jīng)營人員要求很高的業(yè)務(wù)，要求具備資產(chǎn)評(píng)估、法律、財(cái)務(wù)、金融等多方面的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，以便在資產(chǎn)評(píng)價(jià)、企業(yè)評(píng)級(jí)及反擔(dān)保措施等方面做出精確判斷。由于近年來的中小企業(yè)的急速發(fā)展，相對(duì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立過于倉促，其運(yùn)行隊(duì)伍大多缺乏一定專業(yè)水準(zhǔn)，不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以說是政府官員從事?lián)?，他們有的根本就了解?dān)保業(yè)務(wù)，開發(fā)、設(shè)計(jì)新穎的擔(dān)保思路也就無從談起；而管理經(jīng)驗(yàn)的匱乏以及專業(yè)知識(shí)的缺失，往往很難對(duì)企業(yè)資產(chǎn)或企業(yè)優(yōu)劣做出準(zhǔn)確地評(píng)估或評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制能力差就導(dǎo)致企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)加大，甚至可能導(dǎo)致法履行保證責(zé)任，進(jìn)入清算破產(chǎn)程序等嚴(yán)重后果。

5.資金補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制不健全

從實(shí)際操作看，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸款擔(dān)保審批不科學(xué)、審批決策存在盲目性，風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制不健全，實(shí)際運(yùn)用很不規(guī)范：互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)作出擔(dān)保決策時(shí)，由于專業(yè)人員的缺乏，人情上容易受到會(huì)員企業(yè)的左右，從而使擔(dān)保的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和還貸困難的概率加大，進(jìn)而也就可能降低互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在內(nèi)部資金補(bǔ)償方面，由于互助擔(dān)保的基金基金收益僅限于為企業(yè)擔(dān)保所收的擔(dān)保費(fèi)以及存于銀行的基金利息收入，基金資本金內(nèi)部補(bǔ)充不能得到切實(shí)保障，基金的風(fēng)險(xiǎn)收益嚴(yán)重不成比例；外部補(bǔ)償機(jī)制方面，未能充分利用社會(huì)閑散資金，僅限于政府資金及合作企業(yè)資金的一次性投入使互助擔(dān)保在外部補(bǔ)充機(jī)制方面存在嚴(yán)重不足，內(nèi)外部補(bǔ)償機(jī)制的同時(shí)不健全使互助擔(dān)?；鹑狈沙掷m(xù)發(fā)展力。從當(dāng)前實(shí)際來看，內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制已經(jīng)引起中小企業(yè)的重視，然而外部補(bǔ)償機(jī)制的建設(shè)才剛剛開始，但不論是哪種補(bǔ)償機(jī)制都面臨著加快制度建設(shè)的問題。

6.中小企業(yè)信用觀念淡薄，誠信意識(shí)差

上述問題只是決定當(dāng)前中小企業(yè)融資狀況的外部因素，相比之下，中小企業(yè)自身的信用狀況才是決定金融機(jī)構(gòu)能否給予資金的決定因素。當(dāng)前我國中小企業(yè)面廣量大，雖然其中不缺乏信用優(yōu)良的企業(yè)，但從整體而言，由于整個(gè)社會(huì)信用問題沒有得到根本改善，大多企業(yè)信用觀念淡薄，誠信意識(shí)差，有些企業(yè)到了償還期限，具有償還能力而不愿償還；同時(shí)對(duì)借款人和被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度，在有的中小企業(yè)存在管理混亂，會(huì)計(jì)制度不規(guī)范的同時(shí)，甚至有的采取非正當(dāng)手段逃避債務(wù)，這也就是中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)信用等級(jí)里處于底級(jí)的原因。

二、大力發(fā)展中小企業(yè)互助擔(dān)保融資的建議及對(duì)策

1.發(fā)展發(fā)展中小企業(yè)集群，促進(jìn)集群資源整合

由于集群內(nèi)中小企業(yè)彼此的熟悉了解，在擔(dān)保中信息公開化，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，能夠有效地降低銀行信貸的成本和信貸風(fēng)險(xiǎn)，相比單個(gè)游離企業(yè)，銀行更加愿意提供融資；同時(shí)中小企業(yè)集群可以有效利用民間閑散資金，拓寬中小企業(yè)的融資渠道，也容易得到政府的重視并獲得金融及財(cái)政政策的支持；在金融融資方面，可以降低中小企業(yè)融資成本，縮短貸款發(fā)放的時(shí)間，從而提高中小企業(yè)融資的效率。因此應(yīng)大力發(fā)展中小企業(yè)集群，為互助擔(dān)保也為企業(yè)融資創(chuàng)造有利條件。地方政府要結(jié)合集群產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，對(duì)集群企業(yè)發(fā)展進(jìn)行引導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)間分工與合作，積極推行行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等各種中介組織，使其更好地發(fā)揮信息功能和聯(lián)系功能，加強(qiáng)企業(yè)間的交流與信息的傳遞，形成和強(qiáng)化集群內(nèi)部的信息和聲譽(yù)機(jī)制，并使集群內(nèi)部聯(lián)系逐漸加強(qiáng)，柔性集聚的特征得到深化，從而產(chǎn)業(yè)集群向成熟化和規(guī)?；?、品牌化發(fā)展。

