我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

【摘要】文章首先談到了在當(dāng)今全球化的金融經(jīng)濟(jì)中，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性。中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)而言的，文章介紹了每種風(fēng)險(xiǎn)，以及如何有效地控制每種風(fēng)險(xiǎn)。最后，談到了銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程經(jīng)常出現(xiàn)的一系列問題和不足，以及得到的啟示。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性

多次出現(xiàn)的金融危機(jī)和大銀行倒閉事件，世界各國加強(qiáng)了對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)也先后發(fā)布了一系列銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)性文件。近年來，國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年9月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(2004年12月)、《關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作力度的通知》(2005年3月)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件。

風(fēng)險(xiǎn)管理攸關(guān)銀行體系穩(wěn)定，影響國家金融安全，關(guān)系經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展。建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的任務(wù)。

二、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于貸款業(yè)務(wù)中，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)面臨的最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要有以下四種方式：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)的回避。它使銀行受損失的概率降到零，因而是防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)最徹底的方法。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)的分散。常見的分散貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的做法是規(guī)定單一客戶授信比例，通常是規(guī)定銀行對(duì)單個(gè)客戶授信總額不得超過銀行資本余額或凈額的一定比例。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁主要通過以下三種方式：保證，商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財(cái)產(chǎn)或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級(jí)市場(chǎng)上將貸款本金的回收權(quán)出售給對(duì)方，同時(shí)也將與貸款有關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方，貸款證券化同時(shí)伴隨著貸款的真實(shí)銷售，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了特設(shè)機(jī)構(gòu)。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的控制措施有：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平；推廣抵押貸款和質(zhì)押貸款，提高抵押貸款和質(zhì)押貸款的有效性和安全性；加強(qiáng)貸后檢查工作，積極清收不良貸款。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)即由于市場(chǎng)變量發(fā)生變化而導(dǎo)致銀行出現(xiàn)巨大損失。商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般可以歸結(jié)為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。

這類風(fēng)險(xiǎn)的防控主要通過加強(qiáng)市場(chǎng)研究，關(guān)注國內(nèi)外央行貨幣政策的動(dòng)向，金融市場(chǎng)利率、匯率變化的走勢(shì)，并采用各種避險(xiǎn)工具，盡量減少因市場(chǎng)變化引起的損失。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)的介紹

包括了法律風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有四種，分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。這類風(fēng)險(xiǎn)主要通過內(nèi)部控制的各種手段，減少道德性因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，以及通過培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，減少技術(shù)性因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)按損失類型可劃分為以下七種：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性；客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割及流程管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

各國商業(yè)銀行和各監(jiān)管當(dāng)局都日益重視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管。2003年2月，巴塞爾委員會(huì)公布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，將銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管概括出10項(xiàng)原則。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇。2006年10月，巴塞爾委員會(huì)修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》專門為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則，同時(shí)還制定了評(píng)估該條原則執(zhí)行情況的8條必要標(biāo)準(zhǔn)和1條附加標(biāo)準(zhǔn)。2005年3月，中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了13條要求。2007年5月，中國銀監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，該指引自發(fā)布之日起施行。

三、健全銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的啟示

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

風(fēng)險(xiǎn)管理需三道防線，而這三道防線各自由銀行的經(jīng)營部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)。三個(gè)部門在風(fēng)險(xiǎn)防控上存在著交集，需要各司其職、明確分工，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。此外，各部門的相互制約應(yīng)當(dāng)適度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置需要計(jì)成本，講效率。但是，銀行往往存在著成本過高、效率低下的問題：銀行風(fēng)險(xiǎn)部門往往是一人做業(yè)務(wù)，二人管風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門層級(jí)過多，造成決策鏈條過長；風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置太細(xì)，造成相同的檢查重復(fù)進(jìn)行，經(jīng)營部門往往不堪重負(fù)。

（二）在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)減少過多的重復(fù)監(jiān)督、重復(fù)檢查

其主要表現(xiàn)在兩個(gè)環(huán)節(jié)：

1.內(nèi)控合規(guī)部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門的監(jiān)督檢查和風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)經(jīng)營項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督之間可能出現(xiàn)的重疊和交叉。

2.出現(xiàn)在內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計(jì)之間。

內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別主要有兩點(diǎn)：其監(jiān)督對(duì)象不盡相同，前者主要監(jiān)督經(jīng)營部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而后者是在上述兩部門以外，再加上內(nèi)控合規(guī)部門；其檢查范圍的大小不同，前者檢查的個(gè)體數(shù)量很大，而后者則是抽樣、有針對(duì)性地進(jìn)行檢查，但比前者檢查的范圍要大。

當(dāng)然，這不僅造成內(nèi)控資源的浪費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)管理成本的猛增，還會(huì)引起經(jīng)營管理人員的不滿和抱怨，因?yàn)樗枰邮芏嘀貦z查。

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作者簡(jiǎn)介：易茜（1986-），女，湖北南漳人，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)金融學(xué)院金融專業(yè)2010級(jí)碩士研究生，研究方向：商業(yè)銀行。

（責(zé)任編輯：劉影）