2.鼓勵(lì)中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的建立和發(fā)展

在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立初期，政府應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆龀执胧?，如各?jí)政府可劃撥給中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)，免征或減征土地使用費(fèi)；對(duì)批準(zhǔn)設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的擔(dān)保業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅和所得稅；建立補(bǔ)償基金，由政府提供清償或在每年的財(cái)政預(yù)算中增撥一定比例的補(bǔ)充擔(dān)保資金等。

3.建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制以及各種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)從自身角度分散風(fēng)險(xiǎn)：擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保證企業(yè)擔(dān)保所收的擔(dān)保費(fèi)以及存于銀行的基金利息收入不變的同時(shí)，采取走出去戰(zhàn)略，可以進(jìn)行直接資、擔(dān)保費(fèi)換股權(quán)、擔(dān)保資金在金融市場(chǎng)的投資運(yùn)作等實(shí)現(xiàn)經(jīng)營多元化，其實(shí)這也能為互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資金補(bǔ)償機(jī)制方面提供新的思路；提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)配備，從機(jī)構(gòu)本身內(nèi)部降低風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)制定業(yè)務(wù)規(guī)范、建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息披露制度和資信評(píng)級(jí)制度等對(duì)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)運(yùn)作過程上進(jìn)行監(jiān)管，促使互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)改善和加強(qiáng)經(jīng)營管理，以維護(hù)擔(dān)保市場(chǎng)秩序，以降低風(fēng)險(xiǎn)。在資金補(bǔ)償機(jī)制方面，政府可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算中拿出一定的資金作為基礎(chǔ)，并對(duì)一些技改貸款項(xiàng)目以及高科技行業(yè)貸款項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政貼息，減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)也可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比例提取一部分作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

4.完善中小企業(yè)集群互助擔(dān)保組織內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制

通過構(gòu)建現(xiàn)代公司制理結(jié)構(gòu)，通過專業(yè)人員運(yùn)用科學(xué)方法在定性研究基礎(chǔ)上進(jìn)行決策，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)化的原則運(yùn)作，并在政府部門的有效監(jiān)管下，依法操作，保證決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性；嚴(yán)格控制對(duì)企業(yè)的資信評(píng)估程序，由外聘的專家組成團(tuán)隊(duì)進(jìn)行，或由專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，提高評(píng)估的精確度；通過從批準(zhǔn)前的企業(yè)申請(qǐng)、項(xiàng)目審查、董事會(huì)批準(zhǔn)，到批準(zhǔn)后的項(xiàng)目跟蹤調(diào)查，把握好貸款擔(dān)保的流程，這應(yīng)是一個(gè)完整有序的體系，各個(gè)階段都要企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)密配合，形成的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一、分類、存檔，以備隨時(shí)調(diào)用，提高決策的準(zhǔn)確性，完善互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，提高對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型的識(shí)別能力。

5.加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，為互助擔(dān)保提供良好運(yùn)行環(huán)境

目前，社會(huì)信用問題已成為制約中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展的瓶頸之一，沒有良好的信用，將難以保證宏觀經(jīng)濟(jì)政策的順利實(shí)施，難以保證中小企業(yè)的健康發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。首先，積極發(fā)展社會(huì)信用中介服務(wù)。通過發(fā)展社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)，為大量的中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供公正權(quán)威的社會(huì)信用評(píng)判，來解決當(dāng)前信用環(huán)境缺失的狀況，可以把發(fā)展社會(huì)信用服務(wù)的中介工作，作為改善社會(huì)信用環(huán)境的基礎(chǔ)工作，為互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行提供良好的社會(huì)環(huán)境。其次，提升政府自身的信用水平，完善社會(huì)監(jiān)督體系。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用中介服務(wù)業(yè)的監(jiān)督管理；加快理順政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的關(guān)系，減少政府對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行政干預(yù)，這有利于為互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行，提供相對(duì)公平的競(jìng)爭環(huán)境。第三，加強(qiáng)社會(huì)意識(shí)宣傳教育，加快立法、執(zhí)法體系建設(shè)。第四，積極開辟新路，將政策性、市場(chǎng)性和互助性擔(dān)保結(jié)合起來?；ブ鷵?dān)保機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)引入政策性擔(dān)保的元素，可以吸收政府出資入股，政府入股在給公司帶來額外的資金外，還有利于協(xié)調(diào)相關(guān)政府部門、金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司的關(guān)系

三、結(jié)論

中小企業(yè)集群相比單個(gè)游離企業(yè)的巨大優(yōu)勢(shì)，在集群區(qū)域或行業(yè)組建互助擔(dān)保公司，采取會(huì)員制，通過不斷對(duì)集群內(nèi)互助擔(dān)保的完善，中小企業(yè)融資將迎來有一個(gè)融資的春天。